涂 晉 陳明軍 陳禹寧

中國(guó)質(zhì)量認(rèn)證中心廣州分中心

0 前言

“十八大”以來，我國(guó)將應(yīng)對(duì)氣候變化作為生態(tài)文明建設(shè)的重大舉措，并上升至國(guó)家重大戰(zhàn)略的高度。2020年9月22日，習(xí)近平總書記在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)一般性辯論上的講話上指出：“中國(guó)將提高國(guó)家自主貢獻(xiàn)力度，采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”。這一重大聲明，對(duì)全國(guó)下階段應(yīng)對(duì)氣候變化工作提出更加明確的目標(biāo)和嚴(yán)格的要求。

碳排放權(quán)交易市場(chǎng)指以控制溫室氣體排放為目的，以溫室氣體排放配額或溫室氣體減排信用為標(biāo)的物的交易市場(chǎng)，是全球應(yīng)對(duì)氣候變化的有效手段之一，我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)正在有條不紊地籌備推進(jìn)當(dāng)中；碳排放配額通常是指碳排放交易體系中參與者指定時(shí)期內(nèi)的免費(fèi)碳排放指標(biāo)，是碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的核心要素，其設(shè)定與分配涉及企業(yè)數(shù)量多、行業(yè)面廣、資金量大，直接決定了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的走勢(shì)?！笆奈濉币潦?，全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)啟動(dòng)在即，發(fā)電企業(yè)如何做好碳排放交易配額管理工作，在碳排放權(quán)交易中實(shí)現(xiàn)利益最大化，是值得認(rèn)真研究和探討的課題[1]。

1 我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)實(shí)施概況

我國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)布局較早，從“十二五”期間就啟動(dòng)相關(guān)前置準(zhǔn)備工作，先局部試點(diǎn)，后全面啟動(dòng)，依據(jù)“從點(diǎn)到面”的原則有序推進(jìn)。

1.1 碳排放交易試點(diǎn)實(shí)施情況

2011年，我國(guó)先行啟動(dòng)了碳排放交易試點(diǎn)：國(guó)家發(fā)展改革委下發(fā)《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，批準(zhǔn)在北京等7個(gè)省市建設(shè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)，并由湖北省和上海市分別承擔(dān)全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)維功能[2]；2013年以來，碳排放權(quán)交易試點(diǎn)碳市場(chǎng)陸續(xù)鋪開，目前初步建成了制度要素健全、市場(chǎng)運(yùn)行穩(wěn)定的碳市場(chǎng)試點(diǎn)群。

截至2020年8月底，全國(guó)碳市場(chǎng)試點(diǎn)累計(jì)配額成交量超7億tCO2當(dāng)量，成交額約93億元，協(xié)助試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)對(duì)氣候主管部門有效完成碳排放管控目標(biāo)。

1.2 全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)實(shí)施進(jìn)展

借助碳排放交易試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)啟動(dòng)了碳排放權(quán)交易市場(chǎng)相關(guān)工作。2017年12月，《全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)建設(shè)方案（發(fā)電行業(yè)）》（以下簡(jiǎn)稱：《碳市場(chǎng)建設(shè)方案》）正式印發(fā)，提出將每年2．6萬tCO2當(dāng)量的企業(yè)作為碳交易市場(chǎng)的門檻，搭建了“配額管理”、“排放監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查（MRV）”、“市場(chǎng)交易”3項(xiàng)制度體系，及碳排放權(quán)的“數(shù)據(jù)報(bào)送”“注冊(cè)登記”“交易”“交易結(jié)算”4個(gè)系統(tǒng)。至此，碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)框架初具雛形[3]。

2020年11月2日，生態(tài)環(huán)境部公開征求《全國(guó)碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》（征求意見稿）和《全國(guó)碳排放權(quán)登記交易結(jié)算管理辦法（試行）》（征求意見稿）的意見，綜合考慮國(guó)家溫室氣體排放控制目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、大氣污染物排放控制等因素，制定并公布重點(diǎn)排放單位排放配額分配方法。其中，排放配額分配初期以免費(fèi)分配為主，適時(shí)引入有償分配，并逐步提高有償分配的比例。這也意味著，全國(guó)碳市場(chǎng)啟動(dòng)要素成熟，啟動(dòng)只是時(shí)間問題了。

2 碳排放配額總量設(shè)定和分配相關(guān)情況

碳排放配額管理是碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的核心內(nèi)容之一，直接決定了企業(yè)碳配額履約成本。綜合考慮全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、能源結(jié)構(gòu)、消費(fèi)導(dǎo)向等實(shí)際，我國(guó)目前碳排放配額設(shè)置采取基準(zhǔn)線法，即根據(jù)行業(yè)內(nèi)納入企業(yè)的歷史碳排放水平、技術(shù)水平、減排潛力以及該行業(yè)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、能耗目標(biāo)等，綜合確定行業(yè)單位的碳排放配額基準(zhǔn)值，采取免費(fèi)方式發(fā)放。發(fā)電企業(yè)碳排放強(qiáng)度低于碳排放配額基準(zhǔn)值的差額部分，可通過碳排放權(quán)交易市場(chǎng)出售；超過碳排放配額基準(zhǔn)值的差額部分，由企業(yè)通過碳排放權(quán)交易市場(chǎng)購(gòu)買配額方式抵消。

《碳市場(chǎng)建設(shè)方案》明確，發(fā)電行業(yè)配額按國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化主管部門會(huì)同能源部門制定分配標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行分配，發(fā)電行業(yè)重點(diǎn)排放單位需按年提交與其當(dāng)年實(shí)際碳排放量相等的配額，以完成其減排義務(wù)[4]。然而，作為碳排放配額的規(guī)范性管理文件——《全國(guó)碳排放權(quán)交易總量和配額分配方案》自2016年起就在醞釀，截至目前仍未正式發(fā)布。但作為階段性管理要求，國(guó)家生態(tài)環(huán)境部先后下發(fā)了《2019年發(fā)電行業(yè)重點(diǎn)排放單位（含自備電廠、熱電聯(lián)產(chǎn)）二氧化碳排放配額分配實(shí)施方案（試算版）》（以下簡(jiǎn)稱：《實(shí)施方案（試算版）》）和《2019-2020年全國(guó)碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實(shí)施方案（發(fā)電行業(yè)）（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案（征求意見稿）》），對(duì)碳配額總量設(shè)定和分配提出具體要求如下：

2.1 《實(shí)施方案（試算版）》概述

2019年9月，國(guó)家生態(tài)環(huán)境部公布了《實(shí)施方案（試算版）》，方案就碳排放配額基準(zhǔn)值提出兩套管理辦法，一是按常規(guī)燃煤機(jī)組，燃煤矸石、水煤漿等非常規(guī)燃煤機(jī)組和燃?xì)鈾C(jī)組分別設(shè)定行業(yè)基準(zhǔn)值；二是按照300 MW等級(jí)以上常規(guī)燃煤機(jī)組、300 MW等級(jí)及以下常規(guī)燃煤機(jī)組，燃煤矸石、水煤漿等非常規(guī)燃煤機(jī)組和燃?xì)鈾C(jī)組分別設(shè)定行業(yè)基準(zhǔn)值。配額分配采用基于實(shí)際供電量和供熱量的行業(yè)基準(zhǔn)法。各類機(jī)組2019年行業(yè)基準(zhǔn)值，分別以2018年各類機(jī)組的平均單位供電量CO2排放值和平均單位供熱量CO2排放值為基礎(chǔ)，確定各類機(jī)組基準(zhǔn)值。

2.2 《實(shí)施方案（征求意見稿）》概述

2020年9月，國(guó)家生態(tài)環(huán)境部再次下發(fā)《實(shí)施方案（征求意見稿）》，只提出一套管理辦法，即將300 MW等級(jí)以上常規(guī)燃煤機(jī)組，300 MW等級(jí)及以下常規(guī)燃煤機(jī)組，燃煤矸石、水煤漿等非常規(guī)燃煤機(jī)組和燃?xì)鈾C(jī)組四個(gè)類別納入2019和2020年配額管理，并按此設(shè)定行業(yè)配額基準(zhǔn)值。此外，方案還對(duì)配額總量、配額分配方法、配額發(fā)放、配額清繳、重點(diǎn)排放單位合并、分立與關(guān)停情況的處理作了詳細(xì)規(guī)定。

2.3 兩種方案對(duì)碳排放基準(zhǔn)值要求的差異

《實(shí)施方案（征求意見版）》較《實(shí)施方案（試算版）》，在碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配全流程的內(nèi)容更加完整詳實(shí)。但是，兩個(gè)方案的主要差別在于碳排放配額基準(zhǔn)值的數(shù)值設(shè)定方面，具體如表1。

根據(jù)中國(guó)電力聯(lián)合會(huì)近年發(fā)布的全國(guó)機(jī)組發(fā)電碳排放強(qiáng)度數(shù)據(jù)，全國(guó)單位火電發(fā)電量CO2排放量呈先升后降趨勢(shì)，其中2019年為838 g/kWh，與2015年水平相當(dāng)[5]。從上述兩個(gè)《實(shí)施方案》的供電碳排放基準(zhǔn)值的對(duì)比結(jié)果來看，四種類別的機(jī)組均有不同程度的提升，而供熱碳排放基準(zhǔn)值則維持不變[6]。本次《實(shí)施方案（征求意見稿）》提高了供電碳排放基準(zhǔn)值，與全國(guó)電力行業(yè)平均碳排放強(qiáng)度下降的趨勢(shì)相反，表明國(guó)家對(duì)待碳交易市場(chǎng)，保持著“鼓勵(lì)先進(jìn)、保護(hù)大多數(shù)、嚴(yán)格少數(shù)”的原則，與當(dāng)前國(guó)情相符合[7]。

表1 兩種方案碳排放配額基準(zhǔn)值對(duì)比表

3 基于發(fā)電企業(yè)碳排放強(qiáng)度的能耗水平限值研究

發(fā)電企業(yè)的供電標(biāo)煤耗指標(biāo)，反映了發(fā)電企業(yè)的日常能耗水平，也是電力行業(yè)主要對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)之一。筆者在西南某省2019年電力企業(yè)碳排放評(píng)議過程中發(fā)現(xiàn)，部分發(fā)電企業(yè)的能耗水平（供電標(biāo)煤耗）與其碳排放強(qiáng)度數(shù)值不匹配，即沒有嚴(yán)格的大小對(duì)應(yīng)關(guān)系。找到發(fā)電企業(yè)的碳排放強(qiáng)度與供電標(biāo)煤耗相關(guān)性，將碳排放強(qiáng)度直接換算成能耗水平數(shù)據(jù)，對(duì)發(fā)電企業(yè)而言將更會(huì)有實(shí)際使用價(jià)值。

3.1 西南某省電力企業(yè)碳排放評(píng)議結(jié)果的發(fā)現(xiàn)

2019年，西南某省當(dāng)年重點(diǎn)企業(yè)碳排放報(bào)告和監(jiān)測(cè)計(jì)劃評(píng)議結(jié)果，某發(fā)電企業(yè)基本情況為：總裝機(jī)容量為2×350 MW，為熱電聯(lián)產(chǎn)機(jī)組，項(xiàng)目于2016年正式投產(chǎn)，2019年供電量22億kWh，供熱量 146萬 GJ，生產(chǎn)用原煤 105．5 萬 t，供熱比 7．5%左右，機(jī)組供電標(biāo)煤耗約315 g/kWh，接近于全國(guó)2019年平均供電標(biāo)煤耗水平（306．9 g/kWh），但是，該企業(yè)供電排放強(qiáng)度約為1．140 tCO2/MWh，超出了《實(shí)施方案（征求意見稿）》水平（1．089 tCO2/MWh）；但是，評(píng)議過程中還發(fā)現(xiàn)，部分發(fā)電企業(yè)供電標(biāo)煤耗超過330 g/kWh，但供電排放強(qiáng)度仍滿足《實(shí)施方案（征求意見稿）》要求。

針對(duì)發(fā)電企業(yè)能耗水平與其碳排放強(qiáng)度數(shù)值不匹配的情況，經(jīng)仔細(xì)查看企業(yè)年度碳排放報(bào)告后發(fā)現(xiàn)，問題的關(guān)鍵在于：2019年重點(diǎn)企業(yè)碳核查規(guī)定，對(duì)于2019年燃煤的單位熱值含碳量、碳氧化率沒有實(shí)測(cè)值的企業(yè)，單位熱值含碳量按33．56 tC/TJ計(jì)算，碳氧化率按100%計(jì)算。由于該部分發(fā)電企業(yè)未對(duì)單位熱值含碳量和碳氧化率實(shí)測(cè)，造成企業(yè)供電碳排放強(qiáng)度偏離真實(shí)值超過30%，超出碳排放配額基準(zhǔn)值的情形[8]。這表明在沒有全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)機(jī)制的約束時(shí)，該部分發(fā)電企業(yè)對(duì)碳資產(chǎn)管理的態(tài)度是不重視的。

3.2 發(fā)電企業(yè)碳排放強(qiáng)度和供電標(biāo)煤耗指標(biāo)換算公式

從供電碳排放強(qiáng)度公式出發(fā)，經(jīng)過簡(jiǎn)單的換算，即可得到發(fā)電企業(yè)的供電碳排放強(qiáng)度與供電標(biāo)煤耗兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算公式。過程和結(jié)果如下：

從公式（1）可以看出，對(duì)發(fā)電企業(yè)而言，供電標(biāo)煤耗指標(biāo)與供電碳排放強(qiáng)度指標(biāo)是呈正相關(guān)的。此外，還可以看出，當(dāng)能耗水平不變，即供電標(biāo)煤耗一定時(shí)，其供電碳排放強(qiáng)度大小與單位熱值含碳量和碳氧化率的取值存在較大關(guān)系。

3.3 根據(jù)供電碳排放強(qiáng)度基準(zhǔn)值測(cè)算能耗限值水平

根據(jù)公式（1），以西南某省某市發(fā)電企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)為測(cè)算依據(jù)，單位熱值含碳量分別取33．56 tC/TJ（缺省值）和26 tC/TJ（實(shí)測(cè)值），碳氧化率分別取100%（缺省值）和99%（實(shí)測(cè)值），測(cè)算《實(shí)施方案（征求意見稿）》供電碳排放強(qiáng)度對(duì)應(yīng)的發(fā)電企業(yè)能耗限值水平，具體詳見表2：

根據(jù)表2結(jié)果可以看出：

表2 燃煤機(jī)組能耗限值水平測(cè)算表

1)供電排放強(qiáng)度標(biāo)準(zhǔn)有所提升?！秾?shí)施方案（征求意見稿）》較《實(shí)施方案（試算版）》設(shè)定的供電排放強(qiáng)度增加，初步測(cè)算，對(duì)機(jī)組供電標(biāo)煤耗提升約4 g/kwh。

2)碳配額管理對(duì)機(jī)組供電排放強(qiáng)度影響特別大，如滿足《實(shí)施方案（征求意見稿）》的機(jī)組供電排放強(qiáng)度水平，單位熱值含碳量和碳氧化率均取缺省值時(shí)，300 MW等級(jí)以上和300 MW等級(jí)及以下常規(guī)燃煤機(jī)組的供電標(biāo)煤耗，要分別優(yōu)于278 g/kWh和302 g/kWh；單位熱值含碳量和碳氧化率均取實(shí)測(cè)值時(shí)，300 MW等級(jí)以上和300 MW等級(jí)及以下常規(guī)燃煤機(jī)組的供電標(biāo)煤耗，要優(yōu)于362 g/kWh和393 g/kWh。說明發(fā)電企業(yè)對(duì)單位熱值含碳量和碳氧化率進(jìn)行實(shí)測(cè)是非常必要的。

3)做好碳配額管理經(jīng)濟(jì)效益巨大。以上文提及的西南某省某市發(fā)電企業(yè)為例，根據(jù)《實(shí)施方案（征求意見稿）》，2019年該企業(yè)供電配額為230．10萬t。若單位熱值含碳量和碳氧化率均取缺省值時(shí)，則企業(yè)履約時(shí)供電配額缺口約15．2萬t；若單位熱值含碳量和碳氧化率均取實(shí)測(cè)值時(shí)，則企業(yè)履約時(shí)供電配額盈余30．8萬t。參照廣東省碳交易市場(chǎng)2019年平均價(jià)格（30元/t），則企業(yè)每年將為此節(jié)省的碳成本超過1 300萬元，經(jīng)濟(jì)效益是驚人的。

4 下階段改進(jìn)建議

從上文可看出，發(fā)電企業(yè)的能耗水平直接決定著其供電CO2排放強(qiáng)度水平，也決定了其碳排放配額管理的方向。從對(duì)西南某省2019年電力企業(yè)碳排放評(píng)議過程來看，盡管《實(shí)施方案（征求意見稿）》提出的供電排放強(qiáng)度非常寬松，然而西南某省2019年有近30%的發(fā)電企業(yè)無法達(dá)到該強(qiáng)度水平。究其原因，一是單位熱值含碳量和碳氧化率未取實(shí)測(cè)值；二是受機(jī)組本身和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理水平限制，發(fā)電企業(yè)供電標(biāo)煤耗偏高；三是未采取核證自愿減排（CCER）等有效碳資產(chǎn)管理手段。一旦全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)正式運(yùn)行，該部分發(fā)電企業(yè)將處于不利地位[11]。為此，提出改進(jìn)建議如下：

4.1 采用技術(shù)手段，合理降低發(fā)電企業(yè)碳排放強(qiáng)度

根據(jù)《實(shí)施方案（征求意見稿）》，在單位熱值含碳量和碳氧化率均取實(shí)測(cè)值時(shí)，單機(jī)容量在20萬kW以上的機(jī)組在碳交易市場(chǎng)履約時(shí)能實(shí)現(xiàn)盈利。因此，發(fā)電企業(yè)要嚴(yán)格管理煤炭?jī)粝牧?、低位發(fā)熱值、單位熱值含碳量、碳氧化率等涉及企業(yè)碳排放總量的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，特別是單位熱值含碳量、碳氧化率等，對(duì)碳排放量結(jié)果影響特別大的，要豐富監(jiān)測(cè)技術(shù)和手段，能如實(shí)反映年度碳排放結(jié)果。這也是當(dāng)前實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)碳排放配額盈余最直接有效的辦法。

4.2 加強(qiáng)機(jī)組能效水平管理

西南某省內(nèi)發(fā)電企業(yè)機(jī)組規(guī)模大小不一，要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，經(jīng)過詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性比較論證后，開展機(jī)組能效管理：一是大力開展節(jié)能技術(shù)改造，包括機(jī)組升級(jí)參數(shù)、鍋爐本體受熱面及風(fēng)機(jī)改造、汽輪機(jī)通流部分改造、空氣預(yù)熱器改造、熱力及疏水系統(tǒng)改造、泵與風(fēng)機(jī)的變頻改造等[12]；二是加強(qiáng)節(jié)能技術(shù)管理，包括輔機(jī)優(yōu)化運(yùn)行、降低廠用電率、加強(qiáng)對(duì)熱力系統(tǒng)泄漏的管理等[13]。

4.3 加強(qiáng)碳資產(chǎn)管理

發(fā)電企業(yè)應(yīng)成立專業(yè)部門或指定專人，掌握了解電力行業(yè)配額分配方案，清楚履約工作流程和時(shí)間要求，制訂履約方案，包括履約成本測(cè)算、履約操作等，做好碳配額和履約管理，避免未按時(shí)履約帶來的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；建立考核體系，依據(jù)國(guó)家下達(dá)的年度碳配額量下達(dá)碳績(jī)效考核目標(biāo)，從管理、技術(shù)、市場(chǎng)等層面采取應(yīng)對(duì)措施，并不斷優(yōu)化完善，確保碳排放管控目標(biāo)的完成[14]。

5 結(jié)語

近期，生態(tài)環(huán)境部應(yīng)對(duì)氣候變化司負(fù)責(zé)同志在公開場(chǎng)合表示，在確保碳市場(chǎng)平穩(wěn)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)上，“十四五”期間將加快擴(kuò)大碳市場(chǎng)參與的行業(yè)范圍和主體范圍，更好發(fā)揮碳市場(chǎng)對(duì)控制溫室氣體排放、降低全社會(huì)減排成本的作用。由此可以看出，“十四五”期間碳市場(chǎng)的實(shí)施勢(shì)在必行，發(fā)電企業(yè)要持續(xù)關(guān)注《實(shí)施方案（征求意見稿）》的修訂與執(zhí)行情況，積極做好生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和技術(shù)管理，確保碳交易履約效益最大化，為中國(guó)實(shí)現(xiàn)2060年碳中和履行應(yīng)盡的義務(wù)。