喻迪 王虹茗 湘潭大學

商業(yè)銀行是在我國經濟中具有重要地位，但是目前我國并沒有對商業(yè)銀行破產進行詳細的規(guī)定，如若直接進入破產程序不僅容易影響人們的信心，還會為我國經濟帶來巨大損失，因此十分有必要構建可操作的退出機制。

一、商業(yè)銀行破產涵義

商業(yè)銀行由于各種原因致使經營不善，進而導致自身陷入危機，需要監(jiān)管機構介入進行救助或者采取清算程序可稱之為破產。在我國商業(yè)銀行法第三十九條中對商業(yè)銀行資產負債比例進行了規(guī)定，一旦銀行不符合這些要求，監(jiān)管機構就會對其進行審慎監(jiān)管，在能夠拯救的情況下對銀行的經營活動進行干預，一旦銀行破產無法挽回時，監(jiān)管機構就會進行破產接管。

二、我國商業(yè)銀行破產處置存在的問題

（一）我國破產的商業(yè)銀行及其處置方式

在我國銀行發(fā)展史中，破產銀行屈指可數(shù)。第一家是海南發(fā)展銀行，破產于1998年。1998 年6 月，由于無法及時清償債務，中國人民銀行宣布關閉海南發(fā)展銀行，并停止海南發(fā)展銀行的一切業(yè)務。同時中國人民銀行成立了清算小組，依法對海南發(fā)展銀行進行關閉清算。對于海南發(fā)展銀行的債權債務由中國工商銀行進行托管。

第二家是河北肅寧縣上村農村信用社。2010 年底源銀監(jiān)會批準肅寧縣尚村農村信用社實施破產，在此之前信用社已經停業(yè)了好幾年，并于2012 年正式進入破產清算程序，其破產主要原因是經營不善。

第三家包商銀行。其破產主要是因為股東違規(guī)占用資金，且未按時償還，外部資金也難以及時獲得，最終導致包商銀行的信用危機。2019 年，銀保監(jiān)會以及中國人民銀行宣布對包商銀行實施接管，并委托建設銀行對包商銀行的業(yè)務進行托管。同時存款保險基金公司承接了包商銀行原有業(yè)務，對各項債務進行了分梯度償付。接著在中國人民銀行的協(xié)調之下引入徽商銀行進行重組，成立了“新包商銀行”，后更名為蒙商銀行。值得一提的是，在此次事件中，存款保險基金公司入股了商業(yè)銀行，成為新包商銀行的第一大股東，這也是我國存款保險制度成立以來首次入股商業(yè)銀行。

（二）我國商業(yè)銀行破產處置存在的問題

1.過度的行政干預

在我國當商業(yè)銀行出現(xiàn)問題時首要選擇的方法是自救，若自救不成功那么有兩種形式：一是由中國人民銀行依法指定其他商業(yè)銀行對問題銀行進行兼并或接管；二是采取通過行政手段強制關閉。雖然我國這種強制性手段能夠快速解決事件，化解風險，但是一方面不利于我國金融市場的健康發(fā)展，弱化了銀行的自我約束，非常容易誘發(fā)道德風險；另一個就是會增加政府成本，一旦處置不當會引發(fā)更大的風險。

2.缺乏完善的退出機制

在我國對于商業(yè)銀行的處置并沒有明確的法律依據(jù)，在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國公司法》以及《中國人民銀行法》中均沒有對商業(yè)銀行退出市場進行詳細的說明，只是簡要的說明了退出原則，對于具體的退出程序并未做說明。資產處置困難、政府依法行政等諸多因素制約著我國商業(yè)銀行退出機制的建立。

3.缺乏可操作的處置啟動標準

截止目前我國對于瀕臨破產的商業(yè)銀行的處置都是因為其問題相當嚴重，除了退出市場沒有別的路可走，才啟動退市程序的。由于缺乏可操作的問題銀行處置啟動標準，會導致問題銀行自身風險不斷加劇，造成錯過最佳的處置時機。就算是存款保險制度的實施也進行明確規(guī)定，因此完整的市場化退出體系的建設有待加強。

三、我國商業(yè)銀行破產處置對策

（一）強化市場的主導作用

當商業(yè)銀行出現(xiàn)問題時主要向中央銀行進行貸款或由政府出資進行救助，這種方式極易滋長銀行對中央銀行的依賴心理。隨之市場經濟程度的不斷加深，應該向許多發(fā)達國家學習，開拓多種救助金來源，充分發(fā)揮市場的作用。多種渠道救助方式可以分散風險，多方制約，減輕政府壓力。

（二）完善問題銀行市場退出法律體系

一個好的法律環(huán)境可以為商業(yè)銀行退出市場保駕護航，既需要明確指出問題銀行處置啟動標準，也需要對具體的可操作處置程序進行規(guī)定。首先對問題銀行接管、終止、兼并或者重組等法律法規(guī)進行補充和完善，同時規(guī)范其具體操作流程。其次，需要對參與機構的權責進行明確的劃分。最后提升存款保險制度的地位，從而提高處置效率。

（三）加強金融監(jiān)管

首先需要建立安全的風險預警機制，在商業(yè)銀行出現(xiàn)各種風險因子的時候就發(fā)起預警，從而及時的采取解決措施，避免破產發(fā)生。其次增加監(jiān)管指標，在我國現(xiàn)有商業(yè)銀行法中監(jiān)管指標較少，需要加入更多適配性監(jiān)管原則，同時考慮到各銀行經營狀況不同可以采取差異化監(jiān)管。希望能夠通過加強監(jiān)管來激勵商業(yè)銀行更好的進行自我約束。

四、總結

通過對我國商業(yè)銀行破產處置方式存在的問題進行分析，進而發(fā)現(xiàn)可以通過強化市場主導作用、完善退出機制和法律法規(guī)以及加強監(jiān)管等措施來解決問題。一個完善的商業(yè)銀行市場退出體系是為了提高對問題銀行的救助效率，避免不必要的經濟損失，兼顧各方利益，爭取實現(xiàn)合作共贏。