張德鋒 王 偉 高露華

21世紀以來，隨著以中國為代表的新興經濟體的不斷發(fā)展，歐美國家傳統(tǒng)產業(yè)部門的競爭力逐漸下降，一些高新技術產業(yè)部門的競爭優(yōu)勢也開始喪失，自由競爭與自由貿易能帶來巨大利益的風光不再。一些國家不在產業(yè)結構升級、價值鏈創(chuàng)新等內因上找問題、想對策，反而將國內經濟增長乏力、失業(yè)率居高不下等問題歸因于全球化這一外部因素，將其國內社會經濟問題產生的原因歸因為中國等新興經濟體通過侵犯知識產權、實施不公平貿易等手段獲得了不正當競爭優(yōu)勢，認為自由貿易損害了國內產業(yè)發(fā)展。這就為其實施進口控制措施提供了理由，尤其是可以根據(jù)世貿組織規(guī)則針對所謂的不公平貿易行為采取合法的貿易救濟手段。如2008年金融危機爆發(fā)之后一些國家采取的各種貿易限制措施，以及美國2017年啟動針對中國的301條款調查、2018年對進口鋼鐵和鋁產品加征高額關稅。

從2010年以來,世貿組織成員方選擇使用的貿易限制措施來看，保護措施合法化是其共同特征，尤其是印度、巴西、阿根廷等新興經濟體國家和地區(qū)，所采取的措施基本遵循了多邊貿易規(guī)則的框架約束，且使用頻次最多的是由反傾銷、反補貼、保障措施等手段構成的國家貿易救濟措施。根據(jù)2001年到2019年全球貿易救濟案件類型占比數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，運用反傾銷的比例遠超其余貿易救濟手段(見圖1)，說明反傾銷成為全球貿易保護手段的最佳選擇。原因在于實施保障措施的條件要求高，實施反補貼措施的程序又很復雜，而反傾銷則是世貿組織允許進口成員方對實施傾銷的進口產品單邊使用的懲罰措施，技術條件要求低，且發(fā)起調查是一項由國內企業(yè)申請啟動的法律程序，簡捷方便、見效迅速，因此反傾銷措施成為各國實施貿易保護的最佳選擇。

圖1 2001—2019年全球貿易救濟案件類型占比

事實上，從20世紀80年代中期之后，國內學者開始了對反傾銷的理論研究，至20世紀90年代末21世紀初達到高峰。國內學者大多基于國際反傾銷規(guī)則、反傾銷立法、出口企業(yè)應對反傾銷等方面來進行研究，其中以應對反傾銷最多，理論研究成果很多，而且在實踐中也得到了較充分的運用。例如，商務部成立貿易救濟調查局，重視反傾銷預警機制的建立與完善；加快行業(yè)組織建設，健全反傾銷應訴體系；發(fā)布《反傾銷條例》，運用國際規(guī)則保護國內產業(yè)，等等。

從21世紀的第二個十年伊始，國外對華反傾銷案仍是此伏彼起，從2010年到2018年對我國發(fā)起反傾銷577起，雖然可以說這是逆全球化背景下貿易保護主義興起的必然結果，但也應該引發(fā)我們對反傾銷問題的再思考。因此，厘清國際對華反傾銷的內在根源及邏輯，針對相關問題對癥下藥，成為我國對外貿易健康發(fā)展和提升國際競爭力的必然要求。

一、近年來全球對華反傾銷的總體狀況

近年來反傾銷在全球市場得到廣泛應用，其作為一種非關稅壁壘手段已經遠超其他手段對企業(yè)對外經營的影響(Bown，2011；Bagchi et al.，2014)。一國進出口的反傾銷問題成為國內外學者研究的重點，Blonigen(2006)及姜棟(2007)研究證明反傾銷已成為一個國家尋求特定產業(yè)保護的主要工具，也成為各國實施貿易管制的有效工具。根據(jù)中國貿易救濟信息網相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在2001年至2019年間全球共發(fā)起4046起反傾銷貿易救濟案件，其中針對中國發(fā)起的反傾銷案件共1196起，占比將近30%。國外對華反傾銷的廣泛應用對我國相關產業(yè)及企業(yè)的經營出口產生了巨大的影響(蔣為、孫浦陽，2016)，如歐美國家對我國光伏產業(yè)實施的反傾銷，限制著我國光伏產業(yè)的擴大發(fā)展。

(一)反傾銷成為對華出口實施貿易救濟的主要手段

改革開放以來，隨著我國出口規(guī)模的不斷擴大，出口產品也越來越多地遭到進口地區(qū)的進口限制，貿易救濟措施逐漸成為主要障礙。自1979年遭受到第一起反傾銷調查以來，我國出口產品在國外遭遇貿易救濟的案件數(shù)量一直呈上升趨勢。我國已連續(xù)二十多年成為世界頭號反傾銷目標國，遭遇國際反傾銷的次數(shù)居世界各國和地區(qū)之首。根據(jù)相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從2001年我國加入世貿組織到2019年，全球對我國共發(fā)起1196起反傾銷，占全球同期對中國發(fā)起總貿易救濟案件的68.03%，各年度實施頻次遠超反補貼、保障措施等貿易救濟手段(見表1)。

表1 2001—2019年全球對中國發(fā)起貿易救濟案例的情況 單位：起，%

(二)對華反傾銷的地區(qū)分布

從發(fā)起反傾銷申訴國家和地區(qū)來看，美國、歐盟和印度是我國出口產品遭遇反傾銷的重災區(qū)，巴西、阿根廷、墨西哥等新興市場也頻頻對我國發(fā)起貿易救濟措施。在2001年至2019年，全球對我國發(fā)起的反傾銷案中，排名前三的申訴國家和地區(qū)分別為印度198起、美國147起、歐盟103起；其余依次為阿根廷101起、巴西89起、土耳其78起、墨西哥56起、澳大利亞52起、哥倫比亞44起、加拿大37起。根據(jù)相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)還可以發(fā)現(xiàn)，對華實施反傾銷前十位的國家均將反傾銷作為貿易救濟的主要手段，對中國發(fā)起的反傾銷案件占對華總貿易救濟案件的比例均顯著超過50%(見表2)。值得注意的是，上述國家和地區(qū)大多未承認中國的市場經濟地位，即使部分國家承認但仍然對中國采用“特定市場情況”的標準，采取非公平的貿易手段。隨著對中國反傾銷調查的增多，實施反傾銷的主體逐漸從發(fā)達國家或地區(qū)擴展至發(fā)展中國家。

表2 2001—2019年全球對華反傾銷國別情況

(三)對華反傾銷的行業(yè)分布

從被發(fā)起反傾銷的行業(yè)分布來看，除動植物油脂產品之外，其他類出口產品都遭遇過反傾銷。2001年至2019年，受反傾銷制裁較多的行業(yè)分別為金屬制品工業(yè)(255起)、化學原料和制品工業(yè)(217起)、鋼鐵工業(yè)(143起)、非金屬制品工業(yè)(92起)、紡織工業(yè)(78起)、電氣工業(yè)(59起)、造紙工業(yè)(37起)、橡膠制品工業(yè)(35起)、通用設備(34起)、有色金屬工業(yè)(32起)(見圖2)。其中，全球對中國金屬制品工業(yè)、化學原料和制品工業(yè)、電氣工業(yè)、橡膠制品工業(yè)、通用設備和有色金屬工業(yè)發(fā)起反傾銷的案件均占到同期發(fā)起全部貿易救濟案件的70%以上。本質上，各國對華實施反傾銷的行業(yè)取決于進口國同類產品的競爭壓力，這種壓力可能來源于不樂觀的經濟形勢，也可能來源于不平衡的商品結構，還可能來源于兩國的國際貿易模式。

圖2 2001—2019年全球對華各行業(yè)反傾銷案件數(shù)及同期貿易救濟案件占比

二、我國出口產品屢遭反傾銷措施的根源

按照世貿組織《反傾銷協(xié)議》，構成反傾銷的條件很明確，即理論界通常所說的“反傾銷三要素”：存在傾銷、造成損害、因果關系。因此，分析我國出口產品屢遭反傾銷的根源以及國外反傾銷機制的運作也要從此出發(fā)。

首先，我國長期以來憑借豐富低廉的勞動力及自然資源優(yōu)勢，出口產品價格低廉，在國際市場上具有較強的競爭性和替代性，對東道國本地的市場形成一定沖擊力，較低的出口價格成為國外對我國實施反傾銷的直接誘因。特別是隨著我國對外貿易的迅速擴大，對于貿易伙伴國的絕對出口量和相對出口量持續(xù)上升，使得我國出口產品快速占領當?shù)厥袌?，東道國為了保護本土市場和國內相關產業(yè)，常常以此對我國發(fā)起反傾銷制裁。

其次，國際貿易模式的變遷較大程度上影響了各國之間的經貿關系，從而出現(xiàn)反傾銷等貿易保護手段。以中韓貿易為例：在兩國經貿往來的初期，具有明顯差異的經濟發(fā)展水平以及工業(yè)化程度決定了兩國之間主要為產業(yè)間貿易模式，互補性為主要特征。之后隨著我國經濟的快速發(fā)展和兩國貿易的加速增長，產業(yè)內貿易和產品內貿易逐漸演變?yōu)樾聲r代的貿易模式，產品的競爭性取代互補性，進而使反傾銷的貿易摩擦隨之加大。

再者，金融危機之后世界經濟受到較大沖擊，逆全球化和貿易保護主義抬頭，部分國家出于政治因素等各種原因采用反傾銷措施對中國產品進行打壓。如中美政治關系的惡化刺激美國對我國發(fā)起反傾銷；印度在國內勢力和利益集團的指使下也存在對我國出口的打壓。經濟增長乏力、失業(yè)率上升、通貨膨脹等內因促使各國傾向于采取貿易保護的手段來保護國內市場。

最后，由于我國的市場經濟地位沒有被廣泛承認，美歐日實質上依然采用“替代國”方法對我國實施反傾銷的裁決。加上反傾銷案件應訴時間長、成本高，企業(yè)主體相關法律意識不強，導致應訴不積極。經常性的被動接受反傾銷裁決，很可能引致其他國家對我國同種出口產品實施反傾銷調查，產生國際市場上的連鎖反傾銷后果。

三、逆全球化背景下我國出口企業(yè)應對反傾銷的建議

在當前全球經濟增速普遍減緩、逆全球化浪潮加深的情況下，反傾銷作為貿易保護的手段變成了各國政府轉移國內社會矛盾的一種武器。各國出于保護本國利益的目的，貿易摩擦難以避免，所以中國要在世界市場上謀求長遠的競爭力和國際地位，就必須迎難而上。

在反傾銷問題上，國內各種研究都強調政府、行業(yè)、企業(yè)共同應對反傾銷的重要性，這一觀點在應對2012年美國對中國輸美光伏產品“雙反”案中得到充分實踐：商務部多次發(fā)表聲明，中國機電產品進出口商會積極協(xié)調，天合、尚德等14家中國光伏企業(yè)聯(lián)合抗辯，形成了行業(yè)合力。雖然國內各界應對都十分得力，在國際社會以及美國國內更是引起了很大反響，但最終美國還是決定對中國輸美光伏產品征收高額關稅。這也說明我們在應對反傾銷問題上還存在不足，缺乏能標本兼治的新思路，應該從根本上探尋屢遭反傾銷制裁的原因。

本質上說，各國出于保護本國利益的目的對華實施反傾銷是貿易保護主義的結果，隨著我國持續(xù)擴大國際市場，貿易摩擦也是不可避免的。此外，美國、歐盟、印度等70多個國家和地區(qū)還沒有承認中國的市場經濟地位，他們大多是我國的重要貿易伙伴。因此，在進一步推進改革開放的同時，我國還應繼續(xù)重視維護國際市場環(huán)境的公平、公正，使得我國企業(yè)在國際市場上能得到公正的待遇?？偠灾獜母瓷辖鉀Q屢遭反傾銷制裁的問題，離不開政府的監(jiān)管、引導，離不開行業(yè)組織的協(xié)調、服務，離不開企業(yè)自身的自律和積極努力。

(一)企業(yè)應樹立正確的經營理念

經營理念是企業(yè)對社會環(huán)境、企業(yè)使命、核心競爭力等的基本認識，是企業(yè)發(fā)展的核心、基石與動能。雖然說企業(yè)經營理念的共同目標都包含對利益的追求，但這種利益并非純粹的“利潤最大化”，而更多的是企業(yè)發(fā)展愿景。經營理念要與時俱進，要體現(xiàn)出遵循經濟規(guī)律、順應時代潮流、合乎社會規(guī)則。國際化是不可逆的大趨勢，在國際市場競爭中，遵循的是國際價值規(guī)律，并受市場價格機制、資本收益率機制等國際市場運行機制的影響，也經常受到逆全球化等貿易保護主義傾向的影響；同時我國經濟發(fā)展也進入了新時代，推動高質量發(fā)展，明確市場在資源配置中的決定性作用，實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，重視綠色可持續(xù)、供給側改革、新舊動能轉換，做大做強實體經濟，這是企業(yè)面臨的國內大環(huán)境。因此，順應國內外不斷發(fā)展變化的新形勢，企業(yè)必須樹立正確的經營理念，使之成為企業(yè)發(fā)展壯大的新動能，并從根本上解決出口價格經常低于國際市場價格的問題。

存在傾銷的直接表現(xiàn)就是出口價格低于出口國國內市場價格。我國出口產品之所以頻頻被進口國企業(yè)發(fā)起訴訟，多是因為我國產品在進口國的銷售價格遠低于進口國同種或同類產品的價格，影響到進口國企業(yè)的發(fā)展。造成這一問題的原因很大程度上在于企業(yè)出口定價方法存在誤區(qū)。商品出口是企業(yè)參與國際市場競爭的途徑之一，但出口商品定價方法不是簡單的成本加預期利潤，也不是單純考量出口退稅等政策利益大小，而應該是比較國際市場價格水平來定價。物美價廉固然是競爭優(yōu)勢，但出口價格遠遠低于進口國國內同種商品的價格，則是不懂得國際貿易的表現(xiàn)，也給進口地區(qū)指控傾銷落下了把柄。工業(yè)制成品不像大宗貨物一樣可以直接參考期貨市場、拍賣市場等有代表性的世界市場價格來定價，但正是因為如此，才可以使用更加靈活、更能體現(xiàn)利益最大化的地區(qū)定價法：企業(yè)首先明確出口商品的成本及各種國內費用，從而確定其出口報價基準價——離岸價格水平，然后根據(jù)調研的目標市場價格情況及交易條件與客戶商定最終成交價格。這樣的成交價格既能保證國外客戶的利益所得，也能保障自己的出口獲利，還能避免比進口地區(qū)價低而遺留被抵制之患，成為各國貿易保護政策的實施對象。

1.重視國際貿易利益的最大化

比較成本差異所引起的商品在不同國家或地區(qū)價格的絕對差異，是發(fā)生國際貿易的直接原因。企業(yè)出口的原因通常是產品能夠以高于國內的價格賣往國外，能夠比國內獲利更多，這也是資本流動規(guī)律以貨物貿易為載體的表現(xiàn)。從國家角度看，出口意味著國內資源輸出到國外，意味著國內國民消費資源總量的減少，如果不能以高于國內價格對外出售即是損害了出口地區(qū)的國民福利，而以低于進口地區(qū)若干的價格出售則等于提高了進口地區(qū)的國民福利水平。因此，企業(yè)出口以及提高國際市場占有率的目的就是要獲得比在國內經營更多的利益，這就需要去了解國際價值規(guī)律，了解資本國際流動規(guī)律，重視對比較利益的研究，實現(xiàn)貿易利益的最大化。

2.摒棄不正當獲利的思想

當前，我國經濟發(fā)展進入了新時代，外貿政策取向也發(fā)生了重大變化，不再是以出口創(chuàng)匯為政策目標，更多重視經濟發(fā)展方面的內容；同時，各種扶植和鼓勵發(fā)展的產業(yè)政策雖然不會一律取消，但市場的決定性作用將會愈發(fā)突出。企業(yè)也應當順應這一趨勢，扭轉急功近利的短視化傾向，立足企業(yè)長遠發(fā)展，制定科學的發(fā)展戰(zhàn)略和國際化戰(zhàn)略，回歸企業(yè)發(fā)展的正常經營軌道。在對外貿易中，要摒棄不正當獲利的思想，通過合法經營和合理制定出口價格獲得經營利益與貿易利益，而不是利用國家出口退稅及其他優(yōu)惠政策，通過低價出口獲得政策利益。

3.合理分配技術進步利益和規(guī)模經濟利益

經營理念應關注企業(yè)的未來發(fā)展，重視如何促進企業(yè)擴大再生產的順利進行。我國經濟發(fā)展的驅動力已經從要素驅動、投資驅動轉向創(chuàng)新驅動，企業(yè)利益的來源也從低成本轉向依靠技術進步和規(guī)模經濟。我國的光伏產業(yè)在國家強力支持下從21世紀初開始迅猛發(fā)展和快速擴張，到“十一五”末就發(fā)展成為產業(yè)鏈完整、全球化程度極高、產業(yè)規(guī)模位列世界前三的新興產業(yè)，其發(fā)展依靠的是技術進步和國家的大規(guī)模投資，但技術進步利益和規(guī)模經濟利益并沒有在企業(yè)經濟利益中體現(xiàn)，反而變成了“性價比”競爭優(yōu)勢，以極具競爭力的低價格出口到了歐美市場，最后被美國征收了18.32%至249.96%的反傾銷稅、14.78%至15.97%的反補貼稅。因此，企業(yè)必須考慮合理分配技術進步利益和規(guī)模經濟利益，不再重蹈“性價比”優(yōu)勢的覆轍，盡可能將之用于企業(yè)擴大再生產。這樣，技術進步利益和規(guī)模經濟利益帶來的不再是降低出口價格，而是通過出口轉變成利潤并使利潤回到國內，無論是將之用于企業(yè)資本積累還是提高工人工資，都能夯實擴大再生產的基礎，并增進國民福利水平。

(二)企業(yè)應掌握科學的定價方法

存在傾銷的直接表現(xiàn)就是出口價格低于出口國國內市場價格。我國出口產品之所以頻頻被進口國企業(yè)發(fā)起訴訟，多是因為我國產品在進口國的銷售價格遠低于進口國同種或同類產品的價格，影響到進口國企業(yè)的發(fā)展。造成這一問題的原因很大程度上在于企業(yè)出口定價方法存在誤區(qū)。商品出口是企業(yè)參與國際市場競爭的途徑之一，但出口商品定價方法不是簡單的成本加預期利潤，也不是單純考量出口退稅等政策利益大小，而應該是比較國際市場價格水平來定價。物美價廉固然是競爭優(yōu)勢，但出口價格遠遠低于進口國國內同種商品的價格，則是不懂得國際貿易的表現(xiàn)，也給進口地區(qū)指控傾銷落下了把柄。工業(yè)制成品不像大宗貨物一樣可以直接參考期貨市場、拍賣市場等有代表性的世界市場價格來定價，但正是因為如此，才可以使用更加靈活、更能體現(xiàn)利益最大化的地區(qū)定價法：企業(yè)首先明確出口商品的成本及各種國內費用，從而確定其出口報價基準價——離岸價格水平，然后根據(jù)調研的目標市場價格情況及交易條件與客戶商定最終成交價格。這樣的成交價格既能保證國外客戶的利益所得，也能保障自己的出口獲利，還能避免比進口地區(qū)價低而遺留被抵制之患，成為各國貿易保護政策的實施對象。

(三)企業(yè)應建立完善的反傾銷會計信息體系

企業(yè)完善的會計信息體系可在反傾銷問題的前、中、后三階段發(fā)揮重要的作用。在被實施反傾銷之前，企業(yè)可以憑借自身的會計體系進行內部的分析防范，及時提醒企業(yè)存在的國內外相關會計準則差異。在反傾銷應訴的過程中，健全的企業(yè)會計體系有益于在較短時間內進行成本核算，滿足反傾銷調查階段的實地調查，能為企業(yè)做出有效的舉證和抗辯。在接受反傾銷調查后，若為較好的裁決結果，企業(yè)能夠強化內部的監(jiān)督管理，為將來可能出現(xiàn)的反傾銷調查做好積極的準備。若為失敗的裁決結果，完善的會計信息體系又能為企業(yè)提供科學合理的自我調整，能夠盡量滿足傾銷發(fā)起國的要求等，為重新進入國際市場打下良好的基礎。總之，專業(yè)的反傾銷會計體系可以最大程度地幫助應對我國可能面臨的反傾銷調查，為企業(yè)的出口經營提供保障。

(四)構建和維護良性的競爭氛圍

企業(yè)的經營理念和經營策略極易受到行業(yè)競爭態(tài)勢的影響，會因惡性競爭的“示范效應”驅使企業(yè)背離初衷。所以，要根除低價出口的頑疾，使企業(yè)主動摒棄低價競爭、堅持正確的經營理念，需要有良性的行業(yè)競爭氛圍，需要行業(yè)和政府在產業(yè)與宏觀層面建章立制、提供服務。

1.行業(yè)組織要制定和完善行業(yè)規(guī)則

行業(yè)組織代表著本行業(yè)全體成員的共同利益，在國際市場競爭中承擔維持出口秩序、保護國內產業(yè)、提高企業(yè)國際競爭力的責任。在應對反傾銷上，行業(yè)組織不僅要發(fā)揮組織企業(yè)應訴的作用，更要著眼于協(xié)調與規(guī)范企業(yè)行為，通過制定和完善行業(yè)規(guī)則，約束低價出口，從而消除出口企業(yè)被訴傾銷的隱患，形成并保障良性的行業(yè)競爭氛圍。行業(yè)規(guī)則必須體現(xiàn)出堅持以國家利益為重的對外貿易原則，要鼓勵正當競爭，懲處惡性競爭，防止“劣幣驅逐良幣”效應。

2.行業(yè)組織可以通過提供產品出口價格指導服務的辦法來配合行業(yè)規(guī)則的制定與實施

建立本行業(yè)的產品出口指導價格機制，即可以為企業(yè)出口定價提供服務，還可以用于約束低價競爭，以及組織應訴。該機制一般要包括兩方面的內容：一是本行業(yè)的產品平均成本水平、利潤水平、價格水平；二是國外主要市場的銷售價格水平。

3.國家應加強對外貿經營環(huán)境的宏觀調控，立法制規(guī)，使根除出口領域的惡意低價競爭行為有法可依

低價出口、屢遭反傾銷，不僅影響到我國的國際商業(yè)形象，使我國企業(yè)損失商業(yè)利益，也意味著本國資源被國外廉價消費，損害了本國的國民福利。我國《對外貿易法》第33條明確規(guī)定“在對外貿易經營活動中，不得實施以不正當?shù)牡蛢r銷售商品……等不正當競爭行為”，這為政府管控低價出口、制定出口價格管理規(guī)章提供了法律依據(jù)。可以考慮通過海關監(jiān)管來實施相關規(guī)定，譬如根據(jù)出口產品的國內行業(yè)平均價格水平，以征收差價稅的辦法控制低價出口，這樣也可以促使出口企業(yè)不再以低于國內市場的價格對外報價。