李春輝

（河北唐山南堡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)社會事業(yè)保險局，河北 唐山 063305）

一、小微企業(yè)參加工傷保險的必要性

就工傷保險設(shè)立初衷來看，一則為保護勞動者權(quán)益，保障因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，促進工傷預(yù)防和職業(yè)康復(fù)；二則分散用人單位的工傷風(fēng)險，避免了用人單位在發(fā)生工傷時直接支付巨額的資金。由此可見，小微企業(yè)參加工傷保險有著現(xiàn)實的必要性。

就小微企業(yè)而言，在國內(nèi)有著龐大的企業(yè)團體。據(jù)統(tǒng)計，截至2020年3月，我國登記在冊的體工商戶8353萬戶，若將個體工商戶納入小微企業(yè)，合計占全部市場主體的94.8%，從業(yè)人員3.41億人。這些小微企業(yè)最典型的特點，數(shù)量多、規(guī)模小、承擔(dān)風(fēng)險能力差。在安全生產(chǎn)管理方面，由于人才缺乏，安全投入賒賬多的問題，導(dǎo)致企業(yè)安全生產(chǎn)隱患較大。在此種情況下，如若小微企業(yè)不參加工傷保險，一旦出現(xiàn)安全事故勢必造成巨大的經(jīng)濟損失，甚至由此會終結(jié)生存來源而導(dǎo)致整個企業(yè)垮臺。

二、小微企業(yè)繳納工傷保險中存在的主要問題

1.工傷保險覆蓋率低

工傷保險是一種強制險種，但是，小微企業(yè)工傷保險覆蓋率卻很低。主要是因企業(yè)自身的原因造成的。

國內(nèi)小微企業(yè)用工制度不規(guī)范，很多企業(yè)與勞動工人沒有簽訂用工合同，隨時辭退、解聘員工的現(xiàn)象較為普遍。加上小微企業(yè)經(jīng)營管理有弊端，企業(yè)看重的是利潤，對潛在勞動價值不關(guān)注，集中壓榨式管理，導(dǎo)致員工沒有歸屬感，流動性較大。尤其那些農(nóng)民工、下崗職工占有比例較高的小微企業(yè)，流動性更高，導(dǎo)致企業(yè)社保統(tǒng)籌管理難度大，更加不利于與勞工簽訂統(tǒng)一的工傷制度保障。

2.工傷保險制度監(jiān)管不嚴(yán)

工傷保險的內(nèi)容，包括工傷認(rèn)定、勞動能力鑒定、保險待遇、監(jiān)督檢查等幾方面。而就執(zhí)行過程、結(jié)果來看，其他方面做得都還可以，唯獨監(jiān)督環(huán)節(jié)比較薄弱。這與政府部門重經(jīng)濟發(fā)展，而輕視勞動資本有關(guān)。由此，對那些未參加工傷保險的單位，也僅僅給予責(zé)令糾正，不重視程度可見一斑。

除政府之外，社會監(jiān)督空白，也是一個突出的問題。就小微企業(yè)而言，勞動者作為工傷保險的直接受益者，有很多人對繳納工傷保險額度、如何賠償?shù)确矫嬷跎?，更談不上行使其監(jiān)督職責(zé)。

3.工傷保險預(yù)防功能偏弱

工傷保險的重要功能，是實現(xiàn)工傷預(yù)防，能達到這一功能將預(yù)示著工傷保險制度走向成熟。但是，當(dāng)前國內(nèi)工傷保險執(zhí)行重點，還集中在補償待遇，而體現(xiàn)在早期預(yù)防的職能還很差。一方面，在工傷保險基金中，用于工傷預(yù)防的費用比例??；另一方面，小微企業(yè)對安全生產(chǎn)意識差，缺乏完善的安全生產(chǎn)操作規(guī)程。同時，定期體檢不到位，工傷預(yù)防工作難強化，對工傷預(yù)防的支持力明顯不足。

4.工傷保險待遇普遍偏低

保險待遇范圍小，基金所承擔(dān)的范圍，有符合工傷的藥物目錄、住院服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療部門對工傷事故的治療等，超出范圍的基金一律不承擔(dān)。

工傷后工資待遇給付隨意性大，出現(xiàn)工傷后，勞動者會接受一次經(jīng)濟性補償。但是，由勞動者單位補發(fā)的工資，則存在較大隨意性。甚至，有被用工單位挪為他用的可能，導(dǎo)致工傷受害者得不到應(yīng)有的補償，勞動能力恢復(fù)性差，難以再重新走上勞動崗位。

5.融資困難，資金實力薄弱

小微企業(yè)融資困難，資金實力薄弱，捉襟見肘，必將導(dǎo)致企業(yè)難有多余資金參加社會保險，影響小微企業(yè)參保積極性。而融資困難的問題，主要因這幾方面：第一，缺乏針對小微企業(yè)的貸款金融機構(gòu)。單一的融資手段，將限制自身發(fā)展規(guī)模，影響自我積累，出現(xiàn)經(jīng)營資金嚴(yán)重不足；第二，融資渠道狹窄。證券市場進入門檻高，小微企業(yè)通過資本市場籌集資本的渠道難上加難；第三，間接融資渠道不暢。小微企業(yè)缺乏受銀行青睞的擔(dān)保物，影響銀行放貸積極性，對小微企業(yè)的發(fā)展極為不利。

三、解決小微企業(yè)工傷保險問題的主要措施

1.增加工傷保險對象，擴大工傷認(rèn)定范圍

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，國內(nèi)企事業(yè)單位必須與員工簽訂勞動合同。而小微企業(yè)面對的雇工群體較為復(fù)雜，像是農(nóng)民工群體，一則屬職業(yè)病發(fā)病的高發(fā)群體，也是工傷保險漏保的主要群體。由此，勢必造成不少小微企業(yè)有意逃避責(zé)任，沒有與企業(yè)員工簽訂勞動合同。結(jié)合小微企業(yè)用工普遍存在的不穩(wěn)定性，在此，增加工傷保險對象應(yīng)遵循循序漸進的原則，先將簽訂勞動合同的職工納入工傷保險范圍，而后將高危人員納入，最后將流動性大的職工納入，并逐步擬定修改工傷保險條例。

逐步擴大工傷認(rèn)定范圍，將職業(yè)災(zāi)害由最初的工傷事故造成的身體傷害，延伸到與職業(yè)關(guān)聯(lián)的廣域范疇，體現(xiàn)到為完成工作目的而造成的傷害。比如：上下班途中的事故傷害，也納入工傷的認(rèn)定范圍。

2.借鑒國內(nèi)外工傷保險監(jiān)督經(jīng)驗，加大小微企業(yè)工傷保險執(zhí)行監(jiān)管力度

工傷保險執(zhí)行監(jiān)管體系，是完善企事業(yè)單位工傷保險系統(tǒng)的重要一環(huán)，加強小微企業(yè)工傷保險執(zhí)行監(jiān)管力，應(yīng)包括對政策、制度、執(zhí)行、基金等諸多方面的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督。

國內(nèi)工傷保險監(jiān)管主體單一，難以形成強有力的督促執(zhí)行效能。借鑒國內(nèi)外工傷保險監(jiān)督經(jīng)驗，結(jié)合小微企業(yè)自身的發(fā)展特點，建議逐步形成由制度執(zhí)行部門的自監(jiān)，委托第三方的群眾監(jiān)督而組成的互監(jiān)體系，最大程度地保障勞動者的權(quán)益。

制度執(zhí)行部門的自監(jiān)，指負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策，完善相關(guān)制度的社保政府內(nèi)部門，直接監(jiān)督相關(guān)政策、制度的執(zhí)行情況。同時，督促成立行業(yè)內(nèi)自監(jiān)體系，用于第一時間發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，做好社?；鸬幕I集、管理和使用。

委托第三方的群眾監(jiān)督，可委托專業(yè)性強的工傷保險領(lǐng)域?qū)＜?，或者聘請專門研究工傷保險的教授參與。同時，需要調(diào)動廣大人民群眾及小微企業(yè)員工的支持和監(jiān)督積極性，切實將保險基金管理置于民眾公共監(jiān)督之下，避免有任何違規(guī)操作，以損害保險受益人的切身利益。

此外，無論監(jiān)督體系如何完善、科學(xué)，工傷保險的實施都離不開一支有素養(yǎng)的行政執(zhí)法隊伍。由此，完善監(jiān)督體系的同時，更應(yīng)加強行政執(zhí)法隊伍的建設(shè)，逐步強化其法律意識，培育一支高素養(yǎng)、專業(yè)強的勞保法律經(jīng)辦隊伍，確保小微企業(yè)工傷保險參與機制能有序地實施下去。

3.簡化工傷保險賠償程序，建立工傷補償預(yù)先救助制度

簡化勞動能力鑒定，放權(quán)給法院以最大權(quán)利，方便其更直接地鑒定工傷，破除勞保部門、勞動鑒定部門、法院之間的制衡關(guān)系。

簡化保險支付程序，當(dāng)前，工傷補貼由保險基金支付，但需要用人單位提供證明，這又復(fù)雜化了工傷保險申請程序。在此，建議限定工傷認(rèn)定時間，放寬申報條件。出現(xiàn)工傷事故，雇員在24小時內(nèi)向雇主匯報，雇主在48小時內(nèi)向勞?；鸩块T打申請，以便受傷職工及時得到救助。

推行工傷預(yù)先救助制度，應(yīng)以立足簡化工傷補償程序為出發(fā)點，可參照國內(nèi)機動車交強險管理條例中，有關(guān)先行墊付搶救費用的要求，建立預(yù)先救助制度。有關(guān)部門在接到工傷補償申請時，經(jīng)初步認(rèn)定后，在條件符合的情況下，可嘗試預(yù)先墊付，以確保雇工能得到及時救助。

4.完善工傷保險制度，重視工傷治療、預(yù)防和康復(fù)

完善的工傷保險制度，應(yīng)包括工傷治療、預(yù)防、康復(fù)、補償幾方面，最終體現(xiàn)在上述四個方面的有效結(jié)合。而國內(nèi)工傷保險的重點，主要在補償，而治療、預(yù)防、康復(fù)等環(huán)節(jié)沒有得到重視。因此，完善工傷保險制度應(yīng)做到，一是及時組織工傷治療、搶救，不要覺得工傷賠償后就大功告成了。國內(nèi)工傷程序認(rèn)定復(fù)雜，耗時較長，極易錯過最佳治療時間。因此，在賠償?shù)耐瑫r，應(yīng)確保受傷員工正在治療、康復(fù)中；二是完善工傷康復(fù)流程，工傷保險的根本出發(fā)點，是讓勞動者盡快恢復(fù)勞動能力，以便重新踏上工作崗位。在此，工傷保險應(yīng)為工傷者提供最完善的保健服務(wù)，做好醫(yī)療康復(fù)，幫助其恢復(fù)勞動能力，提供其適合自身再勞動的工作崗位；三是做好工傷預(yù)防工作，作為用工單位，應(yīng)遵守安全第一的原則，嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)的規(guī)程法規(guī)，定期檢修機械設(shè)備，加強員工職業(yè)教育培訓(xùn)，提高員工安全操作技能，積極預(yù)防各類職業(yè)病、工傷事故的發(fā)生。

此外，還應(yīng)注意逐步提升工傷傷殘待遇，推行定期補償支付制度，以確保受傷勞動者個體在養(yǎng)傷期間，免受各類外界因素的影響，而得到足夠額度的待遇用于康復(fù)，重新踏上工作崗位。

5.完善小微企業(yè)融資制度，解決小微企業(yè)參保難、繳費難問題

加快完善小微企業(yè)融資制度，暢通小微企業(yè)籌集資金渠道，確保小微企業(yè)有更多資金參與工傷保險。第一，健全融資體系。推進金融改革，完善銀行貸款分類，暢通中小銀行為小微企業(yè)融資服務(wù)，充盈小微企業(yè)經(jīng)營資金；第二，完善授信制度。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，做好轄區(qū)內(nèi)小微企業(yè)信用認(rèn)定，以明確其可用貸款額度；第三，開拓?fù)?dān)保渠道。嘗試小微企業(yè)互保機制，成立實力雄厚的擔(dān)保機構(gòu)，完善商業(yè)性聯(lián)盟擔(dān)保體系。