編者按

2020年11月6日，中國、意大利迎來建交50周年。在中意建交50周年之際，中國國家主席習(xí)近平11月4日晚同意大利總統(tǒng)馬塔雷拉通電話，互致祝賀。同日，中國國務(wù)院總理李克強(qiáng)同意大利總理孔特就中意建交50周年互致賀電。兩國國家領(lǐng)導(dǎo)人高度評價(jià)半個(gè)世紀(jì)以來兩國關(guān)系。習(xí)近平指出雙方要總結(jié)過往，放眼未來，繼往開來，推動(dòng)中意關(guān)系在新時(shí)期得到更大發(fā)展。

中意兩國在各層級(jí)交往和各領(lǐng)域合作中都取得了豐碩成果。在國際警務(wù)執(zhí)法合作領(lǐng)域，中意警方更是為保護(hù)兩國國民的人身和財(cái)產(chǎn)安全作出了貢獻(xiàn)。

值此中意建交50周年之際，從本期起，本刊在“國際警媒”欄目陸續(xù)推出《意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察》雜志的文章，旨在將意大利財(cái)警的工作經(jīng)驗(yàn)與最新動(dòng)態(tài)介紹給中國讀者。 《意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察》雜志創(chuàng)刊于1886年。1976年，雜志被意大利共和國總統(tǒng)授予公共財(cái)政功勛銀質(zhì)獎(jiǎng)?wù)潞妥C書。該雜志記載了一個(gè)多世紀(jì)以來深刻改變了意大利的重大事件，同時(shí)見證了財(cái)警的演變過程，讓讀者清晰地體會(huì)到財(cái)警是在跟隨意大利社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷調(diào)整自身組織結(jié)構(gòu)，更好地響應(yīng)民眾需求?，F(xiàn)在，《意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察》雜志承擔(dān)著財(cái)警內(nèi)部業(yè)務(wù)交流和對外宣傳的任務(wù)，每月為讀者提供最新的財(cái)警相關(guān)資訊，有著穩(wěn)定的閱讀群體。

在此，特別感謝意大利駐華大使館經(jīng)濟(jì)財(cái)政警務(wù)參贊南啟明上校和李煒樂女士為中意兩國警察媒體的合作牽線搭橋。

近期，意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察（以下簡稱財(cái)警）為保護(hù)國家合法經(jīng)濟(jì)，偵破了很多重大案件，這其中就包括由財(cái)警在佩魯賈的經(jīng)濟(jì)金融治安大隊(duì)破獲的兩起案件。第一起案件中，一名冒牌保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人涉嫌開展非法金融活動(dòng)、社會(huì)犯罪、逃稅、詐騙和嚴(yán)重盜用行為;另一起案件中，一名犯罪嫌疑人與其他六個(gè)同伙向受害者承諾用金錢可換取工作崗位。這些案件見證了財(cái)警為維護(hù)國家和歐盟的稅收利益，為保護(hù)公民、消費(fèi)者以及騙局中的受害者而作出的不懈努力。

被命名為“擔(dān)保行動(dòng)”（Garanzia）的財(cái)警第一次偵查行動(dòng)在斯波萊托（Spoleto， 屬于翁布里亞大區(qū)佩魯賈省的一個(gè)市）檢察院的協(xié)調(diào)下開展。通過偵查，他們發(fā)現(xiàn)了一名犯罪嫌疑人，在其操縱下有一個(gè)由諸多相互關(guān)聯(lián)的公司組成的集團(tuán)，涉嫌違反《銀行法律匯編》規(guī)定的必須在“特別名單”進(jìn)行正規(guī)登記相關(guān)條款，在整個(gè)意大利境內(nèi)為公共機(jī)構(gòu)和個(gè)人非法發(fā)放了大約4000張擔(dān)保單，擔(dān)保總額超過5.6億歐元。經(jīng)過兩年多的調(diào)查，警方掌握了所有可追溯的涉案公司和人員的經(jīng)濟(jì)流量，他們設(shè)法將公司獲得的非法收益轉(zhuǎn)移到被調(diào)查人完全可支配的資金流中，而被調(diào)查人正是犯罪活動(dòng)的策劃者和推動(dòng)者。該人員非法占有將近220萬歐元，這些資金被轉(zhuǎn)移至他的多個(gè)個(gè)人賬戶，或是用來投資其名下的其他公司，這些公司從事娛樂和公共演出行業(yè)。與羅馬有組織犯罪調(diào)查中心配合，佩魯賈的財(cái)警對上述犯罪嫌疑人的社會(huì)犯罪狀況及其家庭的經(jīng)濟(jì)收入和資產(chǎn)狀況進(jìn)行了細(xì)致的追查，并對調(diào)查結(jié)果加以分析，得出的結(jié)論是，上述狀況與同時(shí)段該嫌疑人所獲取的資產(chǎn)價(jià)值是不平衡、不對等的，故認(rèn)定該段時(shí)間的所得為非法收入。

該犯罪嫌疑人已被劃入“風(fēng)險(xiǎn)納稅人”，并對其實(shí)施了意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預(yù)防措施。當(dāng)事人被凍結(jié)的資產(chǎn)已經(jīng)委托給一名司法行政官員，由其進(jìn)行管理，直至佩魯賈法院發(fā)布沒收辦法。沒收資產(chǎn)總值為180萬歐元，且該額度并未最終確定。下一步，該筆資產(chǎn)將會(huì)被分配給國家有組織犯罪資產(chǎn)扣押和沒收管理支配局，并通過警察機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)、合作團(tuán)體、市政、省和大區(qū)這些有能力向民眾提供服務(wù)、舉辦促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的活動(dòng)和提供工作機(jī)會(huì)的單位，將這些資金重新回饋于公民。

被命名為“賽馬的狂熱” （譯者注：Febbre da cavallo是意大利1976年的一部電影，講述了三個(gè)癡迷賽馬賭博的人，因?yàn)橘€馬輸了很多錢，為賺錢，他們設(shè)下了一系列騙局的故事）偵查行動(dòng)中，翁布里亞（佩魯賈是翁布里亞大區(qū)的首府）的財(cái)警發(fā)現(xiàn)了一個(gè)利用手中職權(quán)、人際關(guān)系倒賣工作崗位和詐騙的犯罪團(tuán)伙。在其中一項(xiàng)進(jìn)行了近一年的調(diào)查中，警員們發(fā)現(xiàn)的犯罪嫌疑人自稱屬于意大利某國家保密機(jī)構(gòu)，而實(shí)則是一名連環(huán)作案的犯罪嫌疑人。犯罪嫌疑人聲稱自己認(rèn)識(shí)軍隊(duì)、監(jiān)獄警察、梵蒂岡和一家國家鐵路運(yùn)輸公司的重要人員。犯罪嫌疑人與其他同謀者一起，對外宣稱只要繳納一定金額就可保證通過相關(guān)公共機(jī)構(gòu)的招聘考試并得到入職機(jī)會(huì)。用此種方法，犯罪團(tuán)伙騙取了數(shù)量可觀的錢財(cái)，受害者將近百人。為了獲得毫無戒心的 “顧客”的信任，詐騙者還安排專門的面試，這些面試信息由財(cái)警通過竊聽、跟蹤和竊視等偵查手段獲取，并記錄在案。在這些面試中，每次都會(huì)有一位所謂重要人物出現(xiàn)，如獄警警官、意大利陸軍將軍、領(lǐng)導(dǎo)騎士團(tuán)的王室成員、基督教主教等。 在這些面試中，對工作充滿憧憬的受害人被要求提供所有參加考試所需要的文件（個(gè)人簡歷、證件照、居住證明和無犯罪記錄證明，等等）。在某些情況下，還會(huì)給出虛假的考題答案，這樣就可以順利通過考試。有時(shí)候，詐騙犯罪嫌疑人還會(huì)組織受害者在羅馬的一家診斷中心進(jìn)行正規(guī)的臨床檢查和體檢。受害者一般會(huì)通過現(xiàn)金或預(yù)付卡支付2000～8000歐元不等的費(fèi)用，資金一旦到手，就會(huì)在詐騙團(tuán)伙成員之間分配。面對受害者無法通過考試的情況，詐騙者會(huì)給出一系列理由，以達(dá)到不退還資金的目的。

由財(cái)警的佩魯賈經(jīng)濟(jì)金融治安大隊(duì)破獲的兩起案件在媒體上引起了廣泛反響，這些犯罪在受騙風(fēng)險(xiǎn)最大的人群中影響尤其惡劣。兩起案件時(shí)刻警醒著人們：“擦亮雙眼，警惕犯罪分子！”為了捕捉更多的細(xì)節(jié)，我們還采訪了經(jīng)濟(jì)保護(hù)小組的準(zhǔn)尉西蒙·克雷蒂（Simone Coletti）和二級(jí)準(zhǔn)尉馬可·馬斯蒂諾（Marco Mastino），以下為采訪的問答環(huán)節(jié)。

克雷蒂準(zhǔn)尉，經(jīng)過兩年多的偵查，你們最終破獲了一起假冒保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人案件?？梢越o我們講一講偵查過程嗎？

克雷蒂：近年來，為保護(hù)合法經(jīng)濟(jì)秩序，隸屬于財(cái)警的佩魯賈經(jīng)濟(jì)金融治安大隊(duì)的經(jīng)濟(jì)保護(hù)小組，尤其是社會(huì)、金融和其他經(jīng)濟(jì)犯罪處，通過遏制經(jīng)濟(jì)金融犯罪，特別是較為特殊的擔(dān)保行業(yè)，針對整個(gè)意大利開展了持續(xù)的滲透性的偵查活動(dòng)。那些擔(dān)保單由未經(jīng)授權(quán)的公司發(fā)放給個(gè)人或公共單位，用以招標(biāo)、租賃或從事其他具有媒體知名度的活動(dòng)。例如，經(jīng)營足球俱樂部的公司，為了能參加全國冠軍賽，他們通常需要數(shù)百萬的擔(dān)保單。我們在斯波萊托檢察院檢察官的組織協(xié)調(diào)下，進(jìn)行了一系列煩瑣的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了一家由諸多公司構(gòu)成的公司集團(tuán)，從2011年到2014年，涉嫌在沒有遵循《銀行法律匯編》規(guī)定的必須在“特別名單”進(jìn)行正規(guī)登記的情況下，在整個(gè)意大利境內(nèi)為公共機(jī)構(gòu)和個(gè)人非法發(fā)放了大約4000張擔(dān)保單，擔(dān)保總額超過5.6億歐元。經(jīng)過一個(gè)長期的初步的秘密調(diào)查，我們查清了這個(gè)來自斯波萊托的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人及其同謀的作案手段。他們通過一家?guī)в蟹种C(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)較復(fù)雜的公司集團(tuán)，通常將其委托給一個(gè)名義上的負(fù)責(zé)人，進(jìn)行各項(xiàng)非法操作。通過隨后扣押的數(shù)千張擔(dān)保單、可疑的財(cái)會(huì)文件，以及隨之而來的針對性調(diào)查，我們成功地計(jì)算出被調(diào)查人的營業(yè)額，并據(jù)此認(rèn)定，其非法占有將近220萬歐元。這些資金被轉(zhuǎn)移至其多個(gè)個(gè)人賬戶，或是用來投資他名下的其他公司，這些公司從事娛樂和公共演出行業(yè)。這些獲取的案件要素證實(shí)了被調(diào)查的違法行為不僅具有稅務(wù)犯罪性質(zhì)，還具有刑事犯罪的特點(diǎn)，已對犯罪嫌疑人實(shí)施意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預(yù)防措施，同時(shí)沒收資產(chǎn)180萬歐元。

詐騙者采用了何種作案手段？對于這類犯罪，你們采取了哪些相應(yīng)的處理辦法？

克雷蒂：被監(jiān)控對象是一個(gè)大型金融集團(tuán)公司的負(fù)責(zé)人，集團(tuán)公司的地址在翁布里亞大區(qū)，集團(tuán)里的所有公司都在不具備法律規(guī)定條件的情況下發(fā)放金融擔(dān)保單，而逐漸增多的公司資本對應(yīng)的是無市值的證券，從而證實(shí)他們的擔(dān)保資本是偽造的、無效的。他們在第三方受益人和被擔(dān)保人面前卻偽裝成一個(gè)穩(wěn)固而可信的實(shí)體，從他們這里支付比市場價(jià)格高一些的競爭溢價(jià)，就可以得到正規(guī)的擔(dān)保單，這給該犯罪團(tuán)伙帶來大約950萬歐元的收入。而受害者和政府毫不知情的是，這些公司從未按規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。除了具備犯罪性案件的各種特點(diǎn)之外，在稅務(wù)犯罪方面，這個(gè)斯波萊托保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人還是財(cái)警打擊非法收益稅收的對象，該舉措追回了86萬歐元的欠稅。財(cái)警對該集團(tuán)在翁布里亞大區(qū)、普利亞大區(qū)和撒丁島的公司股份以及注冊的動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)實(shí)施扣押，后由相關(guān)部門對上述資產(chǎn)進(jìn)行沒收，總價(jià)值大約180萬歐元。

馬斯蒂諾準(zhǔn)尉，是否可以給我們對此次偵破活動(dòng)做一個(gè)總結(jié)？

馬斯蒂諾：在兩次偵查任務(wù)中，我們發(fā)現(xiàn)了一個(gè)涉嫌社會(huì)犯罪、詐騙、嚴(yán)重盜用挪用金錢和不動(dòng)產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的犯罪團(tuán)伙，他們還有逃稅行為，主要被調(diào)查人名下的公司逃稅超過86萬歐元。另外，在羅馬有組織犯罪調(diào)查中心（SCICO）的輔助下，對上述犯罪嫌疑人的社會(huì)犯罪狀況及其家庭的經(jīng)濟(jì)收入和資產(chǎn)狀況進(jìn)行了細(xì)致的追查，并對結(jié)果加以分析，得出的結(jié)論是，上述狀況與同時(shí)段該犯罪嫌疑人獲取的資產(chǎn)價(jià)值是不平衡、不對等的。這項(xiàng)工作得到了羅馬有組織犯罪調(diào)查中心的專業(yè)支持，并且將該保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人列為“風(fēng)險(xiǎn)納稅人”，對其實(shí)施了意大利反黑立法所規(guī)定的資產(chǎn)預(yù)防措施，扣押且最終沒收總值為180多萬歐元的動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)。

最近，你們破獲了一宗通過金錢購買工作的詐騙案，并從中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)“連環(huán)詐騙犯罪嫌疑人”。請問犯罪嫌疑人使用了哪些作案手段來欺騙受害者？

馬斯蒂諾：詐騙者假裝任職于外國信息和安全局，并且聯(lián)合一個(gè)自稱來自西班牙王室的王子、一名假冒的陸軍將軍和一名目前在職的獄警警官，針對經(jīng)濟(jì)困難、易上當(dāng)人群下手，承諾只要他們支付相應(yīng)數(shù)額的金錢就可以進(jìn)入警察系統(tǒng)、軍隊(duì)系統(tǒng)、梵蒂岡憲兵隊(duì)以及一家著名的鐵路運(yùn)輸公司工作。他們還冒充警察局發(fā)放一些證明（如居留許可、護(hù)照、槍械執(zhí)照），并且對外宣稱可以操控司法機(jī)構(gòu)對于司法糾紛案的審判結(jié)果，還有權(quán)力撤銷一些待處理的犯罪記錄。為了讓騙局看起來更真實(shí)，詐騙者還組織面試，面試期間會(huì)要求受害者提供個(gè)人簡歷、用于制作進(jìn)出證的證件照、居住證明和無犯罪記錄證明，或者要求受害人在羅馬一個(gè)著名的診所進(jìn)行臨床檢查和體檢，給人的感覺就像是為入職或是為參加獄警和國家警察人員招聘考試所準(zhǔn)備的，但結(jié)果肯定是會(huì)落選。調(diào)查顯示，受騙人數(shù)近百人，詐騙金額經(jīng)初步計(jì)算達(dá)20萬歐元。

（原文為《意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察》雜志2020年第1期刊登的Operazioni “Garanazia”E “Febbre Da Cacallo”）

鏈接：意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察相關(guān)職能

打擊在經(jīng)濟(jì)和商業(yè)領(lǐng)域的犯罪行為

財(cái)警在此領(lǐng)域內(nèi)開展的工作旨在通過充分利用法律中的反黑標(biāo)準(zhǔn)和反洗錢標(biāo)準(zhǔn)，來發(fā)現(xiàn)并識(shí)別非法來源的資本、財(cái)富和資產(chǎn)，這其中包括對經(jīng)濟(jì)金融危險(xiǎn)的犯罪主體采取剝奪性措施（指扣押或沒收非法收入），加大可疑交易的通報(bào)以及對洗錢類犯罪活動(dòng)的針對性調(diào)查。

在目前新冠肺炎疫情嚴(yán)峻的形勢下，迫切需要在此危機(jī)時(shí)刻保護(hù)好國家系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)金融安全，所以財(cái)警需要根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況重新計(jì)劃和定位相關(guān)工作內(nèi)容，以便更有效地打擊經(jīng)濟(jì)犯罪行為。

在財(cái)警的組織結(jié)構(gòu)中，主要依靠有組織犯罪調(diào)查中心（SCICO）憑借其專業(yè)的工作對財(cái)產(chǎn)侵犯類的犯罪行為進(jìn)行打擊。在針對疫情而調(diào)整的新的管理模式下，對財(cái)政警察署各個(gè)有組織犯罪調(diào)查組（GICO）和分布于意大利各地的財(cái)警其他部門，SCICO既確保了信息調(diào)查分析的支持，又給予了技術(shù)、物流和執(zhí)行層面的支持。

經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察一項(xiàng)重要的工作就是打擊有組織犯罪和經(jīng)濟(jì)金融犯罪，防止犯罪分子從中牟取的非法的經(jīng)濟(jì)、金融利益和商業(yè)利益。具體的打擊手段有對各個(gè)地區(qū)實(shí)際的犯罪動(dòng)態(tài)進(jìn)行預(yù)防性分析和進(jìn)行包括財(cái)務(wù)性質(zhì)的針對性調(diào)查。這些調(diào)查是根據(jù)《反黑法典》所開展的預(yù)防工作進(jìn)行的，抑或是通過司法調(diào)查來完成。

在此方向上，工作戰(zhàn)略部署愈加注重于深化具體的和具有即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況，尤其是針對由貌似缺乏金融資格的主體而作出的法律行為，即所謂“灰色地帶”，以及在重要領(lǐng)域的犯罪現(xiàn)象，比如能源產(chǎn)品的非法貿(mào)易，公共招標(biāo)中的賄賂行為，犯罪勢力對博彩業(yè)、建筑業(yè)、大規(guī)模銷售、農(nóng)業(yè)食品鏈、旅游業(yè)和衛(wèi)生保健領(lǐng)域的滲透等。

同時(shí)，不斷增強(qiáng)其他行政和司法控制措施對經(jīng)濟(jì)和商業(yè)活動(dòng)的適用性，并訴諸《反黑法典》規(guī)定的調(diào)查條件。

要特別注意投資領(lǐng)域或使用非法收入置辦財(cái)產(chǎn)，以達(dá)到轉(zhuǎn)移和隱藏犯罪資本目的的犯罪行為。這些資產(chǎn)包括：鉆石、貴金屬、貴重貨幣、藝術(shù)品和古董等。

打擊其他經(jīng)濟(jì)金融犯罪

在這一犯罪領(lǐng)域，調(diào)查重點(diǎn)是調(diào)查和防止銀行和金融行業(yè)中的違法行為，以及核查相關(guān)主體是否缺少該領(lǐng)域監(jiān)管部門發(fā)放的批準(zhǔn)證明，相關(guān)非法行為破壞了國家經(jīng)濟(jì)和金融結(jié)構(gòu)中正確的儲(chǔ)蓄分配。

基于此，財(cái)警和相關(guān)部門就保護(hù)儲(chǔ)蓄簽訂了一系列協(xié)議，其中規(guī)定雙方可以交換各自所掌握的情報(bào)和信息，在工作上協(xié)同合作。財(cái)警實(shí)施的打擊危機(jī)中向家庭和企業(yè)發(fā)放高利貸的行為意義重大，這種犯罪行為對本就岌岌可危的家庭和企業(yè)來講更是雪上加霜。在全球新冠肺炎疫情蔓延的形勢下，可以預(yù)見，處于經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營危機(jī)中的家庭和企業(yè)的數(shù)量將持續(xù)上升，這使得犯罪組織有機(jī)可乘，他們實(shí)施犯罪，以控制無力償還借款合同中債務(wù)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

與此同時(shí)，為保證歐元流通和其他支付方式的安全，打擊貨幣造假的行動(dòng)也在緊鑼密鼓地進(jìn)行。另外，財(cái)警還努力地查找和追蹤整個(gè)偽造鏈，識(shí)別并確定偽造鈔票和硬幣的生產(chǎn)和發(fā)放中心。結(jié)合對其他付款方式造假的核查結(jié)果，有針對性地部署工作。其他付款方式造假包括：克隆信用卡和借記卡，利用互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施犯罪。再者，鑒于利用虛擬貨幣的犯罪現(xiàn)象日益猖獗，嚴(yán)重威脅著社會(huì)的經(jīng)濟(jì)金融安全，隸屬于財(cái)警的反假幣和其他偽造付款大隊(duì)、貨幣治安小組與保護(hù)隱私和技術(shù)欺詐特別小組緊密協(xié)作，共同打擊上述各類犯罪行為。

（以上內(nèi)容節(jié)選、編譯自《意大利經(jīng)濟(jì)和財(cái)政警察》雜志2020年第6期）

（責(zé)任編輯：張敏嬌）