肖 瑩 諸德律 劉匯川 盧璐

國網(wǎng)江蘇省電力有限公司經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院 江蘇 南京 210000

電力體制改革背景下，電價下降使電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)營壓力進(jìn)一步增加[1]，同時，海上風(fēng)電等清潔能源加速發(fā)展、綜合能源服務(wù)等新興業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大，項目投資價值提升、投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化等問題進(jìn)而成為電網(wǎng)企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)[2]。新形勢和任務(wù)下，需要更準(zhǔn)確地把握電網(wǎng)項目投資價值，提高投資建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性和效益性[3,4]。有效避免低效投資、注重投入產(chǎn)出效益、實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)項目投資綜合效益的最大化，推動電網(wǎng)的建設(shè)能力與需求強(qiáng)度相匹配，成為電網(wǎng)企業(yè)亟待解決的問題[5]。

已有不少學(xué)者從建設(shè)能力角度出發(fā)，對電網(wǎng)企業(yè)的績效表現(xiàn)開展研究。董軍[6]等人從經(jīng)濟(jì)性、可靠性、環(huán)保性入手，介紹國內(nèi)外電網(wǎng)項目的評價體系。朱鑫榕[7]等人立足電網(wǎng)投資收益、成本及安全，構(gòu)建電網(wǎng)投資效益評價模型。甘德一[8]等人提出電網(wǎng)建設(shè)項目綜合評價指標(biāo)體系包括建設(shè)性指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)、技術(shù)性指標(biāo)和環(huán)境影響性指標(biāo)。劉勝利、羌丁建[9,10]立足規(guī)劃成效、投資計劃和投資效益構(gòu)建投資效益評價指標(biāo)體系和決策模型。但在實(shí)踐中，核心業(yè)務(wù)和預(yù)算完成情況決定了電網(wǎng)企業(yè)績效表現(xiàn)的關(guān)鍵，也是投資分配是否高效、合理的重要依據(jù)。具體地，企業(yè)能充分、超額完成當(dāng)年核心業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)次年投資的重要保障。而上述研究欠缺對各單位在核心業(yè)務(wù)完成情況和預(yù)算完成情況方面的考慮。

為了實(shí)現(xiàn)投資的最優(yōu)分配與綜合效益的最大化，持續(xù)提升電網(wǎng)投資水平，實(shí)現(xiàn)公司的提質(zhì)增效，本文結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的業(yè)務(wù)范疇，突出核心業(yè)務(wù)與預(yù)算完成情況，全面設(shè)置業(yè)務(wù)投資差異化評價指標(biāo)體系，同時，構(gòu)建多維度計算模型確定各電網(wǎng)企業(yè)的建議投資占比，為電網(wǎng)企業(yè)的投資決策提供支撐。

1 “建設(shè)能力-建設(shè)需求”均衡分析框架

社會經(jīng)濟(jì)活動依照要素供給的比較優(yōu)勢進(jìn)行優(yōu)化分工[11]。在城鎮(zhèn)建設(shè)與區(qū)域發(fā)展中，某主體的“建設(shè)能力-建設(shè)需求”只有處于相對均衡狀態(tài)，才會使生產(chǎn)要素得以充分和有效利用[12]。只有當(dāng)各電網(wǎng)企業(yè)對于電網(wǎng)投資而言的建設(shè)能力與建設(shè)需求相對匹配，投資計劃的分配才會處于相對均衡的狀態(tài)，其充分性、有效性才可以達(dá)到較好的水平。

在電網(wǎng)企業(yè)中，計劃完成體現(xiàn)了企業(yè)的“需求”，即計劃完成值越高，企業(yè)當(dāng)年的需求越大；而企業(yè)績效情況則代表了其投資能力，即企業(yè)績效越好，企業(yè)當(dāng)年的投資能力越強(qiáng)，通常通過考核關(guān)鍵績效指標(biāo)測量企業(yè)的建設(shè)能力。

為避免電網(wǎng)投資供給出現(xiàn)短缺或過剩的情況，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)有效預(yù)測需求、評估建設(shè)能力，科學(xué)合理地分配各電網(wǎng)儲備項目投資額，使電網(wǎng)企業(yè)投資能力與投資需求達(dá)到相對均衡狀態(tài)，促進(jìn)電力行業(yè)的高效可持續(xù)發(fā)展。

2 投資績效評價指標(biāo)體系

為科學(xué)客觀評價電網(wǎng)企業(yè)在不同方面的實(shí)際表現(xiàn)情況、探尋各企業(yè)在各個方面存在的問題、指導(dǎo)電網(wǎng)企業(yè)高效投資，需建立一套內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出的投資績效評價指標(biāo)體系，以考核、評估、比較不同企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動質(zhì)量及業(yè)務(wù)運(yùn)行效果。指標(biāo)體系是企業(yè)績效評價內(nèi)容的載體，也是企業(yè)績效評價內(nèi)容的外在表現(xiàn)[13]。

圍繞電網(wǎng)企業(yè)建設(shè)投資績效，引入三類反映不同方面的指標(biāo)對電網(wǎng)建設(shè)企業(yè)的投資開展有效評價，依次為財務(wù)效益指標(biāo)（u）、核心業(yè)務(wù)效率指標(biāo)（v）、投資完成情況指標(biāo)（x），見表1。其中，財務(wù)效益指標(biāo)ur第r個單位的財務(wù)效益指標(biāo)有效系數(shù)）反應(yīng)各單位財務(wù)狀況與經(jīng)營成果；核心業(yè)務(wù)效率vr第r個單位的核心業(yè)務(wù)效率指標(biāo)有效系數(shù))指各單位在利潤收入業(yè)務(wù)方面的表現(xiàn)情況，體現(xiàn)每個單位差異化競爭優(yōu)勢；計劃完成情況xr第r個單位的計劃完成情況指標(biāo)有效系數(shù)）常利用計劃與預(yù)算完成率偏差指標(biāo)進(jìn)行評估。

表1 各維度評價指標(biāo)及其屬性

一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)屬性核心業(yè)務(wù)效率售電量實(shí)際售電量完成值正向供電面積各地市供電面積正向供電人口各地市供電人口數(shù)量正向售電量增長率售電量增長率正向線損率同期線損率負(fù)向線損率完成質(zhì)量區(qū)間投入產(chǎn)出效率單位投資增售電量正向電網(wǎng)投資效益正向綜合線損率變化情況區(qū)間重點(diǎn)工作任務(wù)完成率正向全員勞動生產(chǎn)率全員勞動生產(chǎn)率正向安全事故數(shù)量本質(zhì)安全水平正向合規(guī)與風(fēng)險管控水平合規(guī)與風(fēng)險管控水平正向服務(wù)品質(zhì)客戶服務(wù)滿意度正向電壓合格率電壓合格率正向電網(wǎng)運(yùn)行優(yōu)質(zhì)率電網(wǎng)設(shè)備運(yùn)行可靠率正向計劃完成情況計劃與預(yù)算完成率偏差計劃與預(yù)算完成率偏差負(fù)向

3 分配模型

本節(jié)首先將基于電網(wǎng)建設(shè)項目投資績效評價指標(biāo)體系，構(gòu)建投資分配計算模型，以量化不同維度的系數(shù)。接著，通過專家訪談的方式獲得各不同維度的相對重要性（即“權(quán)重”），并計算各電網(wǎng)企業(yè)的績效調(diào)節(jié)系數(shù)。最后，結(jié)合各單位儲備投資金額，計算各單位最終綜合績效評價系數(shù)。

3.1 單一維度有效系數(shù)計算框架

(1) 財務(wù)效益維度模型

基于不同單位財務(wù)效益維度中每個指標(biāo)的原始值，通過歸一化處理每個單位（r）在同一指標(biāo)的得分，計算不同單位的有效系數(shù)。由于財務(wù)效益維度中的全部指標(biāo)均為正向指標(biāo)，其計算公式如下。

得到每個單位的各財務(wù)效益指標(biāo)系數(shù)后，需確定各指標(biāo)權(quán)重（本研究認(rèn)為各財務(wù)效益指標(biāo)同等重要，按均權(quán)處理），以計算各單位在財務(wù)效益維度上的有效系數(shù)。

(2)核心業(yè)務(wù)維度模型

同樣地，通過歸一化處理每個單位(r)在核心業(yè)務(wù)維度上同一指標(biāo)的得分，計算不同單位的有效系數(shù)。核心業(yè)務(wù)效益維度中包括正向指標(biāo)、負(fù)向指標(biāo)、滿分指標(biāo)和區(qū)間指標(biāo)，其中，正向指標(biāo)計算方式與財務(wù)效益指標(biāo)計算方式一致，其余類型指標(biāo)計算公式如下。

負(fù)向指標(biāo)：

滿分指標(biāo)按照扣分原則（按國網(wǎng)總部、省公司有關(guān)要求開展的其他投資管理工作，按時完成得100分。工作完成不及時、工作內(nèi)容不符合深度要求、出現(xiàn)邏輯錯誤，每次扣5分，最多扣15分）：

區(qū)間指標(biāo)（包括綜合線損率變化情況和線損率完成質(zhì)量）計算原則為：當(dāng)綜合線損率偏差=去年線損率-當(dāng)年線損率>0時，認(rèn)定線損率偏差達(dá)標(biāo)（得滿分），超過該范圍則降低得分；當(dāng)線損率完成質(zhì)量=|同期線損率-綜合線損率|<0.5，認(rèn)定該單位線損率完成質(zhì)量達(dá)標(biāo)（得滿分），超過該范圍則扣分。

同樣地，得到各單位在核心業(yè)務(wù)維度上的指標(biāo)系數(shù)后，需確定各指標(biāo)權(quán)重（本研究認(rèn)為各核心業(yè)務(wù)指標(biāo)同等重要，按均權(quán)處理），以計算各單位在核心業(yè)務(wù)維度上的有效系數(shù)。

(3)計劃完成維度模型

計劃完成維度僅包括一個負(fù)向指標(biāo)，因此，指標(biāo)計算方式與核心業(yè)務(wù)效率維度中的負(fù)向指標(biāo)計算方式一致，且不需要計算各指標(biāo)權(quán)重，所得結(jié)果即為計劃完成維度上的有效系數(shù)。

3.2 多維度綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)計算

由于不同維度對電網(wǎng)項目投資績效的影響程度不同，因此，得到各單一維度計算系數(shù)后，需根據(jù)各維度的相對重要性，計算多維度綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)。

通過半結(jié)構(gòu)式訪談的方式，獲得各調(diào)整指標(biāo)的相對重要性（即“權(quán)重”）βu、βv、βx，并滿足同一層內(nèi)各指標(biāo)權(quán)重加總為1。

基于每個單位在各維度的計算系數(shù)，及各維度權(quán)重，計算第r個單位的綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)Yr，公式如下。

3.3 綜合績效評價系數(shù)

儲備投資可從一定程度反應(yīng)電網(wǎng)企業(yè)的年度投資計劃，本文將結(jié)合績效調(diào)節(jié)系數(shù)以及各單位儲備投資計算綜合績效評價系數(shù)，全面反應(yīng)電網(wǎng)企業(yè)建設(shè)投資決策分配的有效性，計算公式如下。

4 案例分析

以某省內(nèi)的8家供電公司2020年數(shù)據(jù)為例，應(yīng)用前文所建立的投資評價指標(biāo)體系及分配模型對各單位投資情況進(jìn)行評價。

首先，對各單位投資評價指標(biāo)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行采集和初步分析，計算各單位不同指標(biāo)的有效系數(shù)，計算結(jié)果如表2所示。基于此，計算各單位不同維度有效系數(shù)。接下來，通過調(diào)研某省電網(wǎng)公司，確定不同維度的相對重要性（即“權(quán)重”），即財務(wù)效益、核心業(yè)務(wù)效率、計劃完成情況占比分別為30%、50%、20%?；谠摍?quán)重，計算各單位綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)，計算結(jié)果見表3。

表2 各地市單位不同指標(biāo)的有效系數(shù)

由表3可以看出，通過考慮各地市單位綜合績效，A市、B市和C市的綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)（投資占比）排名前三，分別為0.221、0.154、0.135；H市綜合績效調(diào)節(jié)系數(shù)（投資占比）最低，僅為0.08。

表3 各地市單位不同維度有效系數(shù)

5 結(jié)論

本文結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的業(yè)務(wù)范疇，著重突出核心業(yè)務(wù)與預(yù)算完成情況，從財務(wù)效益、核心業(yè)務(wù)效率、投資完成情況三個維度建立適用于省級電網(wǎng)企業(yè)建設(shè)投資績效評價指標(biāo)體系和多維度投資決策分配模型。其中，計算模型將指標(biāo)分為正向指標(biāo)、負(fù)向指標(biāo)、區(qū)間指標(biāo)和滿分指標(biāo)四類，并依次構(gòu)建計算框架。此外，以某省不同地市供電單位績效表現(xiàn)情況為例，計算各單位分配比例，驗(yàn)證了指標(biāo)體系和計算模型的適用性。