李忠良 焦作煤業(yè)（集團(tuán)）新鄉(xiāng)能源有限公司

電力是礦井主要的動(dòng)力來(lái)源，不僅是各類電氣設(shè)備的直接動(dòng)力，也是各類風(fēng)動(dòng)工具的間接動(dòng)力，可以說(shuō)礦井安全生產(chǎn)一刻也離不開(kāi)電力。電費(fèi)在短期可控成本中所占的比例僅次于材料費(fèi)，是煤炭企業(yè)成本控制的主要對(duì)象之一，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)電費(fèi)的有效管控，有必要對(duì)其預(yù)算模型進(jìn)行研究。

一、構(gòu)建煤炭企業(yè)電費(fèi)預(yù)算模型的重要性

煤炭企業(yè)電費(fèi)預(yù)算與實(shí)際情況差異普遍較大，導(dǎo)致企業(yè)不能夠根據(jù)預(yù)算對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行有效控制。究其原因，一是煤炭企業(yè)的質(zhì)環(huán)境普遍復(fù)雜多變、同類作業(yè)在不同地區(qū)施工可能面臨的是完全不同地質(zhì)條件，施工難度差異大，電力消耗也不相同；二是生產(chǎn)周期長(zhǎng)，為了礦井正常生產(chǎn)接續(xù)，兩個(gè)甚至多個(gè)處于不同周期階段的生產(chǎn)線同時(shí)進(jìn)行作業(yè)，增加了編制電費(fèi)預(yù)算的難度；三是電費(fèi)預(yù)算編制方法過(guò)于簡(jiǎn)化，沒(méi)有深入結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，甚至直接用前期的噸煤電費(fèi)乘以預(yù)測(cè)期的原煤產(chǎn)量來(lái)預(yù)測(cè)總電費(fèi)。

從長(zhǎng)期看，礦井各成本項(xiàng)目都是可以控制的。但受國(guó)家法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、會(huì)計(jì)制度等因素影響，有些成本項(xiàng)目不能在短期自主做出較大改變，如薪酬、折舊等成本項(xiàng)目。電費(fèi)是企業(yè)通過(guò)管理干預(yù)，可以在短期之內(nèi)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的重要成本項(xiàng)目。隨著礦井現(xiàn)代化采煤工藝的不斷發(fā)展，機(jī)械化、信息化程度越來(lái)越高，投入的各類設(shè)備會(huì)越來(lái)越多，電費(fèi)總成本只會(huì)越來(lái)越高。而且礦井電力供應(yīng)渠道通常比較單一，資金支付的剛性比較高。為了能夠及時(shí)查找電費(fèi)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，從而有效控制電費(fèi)總額，及時(shí)準(zhǔn)確籌措資金進(jìn)行支付，較為準(zhǔn)確測(cè)算預(yù)測(cè)期電費(fèi)總水平是必須做好的基礎(chǔ)工作。

二、礦井電費(fèi)預(yù)算模型的構(gòu)建

該模型基于礦井生產(chǎn)作業(yè)工作量和用電量之間的性態(tài)分析，將生產(chǎn)作業(yè)劃分為不同的作業(yè)組，在此基礎(chǔ)上研究礦井電費(fèi)的構(gòu)成，在建立起電費(fèi)預(yù)算和生產(chǎn)預(yù)算的同時(shí)保持了電費(fèi)測(cè)算的合理性。同時(shí)，根據(jù)礦井生產(chǎn)實(shí)際，考慮不同生產(chǎn)作業(yè)在一個(gè)工作日的不同分布情況，將其劃入不同的作業(yè)類型，對(duì)應(yīng)不同的平均峰谷電價(jià)，進(jìn)一步提高電費(fèi)測(cè)算的準(zhǔn)確度。

（一）用電量分析

首先，礦井電費(fèi)由電度電費(fèi)和基本電費(fèi)共同構(gòu)成。電度電費(fèi)由作業(yè)組電量和作業(yè)組平均電價(jià)求和確定，基本電費(fèi)按礦井最大需量收取，電價(jià)為28 元/千伏安/月。分別計(jì)算兩種電費(fèi)后，最終求和得出礦井電費(fèi)總額C：

其中：Qi代表各作業(yè)組的用電總量；Pi代表各作業(yè)組的加權(quán)平均價(jià)格；F為礦井基本電費(fèi)。

其次，對(duì)礦井作業(yè)組進(jìn)行合理劃分。根據(jù)礦井各生產(chǎn)作業(yè)用電特征，可以將礦井主要生產(chǎn)作業(yè)分為以下四類：

?

作業(yè)組電量測(cè)算采用的是本量利分析法的模型，即將作業(yè)電量的構(gòu)成分為固定和變動(dòng)兩部分，通過(guò)確定固定部分和單位部分，實(shí)現(xiàn)對(duì)作業(yè)組電量的測(cè)算。在建立模型的過(guò)程中，按照作業(yè)類型和作業(yè)時(shí)段將同類作業(yè)視作單一作業(yè)，組內(nèi)各作業(yè)的工作量記作向量X=（x1, x2, x3, …, xn），對(duì)應(yīng)的單位變動(dòng)用電量記作向量A=（a1, a2, a3, …, an），作業(yè)組的固定電量部分之和記作f，則作業(yè)組電量Q可以表示為：

Q=A·XT+f

其中：XT為作業(yè)組工作量向量X的轉(zhuǎn)置向量。

（二）電價(jià)分析

礦井每日8-16時(shí)對(duì)各生產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行例行檢修，期間各種非必要工作都會(huì)停止作業(yè)。假設(shè)礦井作業(yè)在工作時(shí)段內(nèi)是均勻發(fā)生的，作業(yè)組總耗電量為Q，各電價(jià)水平區(qū)間占總區(qū)間比重為w，設(shè)谷段電價(jià)為P1，平段電價(jià)為P2，高峰段電價(jià)為P3，尖峰段電價(jià)為P4，電價(jià)在全天的分布情況如圖1所示。

圖1

則從某作業(yè)組的電費(fèi)總額Ci的計(jì)算過(guò)程可知，

因?yàn)樽鳂I(yè)組電費(fèi)總額等于作業(yè)總工作量乘以峰谷電價(jià)對(duì)時(shí)間比重的加權(quán)平均價(jià)格∑（wi·Pj），所以作業(yè)組電價(jià)就是峰谷電價(jià)對(duì)時(shí)間比重的加權(quán)平均價(jià)格

三、存在的主要問(wèn)題及其解決辦法

該模型存在的主要問(wèn)題是基于原始?xì)v史數(shù)據(jù)的測(cè)算值可能存在一定誤差。通過(guò)查看歷史電費(fèi)資料，發(fā)現(xiàn)多種作業(yè)的歷史數(shù)據(jù)有個(gè)別期間畸高的情況。因?yàn)楫?dāng)期未查明原因，也沒(méi)有對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正。以此類數(shù)據(jù)為測(cè)算依據(jù)就會(huì)影響線性回歸趨勢(shì)線的擬合度，造成測(cè)量精度下降。為了進(jìn)一步提高預(yù)測(cè)精度，必須對(duì)歷史數(shù)據(jù)做一定程度的修正。但修正歷史數(shù)據(jù)僅從財(cái)務(wù)角度出發(fā)是做不到的，需要有專業(yè)技術(shù)人員的參與。下一步要加強(qiáng)與相關(guān)人員的溝通，排除特殊事項(xiàng)甚至是人為因素的干擾，將歷史數(shù)據(jù)修正到相對(duì)準(zhǔn)確的程度，以進(jìn)一步提高測(cè)算精度。