潘 蘋 閻瑞霞 鄧佩云 王兵兵

(上海工程技術(shù)大學(xué)管理學(xué)院，上海 201620)

長期護(hù)理保險(xiǎn)是一種社會保險(xiǎn)制度。老年人因年老體弱、疾病、精神壓力造成完全喪失或者部分喪失自理能力，需要由護(hù)理服務(wù)人員照護(hù)并支付護(hù)理費(fèi)用而設(shè)立的保險(xiǎn)稱為長期護(hù)理保險(xiǎn)。2016年7月，人力資源和社會保障部發(fā)布了《關(guān)于開展長期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，宣布長期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)將在15個城市推行[1]。到目前為止，所有試點(diǎn)城市均已陸續(xù)出臺了試點(diǎn)方案，在制度模式、基金籌集模式、基金給付方式等方面均有其特色。根據(jù)上海老齡辦對2020—2055年人口預(yù)測數(shù)據(jù)顯示，上海老齡化程度已經(jīng)相當(dāng)嚴(yán)重，并且將一直持續(xù)到2025年，之后老齡化程度有所緩解。預(yù)計(jì)老年人口到2050年將達(dá)到653萬，人口老齡化現(xiàn)象會持續(xù)很長一段時間[2]。上海市人口老齡化的現(xiàn)狀會使失能人群不斷擴(kuò)大，醫(yī)療護(hù)理問題日益突出。

本文假設(shè)上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支數(shù)據(jù)來自參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的人群，不考慮參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的人群產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，假設(shè)2020—2050年職工失能率與總?cè)丝谑苈室恢?，假設(shè)2020—2050年上海市職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人數(shù)占總?cè)丝诒戎夭蛔儯谏虾Ｊ虚L期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支現(xiàn)狀，利用GM(1,1)模型，遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，對上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支總額進(jìn)行測算。

1 上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支現(xiàn)狀

截至2018年底，上海市職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的參保率在97%以上，參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)為1 524.82萬人[3]。其中，參保在崗員工為1 020.61萬人，占全市總?cè)丝诘?2.1%，參保退休人員為491.07萬人，職工退休比值為2.08，大約兩個職工中就有1個退休人員，比2016年職工退休比值下降0.3，職退比近幾年總體呈下降趨勢(見圖1)。職退比的降低表明，繳費(fèi)人數(shù)的比例在減少，同時不繳費(fèi)卻享受待遇的人數(shù)比例在增加，長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支依托城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支，根據(jù)上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)辦法，在崗職工長期護(hù)理保險(xiǎn)覆蓋率為100%，在崗職工個人及退休人員不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。隨著退休人員持續(xù)增加，失能老人數(shù)量逐年增多，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入減少，醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用不斷上升，導(dǎo)致上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收入減少，長期護(hù)理保險(xiǎn)基金支付壓力將不斷增大。

圖1 上海市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保現(xiàn)狀

據(jù)上海市醫(yī)保局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2018年全市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金籌資50多億，費(fèi)用支出7.06億；2019年全市長護(hù)險(xiǎn)基金籌資106.5億元，費(fèi)用支出12.7億元，目前來看尚有不少結(jié)余，城鎮(zhèn)職工長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支總體呈增長趨勢。但是長期護(hù)理保險(xiǎn)基金結(jié)余過多，甚至基金結(jié)余多于基金支出。

2 實(shí)證分析

2.1 模型構(gòu)建[4-9]

2.1.1 構(gòu)建GM(1,1)模型

假設(shè)樣本數(shù)據(jù)為x(0)=(x(0)(1),x(0)(2),…，x(0)(n))為樣本個數(shù)。因此，GM(1,1)模型為：

x(0)(k)+az(0)(k)=b

(1)

2.1.2 GM(1,1)模型預(yù)測

級比檢驗(yàn)的計(jì)算公式為：

(2)

假設(shè)樣本數(shù)據(jù)符合上述要求，則可以將樣本數(shù)據(jù)代入公式中，得到灰色GM(1,1)模型。通過一元線性回歸分析求得a和b的估值，將a、b的數(shù)值代入到公式(2)中，化解后的公式為：

(3)

因此得到x(1)預(yù)測值：

(4)

從而求得x(0)的預(yù)測值：

(5)

2.2 指標(biāo)選取

本文選取的主要指標(biāo)包括：x1為上海市人口總數(shù)(萬人)、x2為上海市職工繳費(fèi)人數(shù)(萬人)、x3為繳費(fèi)基數(shù)(元)、x4為人均籌資額(元)、x5為籌資總額(億元)、x6為上海市60周歲及以上人口總數(shù)(萬人)、x7為上海市60周歲及以上職工總數(shù)(萬人)、x8為上海市60周歲及以上職工重度失能人數(shù)(萬人)、x9為上海市60周歲及以上職工人均重度失能支出總額(元)、x10為上海市60周歲及以上職工重度失能支出總額(億元)。

2.3 實(shí)證分析結(jié)果

2.3.1 上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收入預(yù)測

以上海市1998—2018年的人口總數(shù)和職工平均工資為樣本，運(yùn)用EXCEL軟件對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)和預(yù)測。建立上海市總?cè)丝陬A(yù)測模型和上海職工平均工資預(yù)測模型，分別記為模型1和模型2。具體模型如下：

并且經(jīng)預(yù)測結(jié)果計(jì)算得到該模型的精度為96.13%和95.69%，兩個模型的精度較高，可進(jìn)行模型預(yù)測，詳細(xì)數(shù)據(jù)如表1和表2所示。

表1 1998—2018年上海市總?cè)丝陬A(yù)測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

表2 1998—2018年上海職工平均工資預(yù)測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

企業(yè)按照繳納職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的1%的比例進(jìn)行長期護(hù)理保險(xiǎn)基金籌資，則總的籌資比率為1%。通過預(yù)測得到2020—2050年上海市人口總數(shù)x1、上海市職工繳費(fèi)人數(shù)x2、繳費(fèi)基數(shù)x3、人均籌資額x4、籌資總額x5，詳細(xì)數(shù)據(jù)如表3所示。

表3 2020—2050年上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金籌資各指標(biāo)預(yù)測

2.3.2 上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金支出預(yù)測

依據(jù)GM(1,1)模型公式(1-11)運(yùn)用EXCEL軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)預(yù)測和檢驗(yàn)。建立上海市60周歲及以上人口預(yù)測模型，記為模型3。具體模型如下：

并且預(yù)測結(jié)果的精度均在合理范圍之內(nèi)，可以進(jìn)行模型預(yù)測，詳細(xì)數(shù)據(jù)如表4所示。

表4 2007—2018年60周歲及以上人口預(yù)測值的殘差、相對誤差和平均相對誤差

上海市參照《職工護(hù)理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的通知》規(guī)定的護(hù)理費(fèi)用分別以在崗職工年平均工資的30%、40%和50%進(jìn)行計(jì)算，由此測算2020—2050年x6、x7、x8、x9、x10，詳細(xì)數(shù)據(jù)如表5所示。

表5 2020—2050年上海長期護(hù)理保險(xiǎn)基金支出各指標(biāo)預(yù)測

2.3.3 上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支平衡性分析

為了方便分析，本文將2020—2050年上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金x5與x10進(jìn)行結(jié)余計(jì)算。詳細(xì)數(shù)據(jù)如表6所示，繪制折線圖如圖2所示。

從表6可以看出，以現(xiàn)行的籌資水平為標(biāo)準(zhǔn)，2034年及以后，結(jié)余為負(fù)值，說明從2034年開始，上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金開始出現(xiàn)當(dāng)年籌資低于重度失能支出，長期護(hù)理保險(xiǎn)基金出現(xiàn)缺口，而且隨著時間的推移，基金缺口越來越大，基金赤字的風(fēng)險(xiǎn)越來越高。從圖2繪制的折線圖說明上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)護(hù)理需求與日俱增，需要采取措施保持長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支平衡。

圖2 2020—2050年長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支預(yù)測

表6 2020—2050年上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金收支結(jié)余預(yù)測

3 討論與建議

根據(jù)測算結(jié)果，對上海市長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的收支平衡性進(jìn)行分析，得出現(xiàn)行的籌資比例不能滿足2034年以后重度失能職工的護(hù)理服務(wù)支出。因此，本文提出如下建議：

建立長期護(hù)理保險(xiǎn)自有基金，合理調(diào)整繳費(fèi)比例。2020—2050年的預(yù)測結(jié)果顯示，長期護(hù)理保險(xiǎn)基金缺口越來越大，長護(hù)險(xiǎn)缺乏自有保險(xiǎn)基金支撐，僅靠醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金轉(zhuǎn)移難以維持，面臨收支失衡的危險(xiǎn)。因此需要完善籌資機(jī)制，建立自有基金，長期護(hù)理保險(xiǎn)基金繳費(fèi)比率應(yīng)該通過社保精算得出，將保險(xiǎn)費(fèi)的收繳作為長期護(hù)理保險(xiǎn)資金的主要來源，如果醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金結(jié)余充足，可以按照一定的劃撥比率劃轉(zhuǎn)到長期護(hù)理保險(xiǎn)，從而降低長期護(hù)理保險(xiǎn)的繳費(fèi)比率[10]。

設(shè)定長期護(hù)理保險(xiǎn)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)內(nèi)容，加強(qiáng)專業(yè)服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。2020—2050年的預(yù)測結(jié)果顯示，上海市60周歲及以上重度失能老人數(shù)量逐年增加，人均重度失能支出越來越多，加重了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。在保持資金可持續(xù)的基礎(chǔ)上，提高護(hù)理服務(wù)人員服務(wù)水平，加強(qiáng)專業(yè)服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格設(shè)定長期護(hù)理保險(xiǎn)的服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容，在設(shè)定服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容范圍之外產(chǎn)生的護(hù)理費(fèi)用一律由個人自費(fèi)承擔(dān)。

加強(qiáng)長期護(hù)理保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理，建立多層次保障機(jī)制。根據(jù)預(yù)測結(jié)果長期護(hù)理保險(xiǎn)基金籌資總額逐年增加，資金數(shù)額龐大，基金總額預(yù)測年度差值明顯，目前長期護(hù)理保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理體制不完善。人社部在設(shè)立長期護(hù)理保險(xiǎn)制度支出規(guī)定長期護(hù)理保險(xiǎn)基金應(yīng)獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)，單獨(dú)管理，?？顚Ｓ?。同時對基金管理應(yīng)設(shè)立有效的監(jiān)督管理機(jī)制，保障基金流通的公開透明。建立信訪舉報(bào)投訴機(jī)制，實(shí)施內(nèi)外雙重管理，嚴(yán)格控制欺詐基金的行為出現(xiàn)。

制定相關(guān)政策法規(guī)，加強(qiáng)配套設(shè)施建設(shè)。長期護(hù)理保險(xiǎn)基金缺乏基本立法保障，需要加快制定相關(guān)政策法規(guī)來規(guī)范長期護(hù)理保險(xiǎn)資金收支行為，建議制定長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的相關(guān)立法，將其納入《社會保險(xiǎn)法》。建設(shè)長期護(hù)理保險(xiǎn)配套設(shè)施，建立商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)作為長期護(hù)理保險(xiǎn)的配套設(shè)施，由單位或者個人繳納保費(fèi)，失能老人進(jìn)行居家照護(hù)或者機(jī)構(gòu)照護(hù)時產(chǎn)生的服務(wù)項(xiàng)目和內(nèi)容之外護(hù)理費(fèi)用可以由商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)進(jìn)行給付，減少長期護(hù)理保險(xiǎn)基金的支出。