劉暢

（報(bào)道提示）一則“呼吁取消公積金改年金”的建議引發(fā)各方持續(xù)爭論，甚至有一些專家、企業(yè)家也表示贊同。“住房公積金”的歷史使命究竟是否已經(jīng)完成了呢？真的取消的話，對我們有多大影響呢？

“住房公積金”引發(fā)爭論

疫情期間，清華產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型顧問委員會(huì)主席黃奇帆撰文《新冠疫情下對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和制造業(yè)復(fù)工的幾點(diǎn)建議》，談及現(xiàn)在各級政府所采用的稅收等政策，建議多方面加快改革，包括取消企業(yè)住房公積金制度。

他認(rèn)為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學(xué)來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供貸款的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大，將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。同時(shí)他還建議，出臺(tái)政策鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行年金制度，并疏通企業(yè)年金投資資本市場的渠道和機(jī)制。這不僅有利于補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，還有利于形成龐大的長期資本供給，為資本市場繁榮穩(wěn)定奠定基礎(chǔ)。

近年來，不只是黃奇帆提出廢除住房公積金制度，先后有不少人提出過類似觀點(diǎn)，但討論的范圍廣度、持續(xù)度都不如這次。黃奇帆一文引發(fā)各方持續(xù)爭論，多位專家、企業(yè)家都參與討論、表達(dá)各自觀點(diǎn)。

近日，格力電器董事長董明珠表示：“我贊同黃奇帆的觀點(diǎn)，取消公積金。我認(rèn)為可以把公積金拿掉。我覺得這個(gè)公積金完全沒有必要，像我們公司根本不需要，每個(gè)員工都發(fā)一套房，哪里還要公積金?！?/p>

董明珠承諾讓員工都住上兩室一廳的房子，如果員工能干到退休，那么這套房子最終會(huì)歸屬為員工個(gè)人。然而，并不是每個(gè)企業(yè)都像格力電器一樣財(cái)大氣粗。很顯然，董小姐的觀點(diǎn)不具有普遍性。到底“住房公積金”要不要取消——依然存在很大的爭議。

贊同者：住房公積金使命已基本完成

總的來看，不少人呼吁廢除住房公積金制度有一定的客觀理由。住房公積金制度在上世紀(jì)90年代推出以來，雖然經(jīng)歷了多次修訂，但在管理、提取比例等方面仍有一些先天不足，主要體現(xiàn)在以下3個(gè)方面。

一是不同單位公積金繳存差距大。公積金要繳納多少，由公積金繳存基數(shù)、繳納比例決定。按照相關(guān)制度，目前公積金的繳納比例有統(tǒng)一規(guī)定：不超過工資總額的12%提取，也不能低于5%，但不同城市、不同單位之間員工住房公積金差距還是相當(dāng)之大。有些效益好的單位還有“補(bǔ)充公積金”。

有一些民營企業(yè)為職工繳納的公積金通常按照最低繳存比例，一個(gè)月算下來，只有幾百元;而一些經(jīng)濟(jì)效益好的國有大型企業(yè)、外資企業(yè)動(dòng)輒每月幾千元的公積金。不同單位之間提取公積金的比例相差較大，帶來了一定程度的社會(huì)分配不公。

二是有“補(bǔ)貼”富人嫌疑。公積金的提取有嚴(yán)格條件規(guī)定，一般買房、裝修等情況才可以提取;或者買房后，可以用公積金還貸款，其他情況一概不能支出。在當(dāng)前高房價(jià)之下，有能力購房通常被認(rèn)為是較高收入人群，他們不僅能在自己消費(fèi)需求最高的階段提取公積金，而且還能獲得公積金低利率貸款。然而，如果一個(gè)人雖然繳納公積金，但始終沒有購房能力，則只能退休后領(lǐng)取公積金。這就出現(xiàn)了“窮人補(bǔ)貼富人”的怪現(xiàn)象。

三是巨量資金低效沉淀。各地的公積金管理中心負(fù)責(zé)管理當(dāng)?shù)氐墓e金。然而，公積金管理中心并非專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，所以造成公積金運(yùn)用低效，巨量的資金收益低下。對低收入群體來說，如果一直沒有買房，就無法通過公積金貸款享受到低利率貸款，只能讓公積金躺在銀行賬戶“睡大覺”。如果能在保障安全的基礎(chǔ)上（例如像養(yǎng)老金入市），適當(dāng)提升資金的收益水平，則更加公平。

反對者：住房公積金需要保留

住房公積金制度伴隨住房制度改革應(yīng)運(yùn)而生，是住房“暗補(bǔ)”改“明補(bǔ)”的產(chǎn)物，是職工的一個(gè)重要福利。因此，反對廢除住房公積金制度的觀點(diǎn)也很鮮明。

北京市房地產(chǎn)法學(xué)會(huì)副會(huì)長趙秀池對媒體表示，對于居住困難群體購房而言，住房公積金的功能主要有兩個(gè)：一是支持公積金貸款及還款功能，二是購房時(shí)可以提取作為首付款等。當(dāng)前老百姓的住房難題依然沒有解決，住房公積金作為解決住房問題的重要資金來源依然有其價(jià)值，現(xiàn)在并不適宜取消住房公積金。

北大光華管理學(xué)院院長劉俏也發(fā)文反對“廢除住房公積金制度”的建議。他指出，從本質(zhì)屬性上來看，公積金是作為住房工資強(qiáng)制發(fā)到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現(xiàn)形式，是職工勞動(dòng)報(bào)酬的一部分，是屬于職工儲(chǔ)蓄的一部分，與企業(yè)稅費(fèi)不同;從取消后的效果來看，并不能真正降低企業(yè)負(fù)擔(dān);并且，公積金貸款的低利率對于居民的購房消費(fèi)有很大的價(jià)值，如果設(shè)計(jì)更為合理的公積金制度，將住房公積金用來支持、甚至積極引導(dǎo)住房公積金加入到租賃住房的建設(shè)，住房公積金制度將發(fā)揮巨大的價(jià)值。

事實(shí)上，目前居民家庭負(fù)債較高，房貸負(fù)擔(dān)重，這也許就是公積金制度依然能發(fā)揮作用的重要原因。

據(jù)前不久央行發(fā)布的《2019年中國城鎮(zhèn)居民家庭資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)查》報(bào)告顯示：中國城鎮(zhèn)居民家庭戶均總資產(chǎn)317.9萬元，但總體上居民資產(chǎn)分化比較明顯，其中家庭資產(chǎn)大多以實(shí)物資產(chǎn)為主，住房占比近七成;城鎮(zhèn)居民的家庭總體負(fù)債率比較高，達(dá)到56.5%，而家庭負(fù)債結(jié)構(gòu)相對單一，主要就是房貸，這部分貸款占據(jù)家庭總負(fù)債的75.9%。

調(diào)查還顯示，有負(fù)債的家庭中，戶均家庭總負(fù)債為51.2萬元。其中，53.8%的居民家庭負(fù)債余額在30萬元以下，35.6%的家庭負(fù)債余額在30萬～100萬元，10.5%的家庭負(fù)債余額在100萬元以上。居民家庭負(fù)債集中于中青年和高學(xué)歷家庭，戶主年齡為26～35歲的家庭負(fù)債參與率最高，為73.1%。

目前，在公積金制度下，購房人可以根據(jù)政策獲得一定額度的低息貸款，每月繳納的公積金還可以用來還房貸。這些措施，有利于緩解購房壓力。

此外，隨著公積金制度的發(fā)展和完善，如今公積金的功能也日趨豐富和強(qiáng)大?！度珖》抗e金2018年年度報(bào)告》顯示，2018年住房公積金提取人數(shù)5195.58萬人，其中為購買、建造、翻建、大修自住住房而提取的人數(shù)是681.7萬人，占比13%;總提取額14740.51億元，其中購買、建造、翻建、大修自住住房提取額4206.41億元，占比達(dá)到28.54%。

海外各國如何提供“住房補(bǔ)貼”

公積金制度作為一種購房補(bǔ)貼政策并非中國獨(dú)有。海外很多國家都有各種各樣的“住房補(bǔ)貼”政策，這些政策不僅照顧到購房人，也讓租房人可以從中受益。未來中國的住房公積金制度，也需要在“如何讓覆蓋面更廣”上做些思考和改革。

海外的“住房補(bǔ)貼”政策主要可以分為4種類型。

按“人頭”補(bǔ)貼

瑞典實(shí)行的住房補(bǔ)貼制度屬于按人頭補(bǔ)貼，補(bǔ)貼對象有兩類：第一類是退休人員，第二類是低收入多子女家庭。補(bǔ)貼費(fèi)用由國家和地方團(tuán)體共同負(fù)擔(dān)，政府發(fā)放。補(bǔ)貼的金額，有時(shí)甚至可以覆蓋退休人員全部住宅消費(fèi)所需費(fèi)用。退休人員的收入超過一定水平時(shí)，補(bǔ)貼金額減少。目前約有30%的退休人員從住房補(bǔ)貼中受益。

實(shí)體補(bǔ)貼

住房實(shí)體補(bǔ)貼，是把費(fèi)用直接補(bǔ)助在建房、買房和租房上。為了實(shí)行該項(xiàng)政策，政府首先制定居民應(yīng)享受住房服務(wù)的最低標(biāo)準(zhǔn)，然后再規(guī)定為達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)所需付出的住房費(fèi)用占家庭總開支的比例。當(dāng)實(shí)際房費(fèi)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，政府對超過部分給予補(bǔ)貼。 但只有住上公共住宅的家庭才能得到補(bǔ)貼。從發(fā)展趨勢看，許多國家都在逐漸減少住宅實(shí)體補(bǔ)貼，而保留住宅人頭補(bǔ)貼。

多種補(bǔ)貼方式并存

法國實(shí)行住宅人頭補(bǔ)貼和住宅實(shí)體補(bǔ)貼相結(jié)合的政策，即：1.對低收入居民，其房租如果超過其家庭收入的20%～30%（平均25%）時(shí)，承租人可向國家申請房租補(bǔ)貼;2.政府資助非盈利性建房企業(yè)建造公共住宅。建房企業(yè)每年向政府提交建房數(shù)量計(jì)劃，并提交經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，由國家提供長期低息貸款。貸款年限為25～30年，可貸款額一般占建房預(yù)算的50%～60%。

美國實(shí)行住宅補(bǔ)貼的主要做法是：低息貸款為老年人和殘疾人修建住房;向低收入家庭發(fā)放住房補(bǔ)貼;政府出面向私人租賃住房，再分租給有資格享用公共住宅的住房;對私人房主實(shí)行稅收優(yōu)惠。美國的住房補(bǔ)貼一般占財(cái)政撥款的2.5%左右。

英國的住房補(bǔ)貼一般由地方政府自行規(guī)定。住房補(bǔ)貼分為租房補(bǔ)貼和購房補(bǔ)貼兩種。租房住的居民可享受租房補(bǔ)貼，購房者則可在貸款利息、保險(xiǎn)金及住房維護(hù)等方面享受一定的優(yōu)惠。管理部門對申請人的收入水平、存款、家庭成員和住房條件等情況進(jìn)行全面的審查。

公共住宅政策

建造公共住宅，是向低收入居民提供價(jià)格較低的住房。目前歐洲一些國家的公共住宅所占比例約40%～60%;亞洲如日本、新加坡的公共住宅所占比例在50%左右。

不少國家都制定了有關(guān)政策，規(guī)定了入住公共住宅的條件。新加坡房屋發(fā)展局規(guī)定，月總收入在5000新元以下的家庭可以限購一套，到期須歸還政府，或者重新估價(jià)后繼續(xù)出錢購買。公共住房依據(jù)不同地段和單元面積，分級確定其價(jià)格和政府補(bǔ)貼的比例。