金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以主動(dòng)合規(guī)的姿態(tài)，充分理解反洗錢監(jiān)管的思想內(nèi)涵，利用反洗錢工具為創(chuàng)新、應(yīng)用供應(yīng)鏈產(chǎn)品保駕護(hù)航。

為接受FATF第四輪評(píng)估，自2016年以來，我國反洗錢監(jiān)管理念和方法，開始加速向國際慣例靠攏，特別是反洗錢監(jiān)管體系，有了實(shí)質(zhì)性的提升。在這一過程中，人民銀行不斷完善監(jiān)管協(xié)同機(jī)制，聯(lián)合銀保監(jiān)會(huì)、外匯局，發(fā)布、修訂了多項(xiàng)監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章和指引。其重點(diǎn)在反洗錢預(yù)防類制度方面，從客戶身份識(shí)別、大額可疑交易報(bào)告、洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面，對(duì)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理提出了規(guī)范要求。

從現(xiàn)有框架出發(fā)，銀行反洗錢管理的核心內(nèi)容包括：（1）客戶身份識(shí)別。通過有效措施和途徑，勤勉盡職，了解客戶的基本身份信息，了解實(shí)際控制人和實(shí)際受益人，確定客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)行持續(xù)識(shí)別。（2）客戶身份資料和交易記錄的保存。按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，保存客戶身份資料和交易記錄，資料保存要有完整性和可追溯性。（3）通過客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)篩查出的高風(fēng)險(xiǎn)客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行特別管理。包括使用強(qiáng)化身份識(shí)別、加強(qiáng)監(jiān)測頻率、了解客戶資金來源等必要的控制措施。（4）大額可疑交易報(bào)告。大額交易報(bào)告要及時(shí)、完整，可疑交易模型要不斷通過實(shí)踐進(jìn)行優(yōu)化，與時(shí)俱進(jìn)，提供有價(jià)值的可疑交易線索。

反洗錢合規(guī)面對(duì)的挑戰(zhàn)

目前，我國銀行回歸本源、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的任務(wù)緊迫而繁重，供應(yīng)鏈產(chǎn)品則是落實(shí)這一戰(zhàn)略的良好途徑。而供應(yīng)鏈產(chǎn)品的融資主體多為產(chǎn)業(yè)鏈中較為弱勢的一方，也往往是不符合銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的客戶；而銀行在提供供應(yīng)鏈產(chǎn)品服務(wù)時(shí)，通常會(huì)為鏈上所有客戶的活動(dòng)提供一攬子服務(wù)，一方面是加強(qiáng)銀行對(duì)鏈場景的把控；另一方面，也通過綜合化服務(wù)提高業(yè)務(wù)收益。因此，供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)與反洗錢管理有其內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性，供應(yīng)鏈產(chǎn)品附帶的賬戶、結(jié)算、支付等服務(wù)，必然會(huì)面臨反洗錢管理的挑戰(zhàn)，主要包括以下方面：

對(duì)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)各主體賬戶的管理難度大。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)有特定的場景，因?yàn)殒湗I(yè)務(wù)而開立的賬戶種類包括一般結(jié)算賬戶、保證金賬戶、資金監(jiān)管賬戶等。特別是線上線下相結(jié)合的供應(yīng)鏈產(chǎn)品，客戶身份識(shí)別多依托線上進(jìn)行，產(chǎn)業(yè)鏈上的弱勢企業(yè)容易被鏈上關(guān)聯(lián)企業(yè)或者其他不法分子利用，在接受后者的經(jīng)濟(jì)回報(bào)后，通過構(gòu)造合同、出借賬戶開展非法融資業(yè)務(wù)。

資金監(jiān)管難度大。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)因?yàn)槠滟Y金閉環(huán)、貨物質(zhì)押監(jiān)管等特點(diǎn)而較普通貸款安全；但鏈上企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系容易隱藏資金用途，特別是部分中小企業(yè)賬戶與實(shí)控人個(gè)人賬戶混用轉(zhuǎn)賬，更加大了貸后資金監(jiān)管的難度。

小額非法交易監(jiān)測難度大。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)嵌入企業(yè)交易環(huán)節(jié)，大型核心企業(yè)與上下游中小企業(yè)之間的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)筆數(shù)多、金額小，通常采用網(wǎng)上銀行或銀企直連渠道處理，其中隱藏的賬戶冒用、資金挪用等情況，由于小額交易而不易被發(fā)現(xiàn)，監(jiān)測模型不易篩查。

供應(yīng)鏈產(chǎn)品反洗錢合規(guī)的應(yīng)用

銀行銷售任何產(chǎn)品都必須基于合法合規(guī)，履行反洗錢義務(wù)更是一條底線。將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的思路和規(guī)則融入供應(yīng)鏈產(chǎn)品和客戶服務(wù)的流程中，是銀行必須要做的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。供應(yīng)鏈產(chǎn)品的復(fù)雜性、跨界性也在于此，即銀行需要將結(jié)算中對(duì)存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品，信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)則全部嵌入產(chǎn)品流程中，具體的應(yīng)用要點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：

第一，客戶身份識(shí)別、受益所有人識(shí)別是供應(yīng)鏈融資盡職調(diào)查的前提。供應(yīng)鏈相關(guān)方在銀行開戶是供應(yīng)鏈產(chǎn)品辦理的起點(diǎn)，銀行必須應(yīng)用客戶身份識(shí)別的渠道和工具，充分了解客戶，特別是鏈上中小企業(yè)融資主體的信息，包括：通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，核實(shí)企業(yè)工商登記信息；通過天眼查、企查查等信息平臺(tái)，了解企業(yè)股權(quán)、涉訴、處罰等情況；通過銀稅平臺(tái)，了解企業(yè)的繳稅信息；通過繳費(fèi)信息，了解企業(yè)的日常經(jīng)營情況。在企業(yè)開立賬戶時(shí)，還應(yīng)特別收集其開戶真實(shí)意愿表達(dá)，以便留存足夠的識(shí)別資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出借賬戶等造假行為。同時(shí)，所有開戶申請(qǐng)人都要事前通過名單篩查系統(tǒng)對(duì)是否受到國家和地區(qū)的制裁、是否涉嫌犯罪等進(jìn)行篩查。

反洗錢管理目前特別強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)受益所有人的識(shí)別。對(duì)受益所有人識(shí)別的規(guī)則，給銀行提供了對(duì)供應(yīng)鏈客戶進(jìn)行深入了解的一種方法。受益所有人是最終對(duì)企業(yè)掌握控制權(quán)或者獲取收益的自然人。對(duì)是否是公司的受益所有人，應(yīng)當(dāng)按照以下條件依次判定：直接或間接擁有超過25%公司股權(quán)或者表決權(quán)的自然人，通過人事、財(cái)務(wù)等其他方式對(duì)公司進(jìn)行控制的自然人，公司的高級(jí)管理人員。在計(jì)算股權(quán)占比時(shí)，還要考慮間接持股，并將股權(quán)各層級(jí)比例相乘求和進(jìn)行計(jì)算。在判斷受益所有人的工作上，反洗錢管理要求遵循勤勉盡職、風(fēng)險(xiǎn)為本和實(shí)質(zhì)重于形式的原則。對(duì)于供應(yīng)鏈產(chǎn)品的客戶，識(shí)別和了解其受益所有人對(duì)后續(xù)融資工作具有至關(guān)重要的作用。按照反洗錢盡職調(diào)查的思路和原則，銀行可以在建立客戶關(guān)系、賬戶關(guān)系的初始階段，了解企業(yè)股權(quán)和控制權(quán)的實(shí)質(zhì)，以此為后續(xù)融資業(yè)務(wù)判斷、客戶合同交易審查工作，提前設(shè)置一道風(fēng)控屏障，起到風(fēng)險(xiǎn)控制前移的作用。

目前，我國企業(yè)的信息披露非強(qiáng)制且不透明，而銀行的采集渠道又有限，前中后臺(tái)工作人員也未形成對(duì)受益所有人信息的敏感度和收集習(xí)慣，這些均給受益所有人的識(shí)別造成了障礙。面對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)各方認(rèn)識(shí)度和重視度均不足，后續(xù)應(yīng)通過法律法規(guī)進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)范，政府相關(guān)部門信息互聯(lián)互通機(jī)制應(yīng)與銀行建立保密共享機(jī)制，以真正落實(shí)了解客戶和識(shí)別客戶身份的作用，為供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行提供保障。

第二，洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型要充分考慮供應(yīng)鏈各方場景與交易特點(diǎn)。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的預(yù)付款類、應(yīng)收類、貨押類場景，均可以按照反洗錢管理思路設(shè)計(jì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)其上下游資金流向、行業(yè)、商品、頻率、地區(qū)、峰值等要素進(jìn)行收集與分析，為供應(yīng)鏈類業(yè)務(wù)反洗錢可疑交易積累數(shù)據(jù)。近幾年，銀行通過自行開發(fā)的系統(tǒng)或與第三方平臺(tái)合作，針對(duì)核心企業(yè)作為買方，為上游供應(yīng)商辦理的多級(jí)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓類供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，就是一個(gè)典型的場景。供應(yīng)鏈最大的風(fēng)險(xiǎn)是交易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行最擔(dān)心的是買賣雙方構(gòu)造交易從銀行套取信貸資金。針對(duì)該場景，銀行應(yīng)從反洗錢角度，將所有鏈上客戶及交易納入反洗錢監(jiān)測數(shù)據(jù)源，并根據(jù)核心企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)與供應(yīng)商的資金流向，對(duì)該場景下不同行業(yè)供應(yīng)商分別建立監(jiān)測模型，從反洗錢角度獲取供應(yīng)鏈中的可疑交易信息，從交易源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。

第三，黑名單與白名單理念的應(yīng)用。銀行反洗錢管理流程最終會(huì)形成管控名單，而名單的運(yùn)用體現(xiàn)了一家銀行反洗錢管理的策略。銀行名單篩查和管控系統(tǒng)被稱為過濾器，要植入到銀行各個(gè)產(chǎn)品交易的流程中去。根據(jù)目前反洗錢日趨嚴(yán)格的監(jiān)管形勢，黑名單內(nèi)容代表了銀行不予準(zhǔn)入的客戶，在過濾器系統(tǒng)中篩查出的與名單有一定相似度但并非100%一致的客戶，需要落地進(jìn)行判斷；如果并非管控名單，應(yīng)予以放行并納入白名單管理，為后續(xù)篩查積累數(shù)據(jù)。供應(yīng)鏈產(chǎn)品流程必須與反洗錢名單系統(tǒng)高度嵌入，銀行在通過供應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)獲客時(shí)，對(duì)鏈上首次在銀行辦理業(yè)務(wù)而原本不是銀行的客戶，尤其需要進(jìn)行黑名單篩查，從源頭上避免關(guān)聯(lián)企業(yè)構(gòu)造交易進(jìn)行欺詐。

第四，可疑交易篩查為供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)貸后管理提供手段。銀行在大額、可疑交易數(shù)據(jù)上有義務(wù)進(jìn)行反洗錢篩查和報(bào)送異常情況報(bào)告。供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)一般不涉及現(xiàn)金，但如果洗錢模型篩查到的客戶和交易，涉及到供應(yīng)鏈上的企業(yè)，則需要收集反饋并進(jìn)行分析，為貸后管理提供另一種視角。

綜上，當(dāng)全球經(jīng)濟(jì)為疫情所擾之際，中國也面臨著投資邊際效益遞減、進(jìn)出口環(huán)境惡化、消費(fèi)升級(jí)因疫情帶來不確定性。對(duì)此，銀行業(yè)更需響應(yīng)時(shí)代呼喚，承擔(dān)歷史責(zé)任，牢牢抓住服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本源；同時(shí)，要適應(yīng)更大程度的對(duì)外開放，提高在全球金融體系的話語權(quán)。無論供應(yīng)鏈、反洗錢都是舶來品，但必須熟練掌握、為我所用。此外，銀行還必須加強(qiáng)流程銀行的基礎(chǔ)建設(shè)，使供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)能夠嵌入流程銀行體系，順暢跑通；同時(shí)，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理手段也嵌入流程，施展其威力，才能具有服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的真本領(lǐng)和軟實(shí)力。