萬(wàn)小云

在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，資金和企業(yè)發(fā)展各方面之間有著密切的聯(lián)系，即使一個(gè)企業(yè)有有效的管理方案，但良好方案的支持也只是紙面上的支持，企業(yè)要想在正常的生產(chǎn)環(huán)境中繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，就必須擁有資金。因此，各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)不同部門之間的合作，協(xié)調(diào)基金的組織和良好的管理。

一、資金管理的現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)的資金管理包括整個(gè)企業(yè)的管理過(guò)程。它是現(xiàn)代企業(yè)的一項(xiàng)實(shí)踐性、實(shí)用性的管理活動(dòng)，包括現(xiàn)金流量、資源配置總量和利用效率。它加強(qiáng)了企業(yè)的資金管理，充分利用資金大大提高了企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)效益，良好的資金管理可以提高社會(huì)效益。

現(xiàn)代企業(yè)管理除了管理資金流動(dòng)外，在生產(chǎn)管理、技術(shù)、設(shè)備管理、營(yíng)銷安全、人事管理等方面也需要一定的資金。這些管理活動(dòng)只涉及企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。在某些方面，它們被用于特定目的，而資本流動(dòng)的管理卻得不到保證。在企業(yè)生產(chǎn)管理的全過(guò)程中，資金滲透到企業(yè)的方方面面，其管理直接影響到企業(yè)的興旺發(fā)達(dá)。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的重要作用

（一）保證企業(yè)資金的安全性

加強(qiáng)企業(yè)資金管理，在企業(yè)基金內(nèi)建立和改進(jìn)各種管理制度，可以大大提高企業(yè)資金的使用水平，特別是通過(guò)密切監(jiān)測(cè)大筆開支，盡量減少對(duì)企業(yè)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，以加強(qiáng)企業(yè)資金的安全。事實(shí)證明，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的是為了提高收益，建立從動(dòng)員到實(shí)施的良性融資循環(huán)，在競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，促進(jìn)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展。

（二）有效防止企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)企業(yè)資金科學(xué)管理和監(jiān)控，不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，全過(guò)程加強(qiáng)資金監(jiān)控，完善財(cái)務(wù)分析機(jī)制。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面是，它將使企業(yè)資本的有效流動(dòng)最大化；加快企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力。因此，一個(gè)實(shí)體在使用采購(gòu)資金時(shí)，必須考慮到當(dāng)前和未來(lái)的形勢(shì)，科學(xué)合理地使用資金，在資金和資源使用方面，企業(yè)必須收集和分析相關(guān)信息，進(jìn)行多方面的衡量，兩者都是面向性和綜合性的。

（三）實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化

通過(guò)有效的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和有效的資本管理制度的競(jìng)爭(zhēng)力，迅速發(fā)展企業(yè)有助于獲得必要的資本，盡管在發(fā)展進(jìn)程中存在問(wèn)題；隨著經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)面臨的壓力也越來(lái)越大。提高了資本管理效率，減少了問(wèn)題，這些有效地促進(jìn)了公司的發(fā)展，優(yōu)化了財(cái)務(wù)管理方法的發(fā)展，能夠更好地利用和穩(wěn)定企業(yè)擁有的資金，也使得企業(yè)的資金花費(fèi)取得了最大限度的利用，提升企業(yè)獲得最大利潤(rùn)的空間。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下資金管理存有的問(wèn)題

（一）資金管理方法存在錯(cuò)誤

目前，仍有部分國(guó)企經(jīng)常以書面形式申報(bào)稅控，財(cái)務(wù)分析缺乏準(zhǔn)確性。這些企業(yè)還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)和解決主要的財(cái)務(wù)問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)，由于沒(méi)有科學(xué)的方法對(duì)大中型企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，如果找不到問(wèn)題的關(guān)鍵，情況就不會(huì)有變化。

在新形勢(shì)下，我國(guó)基金管理公司沒(méi)有一套行之有效的管理體系。因此，由于缺乏管理人員，有些企業(yè)的資本管理變得越來(lái)越混亂、不負(fù)責(zé)任。它畢竟影響社會(huì)資本的使用效率，同時(shí)對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)健康、資本管理體制產(chǎn)生影響，公司缺乏足夠的人力和財(cái)力，使其投資不符合自身的發(fā)展需要和實(shí)際需要，使公司無(wú)法發(fā)展。

（二）費(fèi)用少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

大型國(guó)有企業(yè)以籌資為主，資本資產(chǎn)、半成品、原材料管理不足，資產(chǎn)浪費(fèi)過(guò)多，預(yù)算控制不夠，原材料融資、產(chǎn)品生產(chǎn)等造成了不必要的浪費(fèi)和高昂的生產(chǎn)成本，給企業(yè)造成了諸多不利影響。更嚴(yán)重的是，如果市場(chǎng)需求低迷，企業(yè)將無(wú)法起到帶動(dòng)作用。這種資金的短缺在任何時(shí)候都會(huì)對(duì)企業(yè)造成致命的打擊，因此解決源頭上的資金不足問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的良好發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，如果不能將企業(yè)資金問(wèn)題及時(shí)解決，這種惡性循環(huán)會(huì)使企業(yè)面臨破產(chǎn)危機(jī)。

（三）企業(yè)出現(xiàn)融資難、擔(dān)保難

企業(yè)資金不足，對(duì)需要大量投資的項(xiàng)目過(guò)于謹(jǐn)慎和頻繁預(yù)期，無(wú)法做出決策，錯(cuò)失發(fā)展的最佳時(shí)機(jī)。如果一個(gè)實(shí)體能夠?qū)⑦@些不動(dòng)產(chǎn)用于重組或以合理、有效的方式形成流動(dòng)資產(chǎn)，則會(huì)增加對(duì)企業(yè)自身的投資，間接縮小資本缺口。部分公司原有資金和能力有限，公司成長(zhǎng)期是整個(gè)生產(chǎn)周期最需要資金的時(shí)期，而資金短缺是這些企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題，雖然政府延緩了金融和信貸的增長(zhǎng)，但這些企業(yè)的信貸危機(jī)并沒(méi)有完全解決。

（四）企業(yè)資金管理意識(shí)薄弱

公司管理人員雖然接受了資本管理和業(yè)務(wù)課程的培訓(xùn)，但有的培訓(xùn)時(shí)間較短，效果并不理想。因此，資本管理在公司中的重要性沒(méi)有得到充分認(rèn)識(shí)，也沒(méi)有形成明確的概念。雖然有詳細(xì)的資金使用規(guī)劃，但財(cái)務(wù)分析能力相對(duì)薄弱，財(cái)務(wù)人員提出的合理化建議不能很快落實(shí)。因此，企業(yè)管理者對(duì)資本價(jià)值的利用率很低。一般來(lái)說(shuō)，它受傳統(tǒng)管理理念的影響，將企業(yè)資金管理計(jì)劃下放到財(cái)務(wù)部門，沒(méi)有得到全面的管理和控制。因此，企業(yè)資金管理沒(méi)有得到有效改善。

四、新常態(tài)背景下企業(yè)資金管理的方法

（一）調(diào)整改善策略，選擇正確的資金管理制度

有效的財(cái)務(wù)管理需要所有的基金和預(yù)算賬戶符合相關(guān)的管理系統(tǒng)，并制定詳細(xì)的計(jì)劃來(lái)提高基金管理水平。建立一個(gè)有效的控制機(jī)制，嚴(yán)格控制資本流動(dòng)和資本使用，以確保良好運(yùn)行。對(duì)公司的資金運(yùn)作進(jìn)行有效的監(jiān)督和防范，定期對(duì)基金管理進(jìn)行監(jiān)督。在財(cái)務(wù)部工作的人員應(yīng)取得相應(yīng)的資格證書，我們必須是具有適當(dāng)專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人員，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和收支管理，企業(yè)資本管理的主要任務(wù)是控制企業(yè)資本的流入和流出。由于財(cái)務(wù)困難，公司應(yīng)該從根本上解決問(wèn)題?？刂茊?wèn)題的核心是禁止亂開亂換支票，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督，增強(qiáng)員工對(duì)公司的積極性和主動(dòng)性。

（二）建立資金的用途記錄平臺(tái)

企業(yè)應(yīng)建立完整的會(huì)計(jì)模型和成本資本結(jié)構(gòu)分析模型。因此，正確規(guī)劃公司的需求和資本結(jié)構(gòu)，應(yīng)該對(duì)項(xiàng)目和潛在經(jīng)濟(jì)有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，并充分利用技術(shù)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的集成控制著它的各種功能，制定科研成本管理辦法，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的細(xì)節(jié)與成本會(huì)計(jì)一致。設(shè)立財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)研究助理將有效解決不合理和缺乏科學(xué)性的問(wèn)題。研究人員提交預(yù)算方案，科研項(xiàng)目的成本越低，政策倡導(dǎo)程度越高。

（三）提高企業(yè)資金管理意識(shí)

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)面臨著產(chǎn)品的升級(jí)改造，可能導(dǎo)致資金短缺。這是因?yàn)樗麄冞^(guò)于注重前一階段的產(chǎn)值和產(chǎn)值，投入了大量的資金，導(dǎo)致了較長(zhǎng)的回報(bào)周期，資本外流和經(jīng)營(yíng)成本的增加，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意識(shí)薄弱，這就擺脫不了固有的資本觀念，而企業(yè)的發(fā)展正在惡化。

改變傳統(tǒng)的管理理念，學(xué)習(xí)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念，參與管理，使企業(yè)基金管理者加強(qiáng)企業(yè)基金管理人員的培訓(xùn)，使員工有管理財(cái)務(wù)的能力，讓所有的人員提高參與意識(shí)。

（四）關(guān)注實(shí)時(shí)信息，理性投資

要注意資本配置方式，合理規(guī)劃資本結(jié)構(gòu)，合理規(guī)劃有效投資企業(yè)的部分剩余資本。同時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的投資必須在投資前進(jìn)行預(yù)測(cè)和決策，不能給自己帶來(lái)利潤(rùn)的話，必須立即退出，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在投資時(shí)，還應(yīng)樹立投資創(chuàng)新意識(shí)，了解投資相關(guān)信息。尤其是投資項(xiàng)目時(shí)，不能只著眼眼前利益，不允許忽視項(xiàng)目背后的風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，項(xiàng)目是否實(shí)施的每一個(gè)過(guò)程，都要與相關(guān)人員溝通，不允許在聽(tīng)到任何信息后，隨意進(jìn)行資金投資，只有在聽(tīng)取專家意見(jiàn)后才可以開工。

五、結(jié)束語(yǔ)

總之，有效管理資金，為組織發(fā)展做出貢獻(xiàn)的新領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)該意識(shí)到學(xué)習(xí)企業(yè)資金管理過(guò)程的重要性，并不斷提高企業(yè)管理的效率。在未來(lái)的企業(yè)發(fā)展將會(huì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用，因此只有加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，掌握企業(yè)技術(shù)和市場(chǎng)，才能使企業(yè)在激烈競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)中站穩(wěn)腳跟。