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企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的一把雙刃劍，一方面它是企業(yè)吸引和留住人才的重要手段，另一方面它在實(shí)際運(yùn)行中又讓企業(yè)增加了一定的費(fèi)用成本。2021 年全國(guó)政協(xié)第十三屆四次會(huì)議提出：把保障人民健康放在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略位置。其中，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的完善和改革成為完善整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的重要環(huán)節(jié)之一。

一、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展概況

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在不降低職工現(xiàn)有醫(yī)療保障待遇水平的基礎(chǔ)上，政府給予政策鼓勵(lì)，有條件的企業(yè)自愿建立的，滿足職工較高醫(yī)療需求的醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充形式，用于保障企業(yè)職工合理的醫(yī)療消費(fèi)水平，確保職工有較高抵御疾病風(fēng)險(xiǎn)的能力。

我國(guó)首次提出補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是在1996年全國(guó)57 個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)，1999年實(shí)施以醫(yī)療救助為主要形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。因地域、行業(yè)、個(gè)人收入群體等因素的不同，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展并不同步。以北京為例，2001 年北京市人民政府發(fā)布了第68 號(hào)令，初次提出了北京市企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的概念。

目前，國(guó)有企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的模式主要有以下三種：

1.商業(yè)性質(zhì)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這是一種盈利性質(zhì)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。企業(yè)為職工從保險(xiǎn)公司購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)，根據(jù)投保金額的不同，定制不同的保險(xiǎn)條例，保險(xiǎn)公司一般在基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍內(nèi)，按照理賠條款進(jìn)行補(bǔ)償報(bào)銷。這種模式的保險(xiǎn)一般投保金額高，保障程度低，采用此模式的多為自身年齡結(jié)構(gòu)較輕、工資總額較低的新型企業(yè)。

2.互助型補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。主要是工會(huì)、婦聯(lián)、公益機(jī)構(gòu)等團(tuán)體組織的群眾性互助補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這種模式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，主要依靠團(tuán)體自發(fā)集資以及接受社會(huì)的捐贈(zèng)，在實(shí)施范圍內(nèi)互惠使用，具有公益性及非營(yíng)利性。國(guó)有企業(yè)中，工會(huì)組織的職工互助會(huì)，就屬于此種類型。

3.行業(yè)內(nèi)部設(shè)定的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。主要是結(jié)合國(guó)家相關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)政策，根據(jù)各行業(yè)內(nèi)部實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益及承受能力，與基本醫(yī)療保險(xiǎn)有效銜接，建立的兼顧職工個(gè)人利益和集體利益關(guān)系的醫(yī)療保障計(jì)劃。由企業(yè)根據(jù)所在行業(yè)內(nèi)部制定的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，對(duì)本企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付以外由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助。目前國(guó)有企業(yè)，大多數(shù)都采用此類型的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)模式。

二、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）福利性

建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，同時(shí)也是收入再分配的重要手段。它可以體現(xiàn)企業(yè)對(duì)職工的人文關(guān)懷，是關(guān)系到職工切身利益的一項(xiàng)福利。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，人才競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)成為主要的競(jìng)爭(zhēng)力，這種特性也使得實(shí)施企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的國(guó)有企業(yè)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中享有很大的優(yōu)勢(shì)。

（二）相對(duì)獨(dú)立性

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)自行籌資，獨(dú)立建賬，在規(guī)定范圍內(nèi)自主支付的，無(wú)須統(tǒng)一征集和管理。同時(shí)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的預(yù)算方案和執(zhí)行情況，是要接受職工大會(huì)審查，并向職工公布的。

（三）自愿性

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，是企業(yè)根據(jù)自身繳費(fèi)能力，廣泛征求職工意見，結(jié)合發(fā)展規(guī)劃而建立的，企業(yè)需量力而行。

三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)存的問題

隨著補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的逐步推進(jìn)，一些問題和情況也慢慢顯現(xiàn)出來(lái)，需要得到及時(shí)關(guān)注和有效解決。

（一）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度不健全

職工對(duì)醫(yī)療保障方面的需求不斷上漲，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)正在逐漸被職工認(rèn)知和重視，這也是職工多層次醫(yī)療需求的必然結(jié)果。而現(xiàn)有的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，未能及時(shí)更新完善，不能與發(fā)展現(xiàn)狀相適應(yīng)。政府只是對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療進(jìn)行了指導(dǎo)，而補(bǔ)充醫(yī)療發(fā)展的相關(guān)政策并沒有進(jìn)行確立。沒有及時(shí)有效、規(guī)范有序的制度性基礎(chǔ)作為保障，勢(shì)必會(huì)對(duì)補(bǔ)充醫(yī)療的發(fā)展造成一定的影響。

（二）保障內(nèi)容和保障水平受到制約

目前，國(guó)有企業(yè)普遍實(shí)施的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度都是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的起付線、封頂線形成的區(qū)間進(jìn)行自然隔離，首先確定各費(fèi)用區(qū)間參保個(gè)體最終承擔(dān)比例，從而將各段補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的支付比例推算出來(lái)，其范圍都是在基本醫(yī)療的“三個(gè)目錄”范圍內(nèi)的。而一些非基本醫(yī)療和特需醫(yī)療并未在保障范圍內(nèi)。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)該向大病、重病傾斜，突出解決真正壓倒患病職工家庭的重點(diǎn)難題。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)除了保證職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用，同時(shí)應(yīng)對(duì)超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付額度的部分以及一些惡性疾病的過度醫(yī)療費(fèi)用等問題進(jìn)行規(guī)劃。

（三）企業(yè)職能管理工作難度大

很多國(guó)有企業(yè)醫(yī)療管理專員身兼多職，不能將全部精力投入到補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作中，專業(yè)管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)非常有限，業(yè)務(wù)能力較低，無(wú)法及時(shí)把握政策，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，甚至影響到了工作效率。有些企業(yè)信息化管理水平低，隨著基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策不斷調(diào)整藥品目錄以及病種報(bào)銷范圍比例，報(bào)銷系統(tǒng)不能及時(shí)推陳出新，補(bǔ)充醫(yī)療信息數(shù)據(jù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)共享，致使補(bǔ)充報(bào)銷工作停擺。很多大型國(guó)有企業(yè)因歷史問題，退休職工人數(shù)遠(yuǎn)大于在職職工，日常補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作，尤其是退休職工補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷工作量非常大。因上述原因，致使廣大參保職工對(duì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作存在不理解甚至是不滿情緒。

四、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的完善建議

（一）從政策層面加強(qiáng)管理

在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展過程中，政府要加大監(jiān)督指導(dǎo)和干預(yù)力度，真正的參與到企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行當(dāng)中，及時(shí)更新完善相關(guān)政策規(guī)定，指導(dǎo)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展方向，協(xié)調(diào)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和基本醫(yī)療險(xiǎn)之間的關(guān)系。企業(yè)也要時(shí)刻關(guān)注國(guó)家政策的變動(dòng)，根據(jù)自身情況，做出相應(yīng)政策調(diào)整，維護(hù)職工利益不受損害的前提下，使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）充分發(fā)揮企業(yè)的管理職能

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是對(duì)基本醫(yī)療險(xiǎn)的一種補(bǔ)充，有條件的企業(yè)應(yīng)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并向退休人員和患病住院職工傾斜，制定適宜的費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷比例，為企業(yè)職工提供良好的醫(yī)療救助，特別是保障大病職工的醫(yī)療報(bào)銷水平。大型企業(yè)應(yīng)設(shè)立相關(guān)專業(yè)管理崗位，建立社保專戶，由專業(yè)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的管理，封閉運(yùn)行，?？顚Ｓ?，增加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控，提升補(bǔ)充醫(yī)療管理工作的效率。

（三）創(chuàng)新補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式

為充分發(fā)揮補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的作用，適應(yīng)市場(chǎng)化需求，創(chuàng)立一個(gè)新的機(jī)構(gòu)，連通企業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。新機(jī)構(gòu)根據(jù)公司制定的補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷制度，配置個(gè)性化的報(bào)銷方案和專業(yè)團(tuán)隊(duì)，建立企業(yè)職工個(gè)人醫(yī)療檔案，創(chuàng)建一體化信息管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接提取基本醫(yī)療數(shù)據(jù)進(jìn)行報(bào)銷管理工作，提升補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理效率和服務(wù)水平，可大大減輕企業(yè)的管理成本。同時(shí)企業(yè)通過信息數(shù)據(jù)，可直觀了解補(bǔ)充醫(yī)療政策實(shí)施情況，有利于對(duì)基金的使用、基金結(jié)余、報(bào)銷進(jìn)度等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理工作，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。

五、結(jié)束語(yǔ)

總體而言，我國(guó)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)取得了一定的成果，在改善職工醫(yī)療保障方面起到了十分重要的作用，但是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)當(dāng)前存在的問題也不容忽視。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)相輔相成，國(guó)家和企業(yè)要高度重視補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作，通過深入推廣補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，與基本醫(yī)療保險(xiǎn)科學(xué)合理的銜接、同步發(fā)展，才能不斷完善我國(guó)的醫(yī)療保障制度，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保障廣覆蓋。