魏加威，楊汭華

（中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，北京100083）

農(nóng)作物收入保險(xiǎn)已成為我國(guó)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)政策的聚焦點(diǎn)。2016年以來(lái)，中央“一號(hào)文件”連續(xù)四年聚焦收入保險(xiǎn)的試點(diǎn)和發(fā)展，2019年財(cái)政部、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)和林草局四部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出到2022年收入保險(xiǎn)將成為我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要險(xiǎn)種。雖然看起來(lái)只是作為一類保險(xiǎn)產(chǎn)品統(tǒng)稱的收入保險(xiǎn)，實(shí)際上在現(xiàn)階段已具備了重要的政策意義。

農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的實(shí)踐和研究較早起步于美國(guó)。早在20世紀(jì)80年代后期，少數(shù)研究開始對(duì)收入保險(xiǎn)的相關(guān)理論進(jìn)行探索[1-2]。但在當(dāng)時(shí)，主流農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種為產(chǎn)量保險(xiǎn)，研究也大多集中于此[3-5]。至1990年代末，美國(guó)出現(xiàn)了一些針對(duì)個(gè)人和個(gè)別區(qū)域的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)設(shè)計(jì)，1996年也被國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界認(rèn)為是美國(guó)收入保險(xiǎn)元年[6-7]。Hennessy等[8]認(rèn)為，收入保險(xiǎn)替代方案比當(dāng)時(shí)的農(nóng)業(yè)支持政策更加有效，并提供了將現(xiàn)有價(jià)格和產(chǎn)量擔(dān)保計(jì)劃合并為一個(gè)單一項(xiàng)目的可能性，從政府管理的角度來(lái)說(shuō)更具效率[9]。學(xué)者們也開始在收入保險(xiǎn)需求[10-12]、保險(xiǎn)定價(jià)方法[13-15]等方面進(jìn)行研究。隨著美國(guó)農(nóng)業(yè)法案的不斷修訂和完善，收入保險(xiǎn)逐漸成為美國(guó)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系中的主導(dǎo)工具[16]。

鑒于收入保險(xiǎn)在美國(guó)支持農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)發(fā)展方面的良好表現(xiàn)，諸多學(xué)者提出我國(guó)收入保險(xiǎn)的發(fā)展要充分借鑒美國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn)[17]。研究成果涵蓋對(duì)美國(guó)收入保險(xiǎn)的歷史演變進(jìn)程[18-19]、產(chǎn)品運(yùn)作[20-21]、政府補(bǔ)貼[22-23]和承保風(fēng)險(xiǎn)管理[24]等方面的介紹和分析，并從不同角度提出我國(guó)發(fā)展收入保險(xiǎn)的改進(jìn)建議。何小偉和方廷娟[25]通過(guò)對(duì)中美兩國(guó)發(fā)展農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的制度體系與外部環(huán)境分析，認(rèn)為盡管兩國(guó)存在諸多差異，但并不妨礙我國(guó)從美國(guó)收入保險(xiǎn)的實(shí)踐中借鑒成功經(jīng)驗(yàn)。

通過(guò)不斷的借鑒和探索，我國(guó)收入保險(xiǎn)發(fā)展已經(jīng)具備了通過(guò)觀察先動(dòng)者（美國(guó)）行動(dòng)及效果來(lái)減少自身面臨不確定性的“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”。雖然中美農(nóng)業(yè)國(guó)情及農(nóng)業(yè)發(fā)展政策目標(biāo)存在差異，但保護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收益穩(wěn)定增長(zhǎng)的目標(biāo)是一致的。為了借鑒美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)以促進(jìn)我國(guó)收入保險(xiǎn)發(fā)展，有必要對(duì)中美農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行比較分析。因此，本文將分別從中美兩國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織框架出發(fā)，詳細(xì)介紹兩國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和運(yùn)作，將兩國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品置于產(chǎn)品分類框架下以體現(xiàn)保障性的考慮，并從主導(dǎo)產(chǎn)品種類、產(chǎn)量與價(jià)格設(shè)定、保障水平設(shè)置、保險(xiǎn)單元細(xì)分和保費(fèi)補(bǔ)貼等方面對(duì)兩國(guó)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的主要差異進(jìn)行比較分析，以尋求有益的啟示。

1 中國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)

1.1 中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織架構(gòu)

圖1 中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織架構(gòu)Fig. 1 Organizational framework of agricultural insurance in China

我國(guó)針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的管理職能分布于各相關(guān)政府部門（圖1）。2007年實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來(lái)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理職能涉及財(cái)政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、民政和保監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門。2019年《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出，在中央層面成立由財(cái)政部牽頭的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作小組，并會(huì)同中央農(nóng)辦、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會(huì)和林草局等部門統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)同推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，省級(jí)政府參照中央做法執(zhí)行。中央、省、市各級(jí)財(cái)政為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供保費(fèi)補(bǔ)貼，激勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展和試點(diǎn)探索。銀保監(jiān)會(huì)財(cái)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)擬定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的方針政策，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)入進(jìn)行審批，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提交的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和執(zhí)行費(fèi)率進(jìn)行審核和備案，?。ㄊ校┮患?jí)的監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)對(duì)各地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查。經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)授權(quán)，經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)共同體為其成員公司提供再保險(xiǎn)服務(wù)，通過(guò)制度化安排和市場(chǎng)機(jī)制分散大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 中國(guó)農(nóng)作物收入類保險(xiǎn)產(chǎn)品

2007年以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品不斷完善和創(chuàng)新。從收入風(fēng)險(xiǎn)保障水平的角度，本文將完全成本保險(xiǎn)、價(jià)格保險(xiǎn)、“保險(xiǎn)+期貨”等試點(diǎn)中的準(zhǔn)收入保險(xiǎn)歸入“農(nóng)作物收入類保險(xiǎn)產(chǎn)品”，與完全意義上的收入保險(xiǎn)一并介紹。

1）完全成本保險(xiǎn)。該產(chǎn)品保障的是農(nóng)作物生產(chǎn)中物化成本、人工成本和土地成本之和。2018年中央政府推動(dòng)內(nèi)蒙古、遼寧、山東等6個(gè)省份，20個(gè)糧食主產(chǎn)縣進(jìn)行小麥、玉米和水稻的完全成本保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限為3年，旨在為收入保險(xiǎn)的推出做充足準(zhǔn)備。較之直接物化成本保險(xiǎn)，完全成本保險(xiǎn)增加了對(duì)人工成本和土地成本的覆蓋，顯著提高了對(duì)農(nóng)作物單位面積收入（或產(chǎn)值）的保障程度。

2）價(jià)格保險(xiǎn)。從保障責(zé)任上看，該險(xiǎn)種主要承保當(dāng)投保作物的市場(chǎng)價(jià)格低于設(shè)定價(jià)格時(shí)的收入損失風(fēng)險(xiǎn)。至2016年末，我國(guó)試點(diǎn)價(jià)格保險(xiǎn)的地區(qū)已擴(kuò)展至31個(gè)?。ㄊ校?，品種包括糧食、蔬菜、生豬和地方特色農(nóng)產(chǎn)品的4大類共50個(gè)品種。以山東省滕州市馬鈴薯價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)為例，該險(xiǎn)種以事先設(shè)定的目標(biāo)價(jià)格為基準(zhǔn)，當(dāng)市場(chǎng)成交價(jià)格低于目標(biāo)價(jià)格時(shí)，投保農(nóng)戶可獲得保險(xiǎn)賠償。這一具有地方特色的農(nóng)產(chǎn)品險(xiǎn)種并不是個(gè)案，類似地，上海針對(duì)當(dāng)?shù)靥厣木G葉菜推出了“蔬菜價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)”，武漢則推出了“甜玉米價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)”，山東省各地還推出了諸如安丘大蔥、金鄉(xiāng)大蒜、煙臺(tái)櫻桃等多種具有地方特色的價(jià)格指數(shù)保險(xiǎn)。

3）“保險(xiǎn)+期貨”。正在試點(diǎn)的收入保險(xiǎn)衍生產(chǎn)品?！氨ｋU(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)產(chǎn)生于傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品最低收購(gòu)價(jià)政策逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)定價(jià)、價(jià)補(bǔ)分離的預(yù)期價(jià)格政策后，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)損失增加的背景之下[26]?！氨ｋU(xiǎn)+期貨”的試點(diǎn)區(qū)域涵蓋東北三省、新疆、河北、海南等20多個(gè)?。▍^(qū)）市，品種范圍包括玉米、雞蛋等共7種農(nóng)產(chǎn)品。表1為2015年遼寧玉米“保險(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)項(xiàng)目的具體運(yùn)作。該項(xiàng)目中，合作社向保險(xiǎn)公司購(gòu)買玉米價(jià)格保險(xiǎn)，當(dāng)玉米預(yù)期價(jià)格低于約定期貨結(jié)算價(jià)格時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)投保合作社進(jìn)行賠償，保障其價(jià)格下跌可能導(dǎo)致的收入風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，保險(xiǎn)公司通過(guò)購(gòu)買看跌期權(quán)而將價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步轉(zhuǎn)移到期貨公司，而期貨公司則將玉米期貨合約平倉(cāng)的收益用以賠付相應(yīng)的損失，風(fēng)險(xiǎn)最終轉(zhuǎn)嫁到市場(chǎng)。

表1 遼寧玉米“保險(xiǎn)+期貨”模式具體運(yùn)作Table 1 Operation modes “insurance + futures” for corn in Liaoning Province

2018年大商所推出“農(nóng)民收入保障計(jì)劃”，以該所期貨價(jià)格為基準(zhǔn)并結(jié)合已有項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施“保險(xiǎn)+期貨”、場(chǎng)外期權(quán)兩個(gè)主試點(diǎn)模式，以及與主試點(diǎn)模式組合的“基差收購(gòu)”（一般為公司與合作社簽訂訂單收購(gòu)協(xié)議，提供基差收購(gòu)，鎖定最低收購(gòu)價(jià)格）附加試點(diǎn)，品種包括玉米、大豆和雞蛋。以黑龍江省大豆項(xiàng)目來(lái)看，該試點(diǎn)采用大豆場(chǎng)外期權(quán)規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利用亞式熊市價(jià)差期權(quán)，設(shè)定預(yù)期價(jià)格3 705～3 850元/t，權(quán)利金120元/t，其中農(nóng)戶需繳納20元/t。從實(shí)際項(xiàng)目運(yùn)行情況來(lái)看，最后交易日大商所大豆結(jié)算價(jià)格為3 812.78元/t，賠付農(nóng)戶87.22元/t，合計(jì)賠付金額為130余萬(wàn)元。

4）收入保險(xiǎn)。該產(chǎn)品保障因產(chǎn)量下降或價(jià)格下降或二者同時(shí)造成的農(nóng)作物收入損失，通常保障相當(dāng)于歷史單位面積收入的65%～70%左右，是完全意義上的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品。該產(chǎn)品在我國(guó)不同試點(diǎn)地區(qū)的做法不同，例如，2016年新疆石河子市與中華財(cái)險(xiǎn)聯(lián)合簽發(fā)國(guó)內(nèi)首單棉花收入保險(xiǎn)，保障收入通過(guò)保障產(chǎn)量與保障價(jià)格相乘進(jìn)行確定，其中保障產(chǎn)量參照當(dāng)?shù)卣俜桨l(fā)布的近3年棉花單產(chǎn)平均值確定，保障價(jià)格在考慮了期貨價(jià)格、生產(chǎn)成本等因素后通過(guò)保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人協(xié)商確定。2017年安信農(nóng)險(xiǎn)在上海松江、浦東的家庭農(nóng)場(chǎng)試點(diǎn)粳稻、小麥?zhǔn)杖氡ｋU(xiǎn)，其中約定單位面積收入盯住區(qū)域內(nèi)歷史平均單產(chǎn)和歷史平均價(jià)格，而實(shí)際單位面積收入則采用實(shí)際區(qū)域產(chǎn)量和市場(chǎng)監(jiān)測(cè)價(jià)格進(jìn)行確定，并設(shè)置4檔可選擇的保障水平。2017年內(nèi)蒙古甘河農(nóng)場(chǎng)采用大豆期貨合約作為標(biāo)的價(jià)格，保障水平單一地設(shè)定為95%，保障價(jià)格采用當(dāng)?shù)卮蠖箚挝幻娣e的收購(gòu)價(jià)格，賠償觸發(fā)收入以保障產(chǎn)量、預(yù)期期貨價(jià)格單價(jià)和保障水平三者乘積進(jìn)行確定。重慶3個(gè)區(qū)縣的玉米收入保險(xiǎn)試點(diǎn)做法類似于甘河農(nóng)場(chǎng)做法，在農(nóng)作物實(shí)際種植收入低于保險(xiǎn)合同預(yù)期收入的情況下，兩項(xiàng)目最終分別獲得430.9萬(wàn)元和106.7萬(wàn)元的保險(xiǎn)賠款，具體運(yùn)作示例見表2。

表2 大豆、玉米收入保險(xiǎn)試點(diǎn)運(yùn)作（示例）Table 2 Pilot operations of soybean and corn revenue insurance in China (examples)

2 美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)

2.1 美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織架構(gòu)

美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)前是以農(nóng)業(yè)部風(fēng)險(xiǎn)管理局（RMA）為主導(dǎo)的單軌運(yùn)行機(jī)制，相應(yīng)的組織架構(gòu)見圖2。1938年《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》出臺(tái)并設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC），負(fù)責(zé)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)與管理。1996年《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善與改革法案》頒布后，RMA成立并代表FCIC管理農(nóng)作物收入保險(xiǎn)項(xiàng)目，F(xiàn)CIC也逐步從直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中退出。目前，RMA負(fù)責(zé)牽頭對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和整理、批準(zhǔn)保險(xiǎn)產(chǎn)品、核準(zhǔn)保險(xiǎn)費(fèi)率、管理保費(fèi)和補(bǔ)貼支出。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由商業(yè)性保險(xiǎn)公司（AIPs）負(fù)責(zé)實(shí)施，包括全部農(nóng)作物保險(xiǎn)的銷售、理賠與服務(wù)，并與FCIC分享承銷損益[27]。FCIC與AIPs之間每年簽訂標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議，為AIPs提供再保險(xiǎn)保障。FCIC通過(guò)支付管理和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用（A&O）來(lái)補(bǔ)貼AIPs，并支付給AIPs災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)損失調(diào)整費(fèi)用（CAT LAE）。在基本保障方面，F(xiàn)CIC為巨災(zāi)保險(xiǎn)（CAT）項(xiàng)目提供100%的保費(fèi)補(bǔ)貼[28]。

圖2 美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)的組織架構(gòu)Fig. 2 Organizational framework of the federal agricultural insurance in the United States

2.2 美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品

美國(guó)現(xiàn)行農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品種類繁多。按照不同的保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)單元，大致歸納為11類，具體內(nèi)容見表3。按照保險(xiǎn)標(biāo)的不同，劃分為以作物為標(biāo)的和以農(nóng)場(chǎng)為標(biāo)的2大類產(chǎn)品，前者按照保障范圍不同，又劃分為以農(nóng)場(chǎng)平均單產(chǎn)和以區(qū)域平均單產(chǎn)為基礎(chǔ)的產(chǎn)品。這里主要介紹4類美國(guó)收入保險(xiǎn)的主流險(xiǎn)種：收入保障保險(xiǎn)（RP）、實(shí)際歷史收入保險(xiǎn)（ARH）、區(qū)域收入保險(xiǎn)（ARP）和全農(nóng)場(chǎng)收入保障項(xiàng)目（WFRP）。

1）收入保障保險(xiǎn)（Revenue Protection，RP）。該產(chǎn)品保障由于低價(jià)格（收獲價(jià)格低于預(yù)期價(jià)格）或低產(chǎn)量（實(shí)際產(chǎn)量低于歷史產(chǎn)量）或二者兼而有之造成生產(chǎn)者實(shí)際收入低于保障收入的損失。根據(jù)是否附加收獲價(jià)格期權(quán)條款，將RP區(qū)分為RPHPO（附加收獲價(jià)格期權(quán)條款）和RP-HPE（剔除收獲價(jià)格期權(quán)條款）。兩者的主要區(qū)別在于，RPHPE通過(guò)選擇將收獲價(jià)格排除來(lái)確定保障程度，保證收入由預(yù)期價(jià)格唯一確定，即當(dāng)收獲價(jià)格大于預(yù)期價(jià)格時(shí)，保障程度也不會(huì)增加，但選擇RP-HPE意味著可以支付較RP-HPO低的保費(fèi)[29]。有關(guān)概念解釋見表4。

表3 美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品體系Table 3 Crop revenue insurance product system in the United States

表4 美國(guó)玉米收入保障保險(xiǎn)項(xiàng)目中產(chǎn)量和價(jià)格確定Table 4 Yield and price determinations of corn RP program in the United States

以玉米收入保障保險(xiǎn)項(xiàng)目為例，表5為附加收獲期價(jià)格的玉米收入保障保險(xiǎn)（RP-HPO）和剔除收獲期價(jià)格的玉米收入保障保險(xiǎn)（RP-HPE）在不同價(jià)格和產(chǎn)量情況下的保險(xiǎn)賠付示例。通過(guò)與RPHPO的比較可以發(fā)現(xiàn)，盡管實(shí)際產(chǎn)量低于年度歷史產(chǎn)量，但由于收獲價(jià)格大于預(yù)測(cè)價(jià)格，購(gòu)買了RPHPE的農(nóng)戶并不會(huì)得到賠償。

2）實(shí)際歷史收入保險(xiǎn)（Actual Revenue History,ARH）。該產(chǎn)品保障投保農(nóng)場(chǎng)因低產(chǎn)量或低價(jià)格或兩者同時(shí)波動(dòng)造成的實(shí)際收入低于保障收入的損失。保障收入由批準(zhǔn)收入（根據(jù)農(nóng)戶提交的記錄和簽署的賠償要求計(jì)算得到單位面積的歷史收入，并以此作為單個(gè)作物收獲年度的收入標(biāo)準(zhǔn)）、保障水平（50%～75%的范圍內(nèi)選擇）和預(yù)期收入指數(shù)（反映正常產(chǎn)量和預(yù)期價(jià)格下作物年度的可能收入，用于調(diào)整已批準(zhǔn)的收入）三者乘積計(jì)算得到。

以美國(guó)某縣櫻桃ARH項(xiàng)目為例。在單一單元中投保10英畝櫻桃，批準(zhǔn)歷史收入為每英畝1 800美元，RMA提供的預(yù)期收入指數(shù)為1。假設(shè)農(nóng)戶選擇了75%的保障水平和85%的償付指數(shù)（參保農(nóng)戶可選擇損失發(fā)生時(shí)得到的單位面積總保障收入的百分比），實(shí)際賠付示例見表6。

表5 玉米收入保障項(xiàng)目在不同情況下的賠付（示例）Table 5 Compensation of the corn RP-HPO program in different cases (examples)

表6 美國(guó)櫻桃ARH項(xiàng)目的賠付（示例）Table 6 Compensation of cherry ARH program (example)

3）區(qū)域收入保險(xiǎn)(Area Risk Protection Insurance，ARP)，亦即團(tuán)體收入風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)（GRIP）。該保險(xiǎn)與投保農(nóng)場(chǎng)的實(shí)際收入無(wú)關(guān)，而以所在區(qū)域的平均收入為參照標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)該區(qū)域作物單位面積收入低于被保險(xiǎn)人選擇的觸發(fā)賠償收入時(shí)，農(nóng)戶即可獲得賠償。觸發(fā)收入由該縣平均產(chǎn)量、預(yù)期價(jià)格和保障水平（70%～90%的范圍內(nèi)選擇）三者乘積計(jì)算得到。與RP項(xiàng)目類似，區(qū)域收入保險(xiǎn)也可劃分為ARP-HPO（附加收獲價(jià)格期權(quán)條款）和ARP-HPE（剔除收獲價(jià)格期權(quán)條款）。

以美國(guó)某縣玉米ARP-HPO項(xiàng)目為例。農(nóng)場(chǎng)投保一份保障面積為100英畝，保障水平為90%，損失限制指數(shù)（基本保險(xiǎn)范圍保費(fèi)乘數(shù)，用于確定更高保險(xiǎn)范圍保費(fèi)）為18%，保障指數(shù)（在80%至120%之間選擇，使生產(chǎn)者能夠購(gòu)買低于、等于或高于以區(qū)域預(yù)期產(chǎn)量表示的區(qū)域平均產(chǎn)量保障）為120%的ARP保單，具體賠付示例見表7。

4）全農(nóng)場(chǎng)收入保障項(xiàng)目（Whole Farm Revenue Protection，WFRP）。該保險(xiǎn)項(xiàng)目適用于任何負(fù)債不超過(guò)850萬(wàn)美元，經(jīng)營(yíng)范圍為從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)或種養(yǎng)結(jié)合的農(nóng)場(chǎng)，保險(xiǎn)標(biāo)的為整個(gè)農(nóng)場(chǎng)的收入，事實(shí)上該項(xiàng)目具有統(tǒng)括保險(xiǎn)的特征。農(nóng)場(chǎng)收入數(shù)據(jù)根據(jù)美國(guó)稅務(wù)局（IRS）提供的連續(xù)5年生產(chǎn)者稅收申報(bào)表和當(dāng)年農(nóng)場(chǎng)收入報(bào)告確定。保費(fèi)補(bǔ)貼方面（表8），擁有1種商品的農(nóng)場(chǎng)根據(jù)選擇的不同保障水平，可獲得基本的聯(lián)邦政府保費(fèi)補(bǔ)貼（如選擇50%的保障水平，保費(fèi)補(bǔ)貼為67%）；如滿足多樣化的最低要求，該農(nóng)場(chǎng)擁有2種或2種以上的農(nóng)作物，就可獲得全農(nóng)場(chǎng)保費(fèi)補(bǔ)貼（如選擇75%的保障水平，保費(fèi)補(bǔ)貼為80%）。

表7 美國(guó)某縣玉米ARP-HPO項(xiàng)目的賠付（示例）Table 7 Compensation of corn ARP-HPO program in the United States (example)

3 中美農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的比較分析

3.1 中美農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系框架比較

為體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)置保障性的考慮，將中美兩國(guó)現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品置于巨災(zāi)保險(xiǎn)（CAT），買入保障水平（BUY-UP）和補(bǔ)充保障選項(xiàng)（SCO）產(chǎn)品體系框架中（表9）。同時(shí)，按照農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障功能，將買入保障產(chǎn)品進(jìn)一步劃分為以產(chǎn)量為基礎(chǔ)和以收入為基礎(chǔ)的產(chǎn)品進(jìn)行考察[30]。

表8 聯(lián)邦政府支付的WFRP項(xiàng)目的保費(fèi)補(bǔ)貼率（%）Table 8 Premium subsidies paid by the federal government for WFRP programs (%)

我國(guó)現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以物化成本保險(xiǎn)為主，以保障農(nóng)民簡(jiǎn)單再生產(chǎn)為目的，具有“低保障、廣覆蓋”的特點(diǎn)，其保障水平和保險(xiǎn)責(zé)任類似于美國(guó)CAT項(xiàng)目，具有普惠性質(zhì)。至2019年底，針對(duì)物化成本保險(xiǎn)的中央財(cái)政補(bǔ)貼涉及種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等共16類品種，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼可達(dá)保費(fèi)的80%以上。產(chǎn)量類保險(xiǎn)、收入類保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)還在試點(diǎn)之中，尚無(wú)補(bǔ)充保障選項(xiàng)。其中，產(chǎn)量保險(xiǎn)主要包括區(qū)域產(chǎn)量保險(xiǎn)和天氣指數(shù)保險(xiǎn)，考慮到目前我國(guó)收入保險(xiǎn)尚處于起步階段，本文將完全成本保險(xiǎn)、價(jià)格保險(xiǎn)和“期貨+保險(xiǎn)”等準(zhǔn)收入保險(xiǎn)產(chǎn)品和收入保險(xiǎn)一并納入“以收入為基礎(chǔ)的產(chǎn)品”。我國(guó)試點(diǎn)中的農(nóng)作物大災(zāi)保險(xiǎn)與美國(guó)CAT項(xiàng)目相比，兩者存在著實(shí)質(zhì)上的不同。美國(guó)CAT項(xiàng)目針對(duì)全國(guó)全部農(nóng)戶，參保沒有經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，最低可覆蓋50%的產(chǎn)量水平。我國(guó)農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)則主要針對(duì)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)農(nóng)戶，較物化成本保險(xiǎn)具有較高的保障水平。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品正逐步由物化成本保險(xiǎn)向保障水平更高的收入類保險(xiǎn)過(guò)渡，產(chǎn)品體系已初顯雛形。

美國(guó)在1996年之前以產(chǎn)量保險(xiǎn)為主，產(chǎn)品類型較為豐富，主要包括產(chǎn)量保護(hù)保險(xiǎn)（YP）等主流保險(xiǎn)產(chǎn)品和降雨量指數(shù)保險(xiǎn)（RI）等特色保險(xiǎn)類型。1996年后，收入保險(xiǎn)開始試點(diǎn)并逐步推廣。至2016年底，收入類保險(xiǎn)產(chǎn)品保費(fèi)收入占農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)總保費(fèi)收入已超過(guò)80%，并逐漸形成以收入保險(xiǎn)為主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系。2014年《食物、農(nóng)場(chǎng)與就業(yè)法案》提出，開發(fā)基于縣域水平的補(bǔ)充保障選項(xiàng)（SCO）和主要針對(duì)棉花的堆疊收入保障計(jì)劃（STAX）。此外，還有一些針對(duì)特殊農(nóng)作物的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如核桃收入保險(xiǎn)（PRV）。補(bǔ)充保障選項(xiàng)需要在現(xiàn)行BUY-UP或CAT的基礎(chǔ)上購(gòu)買，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的額外補(bǔ)充，購(gòu)買該選項(xiàng)的農(nóng)場(chǎng)可享受聯(lián)邦政府65%的保費(fèi)補(bǔ)貼。CAT為農(nóng)場(chǎng)提供基本風(fēng)險(xiǎn)保障，農(nóng)戶一般只需支付300美元的管理費(fèi)，即可享受政府100%的保費(fèi)補(bǔ)貼。

3.2 中美農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品的主要差異

相比之下，中美農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和運(yùn)作具有以下差異：

1）主導(dǎo)產(chǎn)品種類。農(nóng)作物收入類保險(xiǎn)產(chǎn)品中，我國(guó)以準(zhǔn)收入保險(xiǎn)為主。目前試點(diǎn)的完全成本和收入保險(xiǎn)是我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由“保成本”向“保收入”的重要過(guò)渡，農(nóng)作物收入保險(xiǎn)將成為糧食最低收購(gòu)價(jià)等直接價(jià)格支持政策逐步退出后的主要險(xiǎn)種[24]。在美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品體系中，農(nóng)作物收入保險(xiǎn)占居主導(dǎo)地位，產(chǎn)品種類及保障細(xì)分較多，既有個(gè)體保險(xiǎn)也有區(qū)域保險(xiǎn)，既有單一品種保險(xiǎn)也有覆蓋多種類的全農(nóng)場(chǎng)收入保險(xiǎn)。

表9 中美農(nóng)作物保險(xiǎn)產(chǎn)品分類框架Table 9 Crop insurance product systems in China and the United States

2）預(yù)期產(chǎn)量和價(jià)格設(shè)定。收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)依托于客觀的價(jià)格和豐富的產(chǎn)量數(shù)據(jù)。價(jià)格指標(biāo)上，我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)設(shè)計(jì)多采用現(xiàn)貨價(jià)格或歷史平均價(jià)格指標(biāo)，美國(guó)則完全采用期貨市場(chǎng)價(jià)格。產(chǎn)量指標(biāo)上，我國(guó)數(shù)據(jù)積累較好的地區(qū)一般采用3年左右的短序列縣級(jí)平均產(chǎn)量數(shù)據(jù)，美國(guó)則擁有10年以上的縣級(jí)平均產(chǎn)量數(shù)據(jù)，甚至可細(xì)化到單個(gè)農(nóng)場(chǎng)層面，例如RP采用的是4～10年的農(nóng)場(chǎng)產(chǎn)量數(shù)據(jù)，WFRP則采用過(guò)去5年的農(nóng)場(chǎng)收入數(shù)據(jù)。

3）保障水平設(shè)置。我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)試點(diǎn)一般只設(shè)置一檔保障水平。例如，內(nèi)蒙古甘河農(nóng)場(chǎng)將收入保險(xiǎn)的保障水平設(shè)定為預(yù)期收入的95%，重慶玉米收入保險(xiǎn)設(shè)定為100%。僅有個(gè)別試點(diǎn)產(chǎn)品設(shè)置了多檔可供選擇的收入保障水平。在美國(guó)，收入保險(xiǎn)產(chǎn)品均設(shè)有50%～75%多個(gè)檔次，個(gè)別產(chǎn)品達(dá)到90%，農(nóng)戶可根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理需求自行選擇，而不同檔次則對(duì)應(yīng)于不同的保險(xiǎn)費(fèi)率。

4）保險(xiǎn)單元細(xì)分。我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)試點(diǎn)主要是以村級(jí)或單個(gè)農(nóng)場(chǎng)為單元開展，投保和理賠是對(duì)投保農(nóng)戶的單一農(nóng)作物品種進(jìn)行操作。在美國(guó)，收入保險(xiǎn)擁有多樣化的保險(xiǎn)單元可供選擇，如RP、ARP以個(gè)體作物為保險(xiǎn)單元，ARH、WFRP則針對(duì)農(nóng)場(chǎng)保險(xiǎn)單元，甚至可對(duì)農(nóng)場(chǎng)個(gè)別地塊的農(nóng)作物進(jìn)行可選保險(xiǎn)單元的投保。

5）保費(fèi)補(bǔ)貼政策。在我國(guó)，由中央確定的農(nóng)作物收入保險(xiǎn)試點(diǎn)中，以不同的區(qū)域劃分為依據(jù)，實(shí)行地區(qū)差異化的補(bǔ)貼方法，而與具體險(xiǎn)種、保障水平等因素?zé)o關(guān)。在美國(guó)，實(shí)行收入保費(fèi)和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的雙向財(cái)政補(bǔ)貼、差異化補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)支持的聯(lián)邦政府集中補(bǔ)貼機(jī)制。其中，保費(fèi)差異化補(bǔ)貼的政策是：不同保障水平實(shí)施差異化補(bǔ)貼，對(duì)選擇低保障水平的投保農(nóng)戶提高補(bǔ)貼率，反之則降低補(bǔ)貼率；對(duì)收入保險(xiǎn)的不同產(chǎn)品類型進(jìn)行差異化補(bǔ)貼；對(duì)不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模的農(nóng)場(chǎng)實(shí)行差異化補(bǔ)貼。

4 對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要啟示

本文認(rèn)為，美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的政策導(dǎo)向、組織方式和基礎(chǔ)信息支持是農(nóng)作物收入保險(xiǎn)高效率發(fā)展的重要支撐，給予了我國(guó)推進(jìn)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)以重要啟示。

4.1 政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)追隨我國(guó)農(nóng)業(yè)政策目標(biāo)，真正成為穩(wěn)定農(nóng)民收入的風(fēng)險(xiǎn)管理工具

回顧美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)強(qiáng)勁發(fā)展的前因，是與其自身農(nóng)業(yè)政策調(diào)整密不可分的。20世紀(jì)90年代，世界貿(mào)易組織（WTO）對(duì)各國(guó)農(nóng)作物直接價(jià)格補(bǔ)貼政策進(jìn)行了嚴(yán)格限制，在這樣的背景下，美國(guó)大力推進(jìn)農(nóng)作物市場(chǎng)化改革，削減農(nóng)業(yè)直接補(bǔ)貼并從產(chǎn)量保險(xiǎn)向收入保險(xiǎn)推進(jìn)。1996年頒布的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)完善和改革法》提出在農(nóng)戶中開始試驗(yàn)收入保險(xiǎn)計(jì)劃。2014年美國(guó)政府頒布了2014—2018年《農(nóng)業(yè)法案》，該法案繼續(xù)擴(kuò)大收入保險(xiǎn)計(jì)劃，規(guī)定了更高的覆蓋水平和更低的免賠額，并將穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的目標(biāo)進(jìn)一步擴(kuò)展到保障農(nóng)民收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。

在我國(guó)，自2004年開始進(jìn)入了反哺農(nóng)業(yè)階段，農(nóng)業(yè)支持的一攬子政策如種糧、農(nóng)資和農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼等，成為農(nóng)民收入的重要組成部分，特別是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開始試點(diǎn)探索，得到了前所未有的重視。2007年以來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用主要體現(xiàn)在維護(hù)糧食平穩(wěn)生產(chǎn)，而2018年開始的完全成本和收入保險(xiǎn)試點(diǎn)則更加關(guān)注保障農(nóng)戶收入的平穩(wěn)提高，且正在成為農(nóng)業(yè)保護(hù)政策的穩(wěn)定支持方向[31]。我國(guó)政策性物化成本保險(xiǎn)已經(jīng)實(shí)施了13年，期間各種適于國(guó)情、地情的創(chuàng)新性產(chǎn)品不斷付諸探索性實(shí)踐，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度不斷完善和優(yōu)化，保險(xiǎn)需求不斷加大。但需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)而言，如何充分發(fā)揮“政府引導(dǎo)”的作用，同時(shí)達(dá)成農(nóng)民收入增加和國(guó)計(jì)民生主要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)定供給的雙重目標(biāo)，還需要在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)方面更多地借鑒他山之石。就農(nóng)作物收入保險(xiǎn)而言，如何與重要農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)化政策配合，是學(xué)界亟待研究的重要課題。

4.2 提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度頂層組織效率，更要細(xì)化落實(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀操作

美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)歷經(jīng)幾十年不斷試錯(cuò)、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和政策目標(biāo)探索之后，逐漸形成了高效有序的公私合作組織架構(gòu)，在這一權(quán)責(zé)明確的框架內(nèi)，包括收入保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)及其數(shù)據(jù)支持、保費(fèi)補(bǔ)貼激勵(lì)、再保險(xiǎn)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策不斷優(yōu)化。在我國(guó)，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、自主自愿、協(xié)同推進(jìn)”的原則推進(jìn)，并且明確由財(cái)政部牽頭農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，這是適合我國(guó)國(guó)情、提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作效率的重要制度措施。但實(shí)際中依然存在的諸如政府干預(yù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)、政府職責(zé)不到位、政府部門之間協(xié)同不力等問(wèn)題，降低了政府與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司合作的效率[32]。因此，具備了良好的頂層制度設(shè)計(jì)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，如何落實(shí)到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的微觀操作中，轉(zhuǎn)化為良好的效果才是我們應(yīng)該重視的問(wèn)題。

美國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)從制度建設(shè)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)到保險(xiǎn)實(shí)施堪稱典范，在滿足農(nóng)戶基本保障以及保險(xiǎn)單元、保險(xiǎn)對(duì)象、保障水平等方面實(shí)現(xiàn)了精細(xì)化，最大限度地供給多樣化的風(fēng)險(xiǎn)管理。相比之下，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在運(yùn)作和設(shè)計(jì)方面還比較簡(jiǎn)化，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)于農(nóng)業(yè)農(nóng)村還不僅僅是解決“最后一公里”的問(wèn)題，更應(yīng)重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的細(xì)化微觀操作。

4.3 加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，為收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供客觀條件

農(nóng)作物收入保險(xiǎn)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵因素是產(chǎn)量和價(jià)格數(shù)據(jù)條件。根據(jù)美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)作物收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的客觀公正依托于區(qū)域內(nèi)長(zhǎng)期、充分的歷史數(shù)據(jù)積累，美國(guó)健全的相關(guān)法律和商業(yè)化的農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，也使得農(nóng)作物產(chǎn)量數(shù)據(jù)相對(duì)客觀完整。價(jià)格數(shù)據(jù)上，由于美國(guó)農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)覆蓋品種廣泛、期貨和相應(yīng)期權(quán)種類眾多，依托于這一規(guī)范的農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)和完備的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)中的價(jià)格數(shù)據(jù)具備了高度的公允性。

與美國(guó)相比，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量和質(zhì)量依然存在較大差距。一方面，缺乏鄉(xiāng)、村一級(jí)和農(nóng)戶（農(nóng)場(chǎng)）微觀層面農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的多年跟蹤數(shù)據(jù)，另一方面，農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)中的品種較少，價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能不強(qiáng)，就主要作物品種而言，能夠較好支持收入保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的僅有玉米和大豆期貨。實(shí)際中，農(nóng)作物收入保險(xiǎn)設(shè)計(jì)更多的是采用歷史價(jià)格或現(xiàn)貨價(jià)格，這類數(shù)據(jù)由于長(zhǎng)期受到農(nóng)產(chǎn)品托市收購(gòu)政策的影響，弱化了反映市場(chǎng)波動(dòng)的敏感性。這就表明，我國(guó)在農(nóng)作物收入保險(xiǎn)推行方面存在粗放經(jīng)營(yíng)的可能。因此，應(yīng)該結(jié)合我國(guó)國(guó)情并借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息整合和統(tǒng)計(jì)，著力于農(nóng)產(chǎn)品期貨和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)科技發(fā)展，支持我國(guó)農(nóng)作物收入保險(xiǎn)穩(wěn)健循序地發(fā)展。