王曉玲　周國(guó)富

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影響主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的財(cái)政因素研究*

王曉玲周國(guó)富

摘要：利用2005—2010年間中國(guó)287個(gè)地級(jí)行政區(qū)數(shù)據(jù)，以各主體功能區(qū)的基本公共服務(wù)及居民收入為基礎(chǔ)，綜合測(cè)度了各主體功能區(qū)的發(fā)展水平，并對(duì)影響主體功能區(qū)綜合發(fā)展的財(cái)政收入、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等因素進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。結(jié)果顯示，地方政府的自有財(cái)政收入、社會(huì)性財(cái)政支出比重及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)的綜合發(fā)展影響不同。自有財(cái)政收入對(duì)其綜合發(fā)展水平的影響不顯著，社會(huì)性財(cái)政支出比重的提高對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升有明顯的改善作用，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付則與其綜合發(fā)展水平顯著正相關(guān)。

關(guān)鍵詞：主體功能區(qū)；綜合發(fā)展水平；財(cái)政因素；空間面板數(shù)據(jù)模型

“十一五”期間國(guó)家出臺(tái)的主體功能區(qū)規(guī)劃，承載了我國(guó)首個(gè)空間規(guī)劃的美好設(shè)想，在繼續(xù)實(shí)施區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，將空間開發(fā)的有序性及生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展提到戰(zhàn)略發(fā)展的高度，具體是將整個(gè)國(guó)土空間劃分為優(yōu)化開發(fā)區(qū)、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)，各自承擔(dān)不同的主體功能，以此實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。然而，區(qū)域主體功能不會(huì)在市場(chǎng)機(jī)制下自動(dòng)形成，它的實(shí)施將改變區(qū)域間的利益格局，這其實(shí)也是“市場(chǎng)失靈”之處，只能依靠國(guó)家和地方政府的政策引導(dǎo)來解決，而財(cái)政政策是中央和地方政府最主要的調(diào)控手段，財(cái)政在推進(jìn)主體功能區(qū)形成中起著關(guān)鍵的作用。財(cái)政既可以通過矯正主體功能區(qū)建設(shè)過程中的市場(chǎng)失靈，以突出區(qū)域主體功能定位，又可以對(duì)不同的主體功能區(qū)進(jìn)行利益協(xié)調(diào)，促進(jìn)主體功能區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。突出區(qū)域主體功能定位，是為了彌補(bǔ)傳統(tǒng)區(qū)域政策的不足，避免“一刀切”“一窩蜂”式地追求GDP的高增長(zhǎng)，優(yōu)化國(guó)土空間布局，在國(guó)家層面實(shí)現(xiàn)各區(qū)域優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，產(chǎn)業(yè)分工合理，實(shí)現(xiàn)人口、資源、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展；而在突出各區(qū)域主體功能定位的同時(shí)，要對(duì)各主體功能區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)，引導(dǎo)主體功能區(qū)的良性發(fā)展。對(duì)主體功能區(qū)的發(fā)展內(nèi)涵采用科學(xué)、合理的指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督和考核，促進(jìn)地方政府持久地落實(shí)主體功能定位。

一、主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的測(cè)度

（一）主體功能區(qū)數(shù)據(jù)

受到統(tǒng)計(jì)資料的限制，這里用2005—2010年間我國(guó)大陸31個(gè)?。ㄊ?、自治區(qū)）的287個(gè)地級(jí)行政區(qū)域的基本公共服務(wù)和收入數(shù)據(jù)①進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。而關(guān)于主體功能區(qū)的劃分，主要根據(jù)國(guó)家級(jí)主體功能區(qū)劃分標(biāo)準(zhǔn)和省級(jí)的主體功能區(qū)規(guī)劃進(jìn)行分類。雖然按地級(jí)行政區(qū)域進(jìn)行劃分較縣級(jí)層面的劃分略顯粗糙，但限于資料（收）集的困難，在不影響基本結(jié)論的前提下，這樣的處理也不失為一種行之有效的變通辦法。

具體處理：按照《全國(guó)主體功能區(qū)規(guī)劃》的分類，將287個(gè)地級(jí)行政單位劃分為優(yōu)化開發(fā)區(qū)（共46個(gè)）、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)（共126個(gè)）和限制開發(fā)區(qū)（共115個(gè)）三類（禁止開發(fā)區(qū)分布在其他三類主體功能區(qū)之中，且無法獲得研究數(shù)據(jù)，故不做單獨(dú)研究）。利用GIS技術(shù)，繪制了它們的基本布局（見圖1）。地級(jí)行政單位邊界采用國(guó)家基礎(chǔ)地理信息中心提供的2004年1：400萬比例尺數(shù)據(jù)。由圖1知，優(yōu)化開發(fā)區(qū)數(shù)量較少，主要位于我國(guó)的東部沿海地區(qū)。重點(diǎn)開發(fā)區(qū)主要分布在全國(guó)“兩橫三縱”城市化戰(zhàn)略格局中的路橋通道橫軸、沿長(zhǎng)江通道橫軸以及京哈京廣通道縱軸、包昆通道縱軸和沿海通道縱軸上，是我國(guó)重點(diǎn)進(jìn)行工業(yè)化、城市化開發(fā)的地區(qū)，但可開發(fā)的面積相比全國(guó)國(guó)土面積來講也是很有限的。我國(guó)大面積的區(qū)域?qū)儆谙拗崎_發(fā)區(qū)域，而那些數(shù)據(jù)缺失比較嚴(yán)重的區(qū)域主要分布在青海、新疆、西藏等西部地區(qū)，更是需要限制開發(fā)的地區(qū)。這三類區(qū)域在國(guó)土空間上有著明顯不同的分布格局。

圖1　各主體功能區(qū)的布局圖

（二）主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的測(cè)度

優(yōu)化開發(fā)區(qū)、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)要以主體功能為基礎(chǔ)，進(jìn)行開發(fā)式或保護(hù)式的發(fā)展。開發(fā)類地區(qū)主要進(jìn)行工業(yè)化和城鎮(zhèn)化開發(fā)，承擔(dān)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的功能，而保護(hù)類地區(qū)則被限制進(jìn)行大規(guī)模的工業(yè)化和城鎮(zhèn)化開發(fā)，只能在主體功能允許的范圍內(nèi)進(jìn)行一些符合主體功能定位的開發(fā)活動(dòng)，主要功能是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和保護(hù)生態(tài)環(huán)境。因此，對(duì)于主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平，就需要以新的內(nèi)容和目標(biāo)予以測(cè)度，即主要從主體功能區(qū)的基本公共服務(wù)水平及居民收入水平兩方面進(jìn)行測(cè)度，通過選取適宜的指標(biāo)構(gòu)成主體功能區(qū)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。居民收入采用城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入；基本公共服務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包含基礎(chǔ)教育服務(wù)、基本醫(yī)療服務(wù)、社會(huì)保障服務(wù)、生態(tài)環(huán)境服務(wù)等“軟”公共服務(wù)和公共基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)這一“硬”公共服務(wù)共五個(gè)方面的指標(biāo)，然后借助統(tǒng)計(jì)綜合評(píng)價(jià)法分別測(cè)度主體功能區(qū)的基本公共服務(wù)水平和居民收入水平，并通過加權(quán)平均法將所測(cè)度的基本公共服務(wù)水平和收入水平合成一個(gè)反映主體功能區(qū)發(fā)展水平的綜合指標(biāo)（王曉玲，仝耀華，2013），以此測(cè)度三類主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平（篇幅所限，具體結(jié)果從略）。

二、主體功能區(qū)綜合發(fā)展的財(cái)政制約因素分析

（一）空間面板數(shù)據(jù)模型的設(shè)定

空間面板計(jì)量模型是由空間截面計(jì)量模型擴(kuò)展而來的。當(dāng)經(jīng)濟(jì)問題的研究從截面數(shù)據(jù)拓展到面板數(shù)據(jù)時(shí)，基于橫截面數(shù)據(jù)的空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型就需要拓展到空間面板計(jì)量模型。對(duì)于空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型而言，空間相關(guān)性主要體現(xiàn)在因變量的滯后項(xiàng)和誤差項(xiàng)上，因此，空間計(jì)量模型就表現(xiàn)為空間滯后模型（SAR）和空間誤差模型（SEM）兩種基本形式。二者的差別在于，前者中周邊地區(qū)的作用是直接通過因變量施加的，而后者則是通過影響誤差項(xiàng)施加的。

空間滯后面板數(shù)據(jù)計(jì)量模型（SAR Panel）和空間誤差面板數(shù)據(jù)計(jì)量模型（SEM Panel）的基本形式分別如下所示：

其中，y=（y11,y21,…yN1,y22,…yN2,…,y1T,y2T,…,yNT）′為NT維因變量觀測(cè)值向量，x為NT×k階自變量觀測(cè)值矩陣（包括常數(shù)項(xiàng)），β為k維參數(shù)向量，ρ和λ分別為空間自回歸系數(shù)和空間誤差自相關(guān)系數(shù)。ε是NT維的隨機(jī)誤差向量，它通常被進(jìn)一步分解為時(shí)間維度、空間維度的效應(yīng)成分與隨機(jī)誤差之和。

根據(jù)誤差成分分解的不同，空間面板數(shù)據(jù)模型也可以分為固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型。其中，固定效應(yīng)模型控制了兩類非觀測(cè)效應(yīng)——空間固定效應(yīng)和時(shí)間固定效應(yīng)，前者反映隨區(qū)位變化、但不隨時(shí)間變化的背景變量（如自然稟賦、地理位置、文化等）對(duì)因變量的影響；后者反映隨時(shí)間變化、但不隨區(qū)位變化的背景變量（如暫時(shí)性沖擊、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和商業(yè)周期等）對(duì)因變量的影響。若將時(shí)間和地區(qū)固定效應(yīng)引入空間滯后面板和空間誤差面板數(shù)據(jù)模型中，則模型（1）和模型（2）轉(zhuǎn)化為：

其中，η=iT?sf，δ=tf?iN，對(duì)應(yīng)于每個(gè)觀測(cè)值的空間和時(shí)間固定效應(yīng)列向量；iN和iT分別為N維和T維元素全為1的列向量；sf=（η1，η2，…，ηN），tf=（δ1，δ2，…，δT），分別為表示空間固定效應(yīng)的N維列向量和時(shí)間固定效應(yīng)的T維列向量；v是NT維隨機(jī)誤差向量。其余變量涵義同模型（1）和模型（2）。通過Hausman檢驗(yàn)、LMerr和LMlag及其穩(wěn)健形式的空間自相關(guān)檢驗(yàn)可對(duì)SAR panel和SEM panel進(jìn)行選擇（Baltagi，2001；Anselin L and Rey S，1991）。

（二）變量說明及數(shù)據(jù)處理

本文以2005—2010年間全國(guó)287個(gè)地級(jí)主體功能區(qū)為研究對(duì)象，所采用的財(cái)政相關(guān)數(shù)據(jù)來自相關(guān)年份的《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》和《全國(guó)地市縣財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料》；社會(huì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)主要來自相關(guān)年份的《中國(guó)城市統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》。用于建立模型的主要自變量和控制變量如下：

1.主要自變量

人均自有財(cái)政收入（per-revenue）。自有財(cái)政收入是指各級(jí)政府本級(jí)通過征稅等行為所獲得的財(cái)政收入，主要用于本級(jí)財(cái)政支出需求。

財(cái)政支出結(jié)構(gòu)（str-social）。財(cái)政支出包含較多的分類支出項(xiàng)目。一方面，由于數(shù)據(jù)的可獲得性限制，只能采用部分支出項(xiàng)目進(jìn)行分析；另一方面，本文的研究中我們更關(guān)注社會(huì)性支出所占比重（教育支出比重、社會(huì)保障支出比重、醫(yī)療衛(wèi)生支出比重）對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。因此，這里用社會(huì)性支出所占比重來代表財(cái)政支出結(jié)構(gòu)變量，考察其對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。

人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（per-transfer）。我國(guó)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（主要涵蓋稅收返還、一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）主要用于緩解地方政府的財(cái)政困難，其中的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中用于基本公共服務(wù)的專項(xiàng)和一般性轉(zhuǎn)移支付則主要由受援地方政府為本地居民提供基本公共服務(wù)。這里，我們選取人均轉(zhuǎn)移支付（元/人）這個(gè)變量來考察其對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。由于2010年的轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)缺失，為保持研究的完整性，利用2005—2009年各轉(zhuǎn)移支付的年均增長(zhǎng)率推算得到2010年的數(shù)據(jù)供模型建立使用。

2.控制變量

人均GDP（per-gdp）。因?yàn)橹黧w功能區(qū)地方政府自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的差異可能會(huì)造成各地方政府在政治影響力等方面不同，從而在獲得上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付等方面存在差異，最終會(huì)對(duì)各主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平產(chǎn)生不同的影響。因此，引入人均GDP（元/人）來反映各主體功能區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差異以及由經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差異引致的地方政府影響力等方面的差異對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。

人口密度（pop-density）。人口密度影響著地方政府基本公共服務(wù)的供給，同時(shí)，由于人口密度（人/平方公里）的差異也會(huì)造成各主體功能區(qū)提供基本公共服務(wù)成本上的差異（Behiman和Craig，1987；郭慶旺，賈俊雪，2008）。因此，引入該變量的主要目的是用來間接地捕捉這兩方面的差異可能會(huì)給主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平帶來的影響。

萬人財(cái)政供養(yǎng)人口（mil-support）。財(cái)政供養(yǎng)人口（人）是衡量政府規(guī)模的一個(gè)常用變量。此處，我們引入萬人財(cái)政供養(yǎng)人口（人/萬人）這個(gè)變量來反映地方政府在這些方面的差異可能會(huì)對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平造成的影響。

以上相關(guān)的財(cái)政變量和經(jīng)濟(jì)變量已采用GDP平減指數(shù)（2005年為基期）轉(zhuǎn)化為不變價(jià)格的變量，納入模型中的上述各變量均采用對(duì)數(shù)形式。

3.空間權(quán)重矩陣

空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型不同于一般計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型的一個(gè)重要差異是其充分考慮了空間地理因素的影響，代表了空間單元之間潛在的相互作用方式（Cliff和Ord，1981），而空間權(quán)重的設(shè)定方式會(huì)對(duì)空間數(shù)據(jù)分析結(jié)果產(chǎn)生重要的影響。常用的空間權(quán)重矩陣有空間鄰接矩陣、倒數(shù)距離矩陣、距離二分矩陣、K個(gè)鄰近矩陣等?？臻g鄰接矩陣是最常用的一種空間權(quán)重矩陣，但這種權(quán)重矩陣的設(shè)定方式過于簡(jiǎn)單，僅僅認(rèn)為兩兩相鄰的地區(qū)之間有影響，不能完全體現(xiàn)各地區(qū)間發(fā)展水平的相互影響。為更全面地表征主體功能區(qū)各地級(jí)行政單位的空間關(guān)系，這里采用Kelly（1997）提出的距離二分矩陣。即首先利用GIS軟件提供的地理經(jīng)緯度坐標(biāo)數(shù)據(jù)，測(cè)量空間兩點(diǎn)之間的歐氏距離（dij）。其中，空間中的點(diǎn)以287個(gè)地級(jí)行政單位的地理中心為中心點(diǎn)。然后確定一個(gè)空間單元的距離臨界點(diǎn)（d），用以區(qū)分兩個(gè)空間單元的空間關(guān)系。根據(jù)中國(guó)地市級(jí)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)研究（張浩然，衣保中，2011）的結(jié)果獲知，空間單元距離的臨界點(diǎn)以200公里為宜。這樣，空間權(quán)重矩陣中的元素就確定下來了，其對(duì)角線元素代表本身和本身的關(guān)系，取值為0；非對(duì)角線上，當(dāng)dij≤d時(shí)，Wij取值為1；當(dāng)dij＞d時(shí)，Wij取值為0，再對(duì)上述得到的空間距離二分矩陣進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，即用矩陣中的每個(gè)元素除以其所在行的元素之和，使得每行元素之和都為1，標(biāo)準(zhǔn)化之后的空間權(quán)重矩陣即可為模型所用。

（三）模型估計(jì)及檢驗(yàn)

以主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平為因變量，首先分別以人均財(cái)政收入、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付以及相應(yīng)的控制變量為自變量，建立三個(gè)空間計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型（見表1和表2中的模型1、模型3）來考察各種財(cái)政因素獨(dú)立對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響；然后再將所有的財(cái)政因素納入一個(gè)模型（見表2中的模型4）中進(jìn)行綜合考察。

1.空間相關(guān)性檢驗(yàn)

首先，分別采用OLS法估計(jì)四個(gè)模型（從略），分別對(duì)其殘差進(jìn)行空間相關(guān)性檢驗(yàn)。檢驗(yàn)的結(jié)果見表3。其中，四個(gè)模型的Moran’s I值分別為0.2010、0.1676、0.1912和0.1629，相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)量分別為14.4676、11.5819、13.1984和11.3128，伴隨概率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于1%；同時(shí)，各模型的其他三個(gè)統(tǒng)計(jì)量LM、LR和Wald也都通過了1%顯著性水平下的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，因此，拒絕原假設(shè)，從而可以判斷，四個(gè)模型的殘差項(xiàng)均存在嚴(yán)重的空間相關(guān)性問題，所以不適合采用傳統(tǒng)的計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型進(jìn)行分析，在模型中引入空間相關(guān)因素是極為必要的。

表1　空間誤差（SEM Panel）時(shí)空固定效應(yīng)模型的ML估計(jì)結(jié)果（一）

表2　空間誤差（SEM Panel）時(shí)空固定效應(yīng)模型的ML估計(jì)結(jié)果（二）

2.空間相關(guān)形式的判斷

根據(jù)前述的判斷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)三個(gè)模型的空間形式進(jìn)行檢驗(yàn)，相關(guān)的檢驗(yàn)結(jié)果見表4。由表中結(jié)果知，在1%的顯著性水平上，四個(gè)模型的LMerr和LMlag都比較顯著，且模型2和模型4的R-LMerr顯著，而R-LMlag不顯著；模型1和模型3的R-LMerr都較R-LMlag更顯著。因此，選擇空間誤差（SEM Panel）模型較為合理，這說明主體功能區(qū)之間綜合發(fā)展水平的相互影響更多地可能來自周邊地區(qū)的外溢性，而這種外溢性對(duì)誤差項(xiàng)有沖擊作用。因此，我們選取空間誤差（SEM Panel）模型形式來構(gòu)建計(jì)量經(jīng)濟(jì)模型。

3.固定效應(yīng)和隨機(jī)效應(yīng)判斷

分別對(duì)四個(gè)空間誤差（SEM Panel）模型進(jìn)行關(guān)于空間、時(shí)間和時(shí)空效應(yīng)的Hausman檢驗(yàn)，以確定各個(gè)模型的影響效應(yīng)是固定影響還是隨機(jī)影響。檢驗(yàn)結(jié)果表明，四個(gè)模型均具有固定影響效應(yīng)。通常情況下，當(dāng)樣本局限于一些特定的個(gè)體時(shí)，固定效應(yīng)模型是比較好的選擇，我們的檢驗(yàn)結(jié)果也與這一定性判定標(biāo)準(zhǔn)吻合。從空間誤差模型的各種固定效應(yīng)形式（空間固定效應(yīng)、時(shí)間固定效應(yīng)和時(shí)空固定效應(yīng)）的結(jié)果看，同時(shí)包含時(shí)間和空間固定效應(yīng)的模型所具有的擬合優(yōu)度R2和對(duì)數(shù)似然函數(shù)值LogL都較其他形式的模型有明顯的改善，且各主要回歸變量的顯著性程度較高，同時(shí)，空間誤差項(xiàng)的顯著性程度也較高。可見，主體功能區(qū)地級(jí)行政單元間既存在空間固定效應(yīng)影響，同時(shí)也存在時(shí)間固定效應(yīng)影響。

通過以上統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，最終四個(gè)模型形式都設(shè)定為SEM Panel時(shí)空固定效應(yīng)模型，四個(gè)模型的ML估計(jì)結(jié)果見表1和表2。由于本部分研究關(guān)注的是自變量斜率系數(shù)，而非時(shí)間和空間固定效應(yīng)，同時(shí)限于篇幅，不予報(bào)告固定效應(yīng)估計(jì)結(jié)果。

表3　空間相關(guān)性檢驗(yàn)

表4　模型設(shè)定檢驗(yàn)

三、模型結(jié)果的分析與評(píng)價(jià)

從各模型的上述估計(jì)結(jié)果來看，四個(gè)模型的空間誤差項(xiàng)的系數(shù)都顯著為正，分別為0.1780、0.1700、0.1710和0.1650，表明空間相關(guān)性通過模型的誤差沖擊實(shí)現(xiàn)了正向的空間傳遞。接下來，我們依據(jù)模型估計(jì)結(jié)果，分別就不同的財(cái)政因素對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響進(jìn)行分析。

（一）財(cái)政收入對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響

從模型1的估計(jì)結(jié)果看，除人均GDP（per-gdp）變量在1%的顯著性水平上通過了統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)外，其余各變量均不顯著。其中，人均自有財(cái)政收入（per-revenue）變量的回歸系數(shù)為0.0034，對(duì)主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平具有正向影響，說明主體功能區(qū)各地方政府的自有財(cái)政收入的增加有利于其綜合發(fā)展水平的提升。但該系數(shù)在統(tǒng)計(jì)上不顯著，這在一定程度上說明某些主體功能區(qū)地方政府的自有財(cái)政收入規(guī)模較小，不足以對(duì)主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。因此，增強(qiáng)這些地方政府的財(cái)政實(shí)力，為這些地方的財(cái)政支出需求提供充足的財(cái)政保障是未來財(cái)政政策轉(zhuǎn)型調(diào)整的重點(diǎn)。再來看各個(gè)控制變量對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響，其中人均GDP的回歸系數(shù)顯著為正（0.1718），說明主體功能區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)對(duì)其綜合發(fā)展水平有較強(qiáng)的正向影響，因此，優(yōu)化開發(fā)區(qū)和重點(diǎn)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提升有助于其綜合發(fā)展水平的提高；而限制開發(fā)區(qū)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行點(diǎn)狀開發(fā)和其主體功能相適應(yīng)的特色經(jīng)濟(jì)，將有利于其綜合發(fā)展水平的提升，從而能增強(qiáng)主體功能區(qū)之間發(fā)展的協(xié)調(diào)性。人口密度（pop-density）和萬人財(cái)政供養(yǎng)人口（mil-support）的回歸系數(shù)分別為-0.0020 和-0.0119，且均不具有統(tǒng)計(jì)顯著性，說明各主體功能區(qū)地方政府提供公共服務(wù)的壓力和成本對(duì)其綜合發(fā)展水平具有一定的負(fù)向影響，公共服務(wù)的供給壓力越大、供給成本越高越不利于主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升，這是顯而易見的；同時(shí)，地方政府的規(guī)模越大、財(cái)政運(yùn)行壓力越大，對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升越不利。因此，盡量降低基本公共服務(wù)的供給成本，精簡(jiǎn)地方政府機(jī)構(gòu)，減輕地方政府的財(cái)政運(yùn)行壓力等措施都能在一定限度內(nèi)促進(jìn)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升，但其效應(yīng)也是有限的，最重要的還是努力增強(qiáng)各主體功能區(qū)地方政府的財(cái)政收入，幫助地方政府?dāng)[脫財(cái)政困境，才能實(shí)現(xiàn)主體功能區(qū)基本公共服務(wù)水平的普遍提升，從而進(jìn)一步促進(jìn)主體功能區(qū)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

（二）財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響

模型2主要顯示了社會(huì)性財(cái)政支出項(xiàng)目對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。從結(jié)果看，社會(huì)性財(cái)政支出比重（str-social）的回歸系數(shù)為0.0717，相應(yīng)的伴隨概率為0.0006，在1%的顯著性水平上通過了統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，說明社會(huì)性財(cái)政支出項(xiàng)目的增加有助于主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升。因?yàn)榛A(chǔ)教育支出、基本醫(yī)療支出以及社會(huì)保障支出的增加，提高了基本公共服務(wù)的投入水平，這些基本公共服務(wù)投入水平的提升使基本公共服務(wù)的產(chǎn)出水平也有所提高，從而也有利于主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提高。所以，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的公共化改革不僅可以完善公共財(cái)政體制，而且能有效促進(jìn)主體功能區(qū)的協(xié)調(diào)發(fā)展。模型2中三個(gè)控制變量對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響與模型1中的表現(xiàn)類似。

（三）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響

模型3主要顯示了財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。從結(jié)果看，各控制變量對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響同樣呈現(xiàn)出類似于模型1和模型2中的表現(xiàn)，這再次證明了模型中這三個(gè)控制變量對(duì)因變量的影響具有較強(qiáng)的穩(wěn)健性，模型的估計(jì)結(jié)果是可靠的，能在一定程度上為我們所研究的問題提供合理的解釋。下面我們主要來關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響。從模型3可知，人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（per-transfer）在1%的顯著性水平上通過了統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，其回歸系數(shù)為0.0376，表明人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的提高能顯著促進(jìn)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升。我國(guó)在實(shí)施了分稅制財(cái)政體制改革后，中央政府集中了較多的財(cái)政收入，地方政府的財(cái)政收入明顯減少，這在一定程度上削弱了地方政府的財(cái)政自給能力，加之部分地區(qū)（特別是限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)）往往生產(chǎn)條件較差，生態(tài)環(huán)境惡劣，不適合發(fā)展經(jīng)濟(jì)，其獲取財(cái)政收入的能力和條件更加薄弱，只能依賴上級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付，可見轉(zhuǎn)移支付對(duì)于這些地區(qū)的地方政府維持其正常財(cái)政運(yùn)行具有重要的作用。但是，由于我國(guó)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要包括稅收返還、一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，其中稅收返還所占比重較大，基數(shù)較大的發(fā)達(dá)地區(qū)往往獲得的稅收返還最多，所以，現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付制度實(shí)際更有利于以發(fā)達(dá)地區(qū)為代表的優(yōu)化開發(fā)區(qū)綜合發(fā)展水平的提升。為驗(yàn)證這一點(diǎn)，我們嘗試著以這三類人均轉(zhuǎn)移支付（人均稅收返還、人均一般性轉(zhuǎn)移支付、人均專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）變量來替代模型中的人均總轉(zhuǎn)移支付變量來建立模型（從略），檢驗(yàn)它們各自對(duì)于主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的影響，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，人均稅收返還的回歸系數(shù)為0.0599，顯著為正；人均專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的回歸系數(shù)為0.0342，同樣顯著為正；而人均一般性轉(zhuǎn)移支付的回歸系數(shù)為-0.0020，且不具有統(tǒng)計(jì)顯著性。其中，人均稅收返還的回歸系數(shù)的符號(hào)和顯著性與前述人均總轉(zhuǎn)移支付變量的回歸系數(shù)的符號(hào)和顯著性一致，這就進(jìn)一步驗(yàn)證了上述觀點(diǎn)：由于稅收返還在財(cái)政轉(zhuǎn)移支付中所占比重較大，現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付制度實(shí)際更有利于以發(fā)達(dá)地區(qū)為代表的優(yōu)化開發(fā)區(qū)綜合發(fā)展水平的提升，不利于主體功能區(qū)之間的協(xié)調(diào)發(fā)展。類似地，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付與綜合發(fā)展水平之間也保持正向關(guān)系，也沒有起到抑制差距擴(kuò)大的作用。在三類轉(zhuǎn)移支付中，僅一般性轉(zhuǎn)移支付與主體功能區(qū)的綜合發(fā)展水平負(fù)相關(guān)，對(duì)抑制差距擴(kuò)大發(fā)揮了一定的作用，但這種作用在統(tǒng)計(jì)上不顯著。所以，總的來看，1994年伴隨分稅制財(cái)政體制改革建立起來的轉(zhuǎn)移支付制度在我國(guó)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠成熟完善，相比發(fā)達(dá)國(guó)家較為成熟的轉(zhuǎn)移支付制度，我國(guó)的轉(zhuǎn)移支付不僅在形式上有待完善，在轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)上也存在諸多不合理之處，這一分析結(jié)論與眾多學(xué)者的分析不謀而合（付文林，沈坤榮，2012；范子英，張軍，2013）?？梢?，調(diào)整轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，完善轉(zhuǎn)移支付制度以使其能有效地推動(dòng)主體功能區(qū)的建設(shè)，協(xié)調(diào)主體功能區(qū)的發(fā)展，有極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。

四、結(jié)論與建議

本文的實(shí)證研究表明，主體功能區(qū)地方政府的自有財(cái)政收入、社會(huì)性財(cái)政支出比重以及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)的綜合發(fā)展有不同的影響。自有財(cái)政收入對(duì)其綜合發(fā)展水平的影響不顯著。由于主體功能定位不同，改變了各類型區(qū)域的利益分配，財(cái)政收入規(guī)模明顯不同，對(duì)提升主體功能區(qū)的綜合發(fā)展作用不足。而社會(huì)性財(cái)政之處比重及財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)主體功能區(qū)的綜合發(fā)展具有顯著的正向作用。社會(huì)性財(cái)政支出比重的提高對(duì)主體功能區(qū)綜合發(fā)展水平的提升有明顯的改善作用，但其內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否合理，還有待更深入的分析。但可以判定的是，提高限制和禁止開發(fā)區(qū)的社會(huì)性財(cái)政支出，對(duì)居民的收入和基本公共服務(wù)都會(huì)起到正向的促進(jìn)作用，可以平衡不同主體功能區(qū)間的利益格局，提升主體功能區(qū)的綜合發(fā)展；財(cái)政轉(zhuǎn)移支付是影響收入再分配的一個(gè)關(guān)鍵途徑，與綜合發(fā)展水平顯著正相關(guān)，這說明財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)其綜合發(fā)展水平有顯著的促進(jìn)作用。加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模能夠提升主體功能區(qū)的綜合發(fā)展，但目前我國(guó)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在結(jié)構(gòu)上也存在缺陷，隨著財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的不斷完善，期望其對(duì)主體功能區(qū)的發(fā)展起到更有力的推動(dòng)作用。

注釋

①截至2010年底，我國(guó)大陸31個(gè)省、市、自治區(qū)所轄的地級(jí)行政區(qū)劃單位共333個(gè)，但部分地級(jí)行政區(qū)存在數(shù)據(jù)缺失。剔除掉含有大量缺失數(shù)據(jù)的行政單位，我們所研究的地級(jí)行政區(qū)劃單位縮小為287個(gè)。

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（責(zé)任編輯：平萍）

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Research on Fiscal Factors Impacting the Development Level of Major Function-oriented Zones

Wang Xiaoling Zhou Guofu

Abstract：This paper carries out a detailed econometrical analysis using regional data coving 287 cities from 2005 to 2010. First，we measure the development level of major function-oriented zones based on public services and income；then we construct a spatial economic model to test the impact of fiscal revenue，fiscal structure and fiscal transfer on regional development level. The results show that fiscal revenue is not a significant factor for improving the development level of major function-oriented zones，both fiscal structure and fiscal transfer then have positive influence on the development level of major function-oriented zones.

Key Words：Major Function-oriented Zones；Development Level；Fiscal Factors；Spatial Panel Data Model

作者簡(jiǎn)介：王曉玲，女，山西大同大學(xué)數(shù)學(xué)與計(jì)算機(jī)科學(xué)學(xué)院講師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士（大同037009）。周國(guó)富，男，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)系教授，博士生導(dǎo)師（天津300222）。

*基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“基于經(jīng)濟(jì)一體化的霧霾治理與產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)統(tǒng)計(jì)研究”（15BTJ020）；山西省高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究一般項(xiàng)目“基于主體功能區(qū)劃的山西省城鎮(zhèn)化動(dòng)力機(jī)制與路徑選擇”（2015256）；山西大同大學(xué)青年科學(xué)研究基金項(xiàng)目“主體功能區(qū)規(guī)劃下的地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型研究”（2013Q7）。

中圖分類號(hào)：F812.4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2095—5766（2016）01—0113—07

收稿日期：2015—11—10