文/姜詩慧（安徽大學）

一、我國中小商業(yè)銀行的發(fā)展歷程

自20世紀80年代末以來，我國的銀行結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。1995年，合作銀行在信用合作社的基礎(chǔ)上建立。這些合作銀行于1998年重組為商業(yè)銀行，并獲得了各省市的名稱。自2000年以來，隨著中國中小商業(yè)銀行的快速發(fā)展，中小商業(yè)銀行迅速擴大海外業(yè)務(wù)，通過參與擴大對外國市場的資本投入，兼并和收購并在國外設(shè)立分支機構(gòu)。直到2008年，在全球金融危機爆發(fā)之際，小型商業(yè)銀行的外國投資已成為中小商業(yè)銀行的負擔，嚴重影響了中國中小商業(yè)銀行的發(fā)展。

直到2013年，馬云和阿里巴巴推出的余額寶，嚴重影響儲蓄和信貸在中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，促使業(yè)務(wù)下降，銀行的業(yè)務(wù)結(jié)合中國在2008年，2013年之后房地產(chǎn)業(yè)走低，中小商業(yè)銀行的危機導致儲蓄和信貸業(yè)務(wù)的崩潰，并大大增加了信貸，盡管2014年國家銀行宏觀調(diào)控信用風險，但中小商業(yè)銀行還是遭遇了許多問題和潛在的危機。

二、風險成因

（一）信用風險成因

中小商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的客戶集中度和行業(yè)集中度較高，其整體信貸質(zhì)量易受到單一客戶風險和行業(yè)風險的共同影響。根據(jù)區(qū)域或地方經(jīng)濟服務(wù)的中小商業(yè)銀行的特點，使其信貸資產(chǎn)容易集中在具有地方特色和優(yōu)勢的行業(yè)，這就表明信用風險并沒有完全分散在生活的各個方面，因此容易受到行業(yè)周期的影響。

（二）流動性風險成因

第一是資產(chǎn)和負債的期限是不一樣的。其業(yè)務(wù)主要包括存款、貸款、發(fā)行債券，資本主要用于貸款且在一定程度上占比很大，盈利能力相對較高。第二是經(jīng)濟環(huán)境的變化。首先，從整體來看，中國股市的發(fā)展仍然不成熟，經(jīng)常波動。其次，我們都知道中國的新股是有利可圖的，而且往往超額認購。另一方面，利率自由化對商業(yè)銀行流動性的影響。利率的商業(yè)化將對公司和居民投資行為產(chǎn)生重要的影響，這將會影響商業(yè)銀行的流動性。三是經(jīng)濟過熱對中小商業(yè)銀行流動性的影響。如果行業(yè)周期性或市場需求發(fā)生變化，債務(wù)將大量增加，銀行資產(chǎn)將遭受巨大損失，這將增加流動性風險。

（三）操作風險成因

第一是我國中小商業(yè)銀行對于風險防范意識太過薄弱，操作風險的防范意識不是很強，雖然很多中小商業(yè)銀行制定了一系列防范風險制度體系，但是在內(nèi)容上并不夠完善。第二是我國中小商業(yè)銀行操作風險管理不到位。第三是內(nèi)部監(jiān)察制度不完善。

從表1可以得出，其中使用假支付憑證金額占比最高，大約為71.80%，而數(shù)量只占1.72%;電信欺詐數(shù)量占比最高，為69.85%左右，金額占比排在第二位，約為22.37%?？梢钥闯霾僮黠L險還是常發(fā)生的。

三、我國中小商業(yè)銀行風險防范對策

（一）信用風險防范對策

培養(yǎng)信用風險管理文化。企業(yè)文化非常重要，商業(yè)銀行的風險管理文化逐漸形成了企業(yè)管理理念和銀行員工的價值觀。提高信息披露質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)的真實性。一些企業(yè)制造一些虛假信息欺騙銀行，造成信用風險增加。信用評級主要基于公司發(fā)布的信息，有些公司制作虛假賬戶，虛假的會計憑證肯定將影響評級結(jié)果。因此，有必要提高信息披露的質(zhì)量，學習國際銀行的現(xiàn)金風險管理方法和理念。

（二）流動性風險防范對策

建立多層次的流動性儲備體系，優(yōu)化流動性儲備資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。既滿足銀行流動性風險治理要求，又有利于實現(xiàn)積極流動性風險管理目標，完善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。擴展流動性風險管理工具，逐步提高貼現(xiàn)票據(jù)和質(zhì)押貸款比例，逐步減少現(xiàn)金和使用運輸資金，擴大二級準備資金。鑒于當前經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)定，建立適時的流動性風險監(jiān)控及預(yù)警系統(tǒng)。

（三）操作風險防范對策

制定系統(tǒng)完整的經(jīng)營風險防范規(guī)章制度，結(jié)合銀行的實際發(fā)展進行修改和完善，使商業(yè)銀行的經(jīng)營風險防范體系更加完善和科學。整合柜臺的業(yè)務(wù)流程。由于銀行的柜臺系統(tǒng)需要大量的交易，一個柜員不可能熟練掌握所有業(yè)務(wù)的操作路徑。重新設(shè)計風險監(jiān)控流程，整合實時圖像信息，實現(xiàn)全面風險監(jiān)控和分析，最大限度地提高監(jiān)控系統(tǒng)的有效性。學會利用高科技手段，通過創(chuàng)新方法來實現(xiàn)持續(xù)和動態(tài)的風險監(jiān)控，有效改變以往的監(jiān)管方式，即主要是現(xiàn)場檢查、人工檢查和現(xiàn)場業(yè)務(wù)控制，并注重監(jiān)督方法的創(chuàng)新，以促進預(yù)防操作風險的技術(shù)能力。