摘要：2013年以來，對改革住房公積金制度，黨中央、國務院多次在重要會議、重要文件中作出明確部署。我們應深入學習貫徹黨中央、國務院關于改革住房公積金制度一系列重要部署要求，要充分肯定住房公積金制度在解決中低收入職工住房困難、服務住有所居的重要作用，立足于現有的住房公積金制度，在現有制度的基礎上，堅持與時俱進，根據改革創(chuàng)新的思路和辦法，及時研究新情況，不斷解決新問題，更好地發(fā)揮住房公積金制度的作用。

關鍵詞：住房公積金;繳存;管理體制

中圖分類號：F293

文獻標識碼：A

文章編號：1001-9138-（ 2020） 11-0069-72

收稿日期：2020-11-01

2013年以來，對改革住房公積金制度，黨中央、國務院多次在重要會議、重要文件中作出明確部署。其中最重要、最明確的是，2013年11月，黨的十八屆三中全會《關于全面深化改革若干重大問題的決定》，提出要“建立公開、規(guī)范的住房公積金制度，改進住房公積金提取、使用、監(jiān)管機制”;今年5月，中共中央、國務院發(fā)布《關于新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》，明確提出“改革住房公積金制度”。

深入學習貫徹黨中央、國務院關于改革住房公積金制度一系列重要部署要求，要充分肯定住房公積金制度在解決中低收入職工住房困難、服務住有所居的重要作用，立足于現有的住房公積金制度，在現有制度的基礎上，堅持與時俱進，根據改革創(chuàng)新的思路和辦法，及時研究新情況，不斷解決新問題，更好地發(fā)揮住房公積金制度的作用。在新形勢下深化住房公積金制度改革，一要堅持內外結合，加大制度內部改革的力度。應該說，住房公積金制度存在的問題，如擴大覆蓋范圍、更好發(fā)揮作用、提高服務效率等，通過住房公積金系統(tǒng)自身努力，能夠得到有效改進提高。當然，爭取上級和有關部門的支持也至關重要。但作為行業(yè)，特別是基層管理中心，著力點更應該眼睛向內、眼睛向下推進改革完善，包括自身創(chuàng)新和總結推廣改革完善的成功經驗。二是堅持統(tǒng)分結合，加大統(tǒng)一管理的力度。當前住房公積金制度及管理存在的諸多問題，如業(yè)務政策不相同、信息系統(tǒng)不統(tǒng)一、服務標準不規(guī)范、機構設置和人員編制不一致等問題，其癥結所在，很大程度上是以城市為中心封閉運行、分散經營造成的。深化住房公積金制度改革，認真研究實行全行業(yè)統(tǒng)一管理的問題。建議先開展省級統(tǒng)一管理的試點，積極創(chuàng)造條件，爭取在“十四五”期間實現全國統(tǒng)一管理。三是上下結合，加大以上率下的力度。在推進住房公積金制度改革過程中，要積極鼓勵基層的探索創(chuàng)新和首創(chuàng)精神，總結、吸收、推廣基層推進改革的經驗做法。但作為相對分散管理的住房公積金行業(yè)，更應強調以上率下、步調一致。無論是制訂改革方案，還是推進改革實施，都要統(tǒng)一思想、統(tǒng)一行動，抓落實、抓落地。四是虛實結合，加大形成改革氛圍的力度。在推進住房公積金制度改革過程中，一方面，要制訂和落實具體實在的改革舉措;另一方面，要注重改革完善住房公積金制度的宣傳工作，為推進改革形成良好的氛圍。同時，要重視住房公積金理論、政策的研究，發(fā)揮相關研究機構和行業(yè)自身研究力量的作用，為改革住房公積金制度提供智力支持。

當前，住房公積金制度及管理中存在的主要問題是“四不三存在”，即定位不準，覆蓋不廣，作用不大，公平不足;存在資金貶值問題，存在安全隱患問題，存在體制機制問題。現就解決住房公積金制度及管理中存在的主要問題，推進改革住房公積金制度，提出以下五個方面的建議。

1修訂《條例》

建議要抓緊修訂《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）。《條例》是規(guī)范住房公積金管理最重要、最基本的行政法規(guī)?！稐l例》于1999年4月3日發(fā)布，2002年3月24日和2019年3月24日作了兩次修改?！稐l例》頒布20余年，沒有作全面系統(tǒng)有重點的修改。2010年前后啟動了一次修改工作，2015年11月20日，國務院法制辦發(fā)布公告，征求對《條例》（修訂送審稿）的意見，本來征求意見后，2016年上半年就可以重新頒布，但由于種種原因，一直拖了下來?，F在，為了適應新的形勢任務要求，解決制度發(fā)展中存在的主要問題，迫切需要修訂出臺新的《條例》。建議修改重點有：一是明確新形勢下住房公積金制度定位。認真落實中央要求，特別是落實中央關于改革完善住房公積金制度和建立新的住房制度的部署要求。在研究重新定位時，綜合考慮四大因素：體現保障功能、個人住房資金積累、增強金融功能、職工互助互濟;二是加大服務住有所居的力度、特別是著力解決新市民的住房問題;三是優(yōu)化利益分配機制，取消廉租房補充資金制度;四是強化和規(guī)范單位繳存，將繳存住房公積金與“五險”一樣納入勞動合同文本。支持和規(guī)范自愿繳存，促進擴大覆蓋面;五是加大行政執(zhí)法力度，規(guī)范應繳未繳追溯的時間。

2 完善體制

當前住房公積金管理中存在的主要問題，包括以上分析的“四不三存在”，通過國家實行統(tǒng)一管理，基本上或者大部分都可以解決。實行統(tǒng)一管理要做到“六個統(tǒng)一”：統(tǒng)一決策機制、統(tǒng)一管理機構、統(tǒng)一政策規(guī)范、統(tǒng)一資金核算、統(tǒng)一信息系統(tǒng)、統(tǒng)一組織人事。這樣做，至少有五個有利：一是有利于最大限度地發(fā)揮這項制度在服務“住有所居”中的作用，更好地為繳存職工和應繳未繳職工服務;二是有利于強化住房公積金調控能力，包括統(tǒng)籌調配資金余缺、提高資金使用效率;三是有利于加強住房公積金規(guī)范管理，統(tǒng)一業(yè)務政策，強化防范風險能力;四是有利于推進“放管服”改革，進一步提升住房公積金服務效能;五是有利于提升領導干部和專業(yè)人才的素質能力，深化培育行業(yè)形象和行業(yè)作風。建議東部地區(qū)和中西部地區(qū)分別選擇一個?。ㄊ?、區(qū)）開展試點。

3賦能金融

國家實行集中統(tǒng)一領導。住房公積金業(yè)務發(fā)展需要增加金融功能，國家賦予就可以了，不一定非改銀行。應該說，目前住房公積金管理已經引入了不少金融功能：如資金運用考核，包括存貸款利率、存貸比例、風險準備金率、貸款逾期率、差別化利率、資金收益率等;又如部分結算支付功能，中心與銀行聯(lián)網結算后，實際上已經承擔了部分結算支付功能。目前，要進一步提高管理效率，改善經營服務：一是在拓展資金來源方面，探索推行資產證券化、發(fā)放住房融資債券、試行全國范圍內資金調劑等。二是在拓寬資金使用方面，除發(fā)放個人住房貸款外，適度投向政策性住房建設項目，支持住房供給側改革。三是在風險管控方面，要借鑒金融機構的辦法，積極探索實現風險的分散、轉移和補償等。

4 整合資源

建議將房改售房資金、物業(yè)維修資金、商品房質量保證金、商品房銷售監(jiān)管資金、住房保障資金等，在資金所有權、審批管理權不變的前提下，委托各地住房公積金管理中心管理。這幾筆資金都在住建部的管控之下，只要住建部內部協(xié)調好就可以了。據統(tǒng)計分析，如果把物業(yè)維修資金、房改售房資金的80%拿出來，商品房質量保證金、商品房銷售監(jiān)管資金的10%拿出來（可以打時間差），可以大幅度增加住房公積金的貸款資金。這樣做的好處：一是有利于緩解住房公積金流動性不足的矛盾。二是有利于有效地監(jiān)管這些賬戶的資金。住房公積金管理中心是個專門資金管理部門，對資金管理有成熟的管理制度和機制。把相關部門管業(yè)務與管資金的職能實行分離，對防范廉政和資金風險都有好處。三是有利于提升管理效率。如物業(yè)維修資金，現在繳存職工提取住房公積金支付物業(yè)管理費由管理中心辦理，今后小區(qū)批準使用物業(yè)維修資金，也可以到住房公積金管理中心辦理提?。ńy(tǒng)一管理個人提取和小區(qū)單位提?。?。四是有利于這些資金的保值增值。住房公積金管理中心可以為這些資金單獨設立二級賬戶，實行分賬核算，除必要的管理費用以外，其余增值全部劃歸原資金賬戶。如物業(yè)維修資金，一方面沒有好的增值渠道，面臨資金貶值縮水問題;另一方面，隨著時間推移，現有物業(yè)維修資金遠遠不能滿足小區(qū)物業(yè)共用部位、共用設施維修更新的需要。通過將物業(yè)維修資金發(fā)放住房公積金貸款，可以確保在防范風險的前提下保值增值。

5調整政策

5.1堅持強制繳存與自愿繳存相結合

強化依法推動、強化行政措施，進一步明確所有的民營企業(yè)、所有的職工都要依法建立住房公積金制度。與社保、稅收一樣，落實強制征收，否則從征收方式上講就是“有法不依”，影響了制度的嚴肅性。同時，進一步加大自愿繳存的力度。個體工商戶、自由職業(yè)者人數眾多，自愿繳存潛力很大。對自愿繳存，應該力度更大、辦法更多、政策更靈活?？梢詳U大到已繳單位的職工，個人再增加繳存，實行雙軌制;可以擴大到在校學生，年滿16周歲都可以繳，手機下載APP就可以做。通過落實多種制度設計來提高吸引力。一是提供稅收優(yōu)惠，自愿繳存人員計算個人所得稅應納稅所得額時最高扣除標準為本市上一年度職工月平均工資的3倍（參照單位繳存部分允許企業(yè)所得稅稅前扣除）乘以24%。二是提高繳存資金收益，實施差別存款利率，按照繳存時間分檔適當上浮存款利率，同時，可考慮設計住房儲蓄專項金融產品。三是保障房分配適度傾斜，將繳存住房公積金納入外來務工人員積分制，同等情況下優(yōu)先申請公租房和政策性租賃住房。

5.2調整利率政策

住房公積金利率政策以前是低存低貸，也稱“低來低去”，當時制定這個政策時考慮“低存”造成的損失，可以通過低貸來補償。實際上，貸款職工只有25%左右，75%左右的繳存職工沒有享受低利率的貸款?，F在，職工住房公積金賬戶存款利率，已經統(tǒng)一調整為一年期存款基準利率1.5%。由低存低貸調整為平存低貸。建議借鑒新加坡中央公積金的存款利率政策，給繳存職工住房公積金存款享受適當高于國民儲蓄的利率政策，探索實行高存低貸利率政策。存款利率按三年期存款利率2.75%執(zhí)行（在現有基礎提高1.25%）。貸款利率在存款利率基礎上加1%，即3.75%。如果財政能貼息0.25%，貸款利率降到3.5%。據數據測算和佛山市向職工住房公積金存款貼息的實踐，個貸率保持在85%以上，一個百分點的存貸差，可以保證中心提取風險準備金和管理經費的需要。

5.3支持租賃住房建設

根據黨的十九大關于建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度的要求，住房公積金制度應積極參與住房供給側改革，為新市民和中低收入者提供更多住房供給側保障。積極成為住房供給多主體之一，住房保障的多渠道之一，租購并舉的主力軍之一。具體設想：一是用部分風險準備金購買租賃住房。截止2019年底，浙江省住房公積金個人貸款風險準備金余額252.09億元，占貸款余額的7.4%。建議拿出貸款余額1%以上的部分風險準備金購買租賃住房（部分風險準備金可用于發(fā)放貸款和支付提取，以緩解流動性不足）。管理中心長期持有的租賃住房，以較低的價格定向出租給繳存者，解決新市民無法享受政府公租房政策的問題。這部分繳存者用住房公積金支付房租可以實行結算內循環(huán)。另外，在處理無力歸還逾期貸款的抵押房屋時，可用于置換租賃。二是家庭共濟支持租賃房提取住房公積金支付房租。如子女異地城市租房，允許直系親屬提取支付房租。三是對繳存時間較長的職工租賃住房時，在支持提取的同時，使用增值收益適當補貼部分租金。

5.4改進資金運作機制

為解決住房公積金運行中面臨的流動性問題，提高對居民住房消費支持的力度，住房公積金資金運行應打破封閉模式，變內源式為開放式融資，通過金融運作，豐富投資渠道，盤活資產，降低融資成本、做大資金池、提高收益水平。一是積極試行資金余缺調劑。在現階段，建議在條件成熟時建立全國住房公積金余缺調劑中心和準備金制度，按照繳存余額的一定比例（如5%）建立準備金制度，上繳全國住房公積金余缺調劑平臺，由余缺調劑平臺統(tǒng)籌解決各地的流動性問題，并處理好相關收益分配政策。二是建立業(yè)務發(fā)展資金。明確增值收益不再上交財政，考慮收益留存機制，通過壯大業(yè)務發(fā)展資金，滿足事業(yè)發(fā)展需要。三是研究出臺統(tǒng)一的資金運行政策，推進對外發(fā)債、融資、證券化等工作。

作者簡介：羅景華，浙江省房協(xié)住房公積金和房改研究分會會長，原湖州市住房公積金管理中心主任。