張夢笛 黃春龍 廣州中交郵輪母港投資發(fā)展有限公司

1.項目建設(shè)背景

隨著我國經(jīng)濟(jì)的長期穩(wěn)健發(fā)展，居民生活水平的持續(xù)提高和旅游消費(fèi)需求的迅速增長，度假休閑游在旅游方式中的比重將逐漸增大。郵輪旅游目前正成為國際上仍在快速發(fā)展的高端休閑度假游之一，引起著國內(nèi)外的旅游業(yè)人士、旅游消費(fèi)者的廣泛關(guān)注，這種充滿樂趣的新興旅游方式，將極大地增進(jìn)我國濱海和海洋旅游資源的開發(fā)。

廣州是華南地區(qū)最大的經(jīng)濟(jì)、文化、政治中心，依托擁有9500多萬常住人口的廣東省市場。它還通過中心城市廣東、香港和澳門的地理位置與國內(nèi)外市場相連。隨著居民旅游消費(fèi)觀念和旅游消費(fèi)能力的增強(qiáng)，旅游市場需求旺盛，越來越多的高端消費(fèi)者為郵輪行業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的潛在機(jī)遇。廣州濱水區(qū)資源豐富，具備建設(shè)國際郵輪港、發(fā)展港口產(chǎn)業(yè)的有利條件，是廣東省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級最理想的地區(qū)之一。廣州的水、陸、空立體交通模式將成為廣州發(fā)展郵輪旅游的堅實支撐。

近年來，港口行業(yè)通過對中國大連、青島、天津、上海、寧波、廣州、廈門等沿海郵輪港口競爭力的分析和比較，廣州的綜合指數(shù)排名第四。在入境旅游、出境旅游和國內(nèi)旅游三大市場中，廣州郵輪旅游市場客源充足，是發(fā)展郵輪經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)和戰(zhàn)略支撐。

現(xiàn)有的廣州港缺乏專門供郵輪船舶停泊和?？康膶Ｓ么a頭，大量郵輪乘客上下客非常不便，而且通關(guān)率低，沒有相關(guān)的配套設(shè)施，無法成為國際大型郵輪的始發(fā)和終到母港。

2.工程概況

本工程建設(shè)規(guī)模為：建設(shè) 1 個100000 GT 郵輪泊位和 1 個 225000廣州南沙國際郵輪碼頭工程GT 郵輪泊位及相關(guān)配套設(shè)施，結(jié)合廣州港進(jìn)出航道實際情況，近期水域按照 10萬 GT 郵輪設(shè)計。郵輪碼頭年設(shè)計通過能力 75 萬人次。

根據(jù)《廣州港口郵輪游艇碼頭規(guī)劃》（送審稿）的規(guī)劃情況，未來廣州郵輪港口在 2015 年前將考慮兩個港址建設(shè)。綜合考慮現(xiàn)狀條件及未來發(fā)展空間，南沙郵輪碼頭將成為最優(yōu)先開發(fā)的港址，且碼頭建設(shè)規(guī)模也將規(guī)劃按世界級的郵輪母港規(guī)模開發(fā)建設(shè)，初步判斷項目建成后南沙郵輪碼頭項目在廣州郵輪旅游市場所占比重將達(dá)到 60%。因此，為加快廣州港郵輪旅游的發(fā)展，以滿足廣州地區(qū)郵輪旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需求，需要盡快推動本工程國際郵輪碼頭的建設(shè)。

3.PPP模式簡介

PPP(Public-private-Partnership，公私合營)模式，即“政府-社會資本合伙”或“公私合營”，屬于公共基礎(chǔ)設(shè)施項目。PPP模式的定義有廣義和狹義之分。廣義的PPP模式是指政府與私營部門為提供公共服務(wù)或產(chǎn)品而建立的合作關(guān)系。BOT和ROT較為常見，而PPP模式在狹義上指的是各種項目的融資合作模式。國外對購買力平價的研究主要集中在廣義上，而我國對購買力平價的研究多集中在狹義上。PPP的實質(zhì)是政府和私營部門通過向公眾提供一些必要的服務(wù)和設(shè)施來達(dá)成協(xié)議。

4.項目的運(yùn)營模式

郵輪母港投資公司（乙方）與當(dāng)?shù)卣炗啠追剑洞a頭建設(shè)運(yùn)營管理協(xié)議》（下稱《協(xié)議》），與運(yùn)營有關(guān)的內(nèi)容如下：

（1）明確郵輪投資公司郵輪項目運(yùn)營主體資格和享有項目運(yùn)營收益的權(quán)利，即“甲方授予乙方項目獨(dú)家運(yùn)營權(quán)，確保乙方享有運(yùn)營項目的各項收益”。

（2）明確運(yùn)營公司與郵輪投資公司的關(guān)系，即運(yùn)營公司受郵輪投資公司委托負(fù)責(zé)項目運(yùn)營管理。

（3）明確組建合資運(yùn)營公司非強(qiáng)制性、必要性條款，郵輪投資公司可獨(dú)家運(yùn)營，可委托具有資質(zhì)的第三方運(yùn)營，或者可以引入投資人共同組建運(yùn)營公司運(yùn)營。

5.基于運(yùn)營模式的全過程造價管理

（1）目標(biāo)成本管理：在項目的工可研、初步設(shè)計、施工等三個階段，建立起沒階段目標(biāo)成本控制值（即可研版目標(biāo)成本、方案版目標(biāo)成本和施工圖版目標(biāo)成本），實行全過程目標(biāo)成本管理。

a.可研階段：需要調(diào)研市場及行業(yè)情況，結(jié)合企業(yè)管理水平及現(xiàn)有類似項目價格數(shù)據(jù)庫、參照市場及行業(yè)平均優(yōu)秀水平，編制《項目可研版目標(biāo)成本》，并完成項目投資收益測算及報批，作為《可行性研究報告》的組成部分，并作為下階段項目成本的預(yù)控目標(biāo)。

b.規(guī)劃設(shè)計階段：方案設(shè)計評審會后依據(jù)項目成本預(yù)控目標(biāo)、方案設(shè)計成果主導(dǎo)方案版目標(biāo)成本的編制，完成項目投資收益測算后，形成《項目方案版目標(biāo)成本》，作為施工階段的成本控制值。

c.施工階段：在整套施工圖下發(fā)后，根據(jù)施工圖預(yù)算及相關(guān)資料，統(tǒng)計已發(fā)生的實際成本，并測算預(yù)計尚需發(fā)生的成本，編制《項目施工圖版目標(biāo)成本》，并在完成項目投資收益測算后，作為項目過程成本管理及竣工結(jié)算的成本控制值，此階段成本原則上不應(yīng)突破《方案版目標(biāo)成本》的成本指標(biāo)。

（2）合約規(guī)劃。合約規(guī)劃是指確定目標(biāo)成本后，將目標(biāo)成本金額分解為具體合同或無合同成本的工作計劃過程。

a.《方案版目標(biāo)成本》確認(rèn)后，結(jié)合項目開發(fā)節(jié)奏及安排將目標(biāo)成本逐個分解到具體的合同中，形成獨(dú)立的合同單元，確定《項目合約規(guī)劃》。《項目合約規(guī)劃》是指導(dǎo)項目合約管理的綱領(lǐng)性文件，須嚴(yán)格執(zhí)行。

b.《項目合約規(guī)劃》主要內(nèi)容包括:序號、成本主題內(nèi)容、合同策劃內(nèi)容、合同內(nèi)容、目標(biāo)成本(即成本)。、合同策劃金額)、合同類別、合同標(biāo)的、招聘方式、招標(biāo)號、合同方式、合同范圍、責(zé)任部門、備注等。

（3）限額設(shè)計。

a.設(shè)計部門應(yīng)根據(jù)項目定位，產(chǎn)品建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，目標(biāo)成本等要求進(jìn)行極限設(shè)計，并重復(fù)比較影響成本的重要內(nèi)容，如計劃方案，技術(shù)指標(biāo)，結(jié)構(gòu)形式，建筑物、材料設(shè)備選型，嚴(yán)格控制各項指標(biāo)。

b.基本形式的選擇對成本有很大的影響，應(yīng)選擇多種方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比較。應(yīng)盡可能優(yōu)化結(jié)構(gòu)加固設(shè)計，并應(yīng)提供多種方案以實現(xiàn)主體結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益。材料根據(jù)產(chǎn)品定位選擇高性價比材料。

（4）限額招標(biāo)采購。

a.在每次投標(biāo)之前，應(yīng)根據(jù)《項目目標(biāo)成本》計算時間表確定投標(biāo)的成本控制值。原則上，投標(biāo)價格必須比成本控制值低一定百分比，為合同結(jié)算留出足夠的空間以避免結(jié)算超支。

b.招標(biāo)采購項目，應(yīng)當(dāng)設(shè)定招標(biāo)控制價。投標(biāo)控制價應(yīng)作為招標(biāo)和采購的最高價格，并在提交招標(biāo)文件進(jìn)行審查時共同批準(zhǔn)。競標(biāo)價格不得超過相應(yīng)合同的規(guī)劃金額，也不得超過目標(biāo)成本。

（5）過程監(jiān)控。

a.原則上，單個合同的動態(tài)成本必須比成本控制值低一定百分比，為合同結(jié)算留出足夠的空間以避免結(jié)算超支。

b.嚴(yán)格管理合同變更，遵守事前批準(zhǔn)，流程跟蹤和及時的事后核查的要求，以避免不合理的費(fèi)用。減少的變更應(yīng)及時進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，并及時從合同金額中扣除。

c.及時跟蹤合同的執(zhí)行情況，并及時估算，審查和總結(jié)項目變更的價格，并每月統(tǒng)計每個項目的項目成本變動。

d.在提交設(shè)計變更和工程簽證以供批準(zhǔn)之前，有必要充分證明變更簽證的必要性，詳細(xì)說明變更，簽證的原因，并分析和審查變更和簽證的費(fèi)用，以形成書面報告。

e.設(shè)計變更和工程變更現(xiàn)場施工完畢后，需及時收集并整理簽證相關(guān)資料（含現(xiàn)場圖片），辦理簽證工程量及費(fèi)用的確認(rèn)。

（6）成本后評估。

a.工程結(jié)算后，組織對整個工程造價進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評價、分析和匯總，形成《項目成本后評估報告》。

b.成本后評估要分析前期成本控制值的變化，分析實際成本與第一次成本控制值和最后一次成本控制值差異的原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，形成專題報告，并組織相關(guān)人員進(jìn)行研究。

c.通過對數(shù)據(jù)的綜合分析，編制項目成本后評估報告：

①在項目經(jīng)濟(jì)效益分析的基礎(chǔ)上，反映了項目運(yùn)營與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系；

②根據(jù)目標(biāo)成本執(zhí)行情況，提出在項目開發(fā)過程中的控制重點及注意事項，并在后續(xù)工作中改進(jìn)；

③對合同執(zhí)行過程中，對項目的分判模式、變更管理、合同結(jié)算、無效成本進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施及借鑒經(jīng)驗。