程百惠子

【摘? 要】農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)企業(yè)的健康運(yùn)行是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的重要前提。但當(dāng)前主要矛盾是農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難易程度往往與其地位極不相稱(chēng)。我國(guó)農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展道路上總會(huì)不同程度地因融資難問(wèn)題而碰壁。因此，如何突破我國(guó)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資“瓶頸”是當(dāng)前有待解決的突出問(wèn)題。論文就我國(guó)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因作了具體分析，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。

【Abstract】The agricultural economy is the foundation of national economy， and the healthy operation of agricultural enterprises is an important prerequisite for the steady development of agricultural economy. However， at present， the main contradiction is that the level of financing difficulty of agricultural enterprises is very disproportionate to their status. On the road of development， agricultural enterprises in China are always hindered to varying degrees due to the problem of financing difficulty. Therefore， how to break through the financing "bottleneck" of agricultural enterprises in China is an outstanding problem to be solved. The paper makes a concrete analysis of the reasons of financing difficulty of small and medium-sized agricultural enterprises in China， and puts forward corresponding countermeasures.

【關(guān)鍵詞】中小農(nóng)業(yè)企業(yè);融資;原因;對(duì)策

【Keywords】small and medium-sized agricultural enterprises; financing; reasons; countermeasures

【中圖分類(lèi)號(hào)】F832.4;F324? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2020）03-0069-02

1 引言

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制深刻改革和利益格局深刻調(diào)整的大背景下，解決“三農(nóng)”問(wèn)題是全黨工作的重中之重，關(guān)乎國(guó)計(jì)民生。中央一號(hào)文件連續(xù)16年聚焦“三農(nóng)”問(wèn)題，提出了一系列扶農(nóng)、支農(nóng)、惠農(nóng)政策，中央對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的重視程度可見(jiàn)一斑。隨著國(guó)家對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重視程度不斷提高，政策上為農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展作出的相應(yīng)傾斜，更是讓很多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)快速進(jìn)入了發(fā)展與擴(kuò)張階段。然而中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)，卻不同程度地面臨著資金短缺、融資困難的局面，這嚴(yán)重阻礙了其進(jìn)一步壯大。因此，現(xiàn)階段破解中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資難問(wèn)題是我國(guó)走向鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)興旺、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)振興的重要環(huán)節(jié)[1]。

2 我國(guó)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的原因分析

2.1 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大

首先，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的季節(jié)性特征決定了其價(jià)格變化也帶有突出的季節(jié)性，使得相應(yīng)的農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格往往波動(dòng)幅度較大，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定;其次，農(nóng)產(chǎn)品具有明顯的易腐性和非標(biāo)準(zhǔn)性，農(nóng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，可控性較弱;最后，不定時(shí)的自然災(zāi)害和市場(chǎng)變革也使其面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，就目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的滯后性和不普及性而言，農(nóng)業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效分散。在農(nóng)業(yè)內(nèi)外部多重不確定因素的沖擊下，農(nóng)業(yè)企業(yè)多次被扣上了“靠天吃飯”的帽子。農(nóng)業(yè)企業(yè)自身實(shí)力較弱，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，相比于大中型企業(yè)，農(nóng)業(yè)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)大且借款成本較高。

2.2 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)期長(zhǎng)

農(nóng)業(yè)企業(yè)資金具有一次大量投入，期間逐次收回的特點(diǎn)。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)期初往往會(huì)將大量資金投入原材料采購(gòu)及生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，銷(xiāo)售處置時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)成本，這將導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)相對(duì)緩慢，資金的使用效率較低。同時(shí)，農(nóng)作物自然生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，且不能根據(jù)需求變化隨時(shí)調(diào)整供需量，若期初資金規(guī)劃不合理或市場(chǎng)供需關(guān)系變化，企業(yè)將面臨由于成本無(wú)法收回而導(dǎo)致資金鏈斷裂，承擔(dān)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的難題。商業(yè)銀行往往更愿意追逐投資多、回報(bào)高的大項(xiàng)目，對(duì)投資周期長(zhǎng)、回報(bào)率低的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目關(guān)注相對(duì)較少，且不愿過(guò)多投入。

2.3 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)信用體系不完善

由于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)先天的弱質(zhì)性，其自身存在的原始積累薄弱、資本周轉(zhuǎn)能力差、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力欠缺等問(wèn)題一開(kāi)始就影響了企業(yè)的初始信用評(píng)級(jí)，再加上大部分中小農(nóng)業(yè)企業(yè)不重視后期的信用體系建設(shè)，一旦企業(yè)預(yù)估市場(chǎng)投放量錯(cuò)誤而導(dǎo)致資金鏈斷裂，從而無(wú)法按時(shí)還貸或銀行判斷企業(yè)出現(xiàn)過(guò)多壞賬爛賬、經(jīng)營(yíng)能力差，企業(yè)的信用評(píng)級(jí)更是會(huì)受到致命性打擊[2]。輿論上，從業(yè)績(jī)?cè)旒俚摹八{(lán)田神話(huà)”事件到被爆出的企圖借自然災(zāi)害為契機(jī)實(shí)則作假的獐子島“扇貝逃跑”案例，以及不少農(nóng)業(yè)企業(yè)針對(duì)農(nóng)業(yè)特殊的準(zhǔn)則制度而調(diào)節(jié)利潤(rùn)的事件屢見(jiàn)不鮮，致使近年來(lái)農(nóng)業(yè)企業(yè)整體誠(chéng)信度不高，銀行對(duì)其借款或股東對(duì)其投資時(shí)顧慮難免也會(huì)增多。目前，行業(yè)信用體系的不完善，企業(yè)和銀行相互信息的不對(duì)稱(chēng)，致使作假貸款的人猖獗，而許多信用優(yōu)良的企業(yè)卻難以快速貸到款項(xiàng)，可見(jiàn)信用體系的不完善是企業(yè)成長(zhǎng)和擴(kuò)張過(guò)程中的一個(gè)巨大阻礙。

2.4 中小農(nóng)業(yè)企業(yè)中管理+農(nóng)業(yè)的復(fù)合型人才缺乏

由于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的硬件條件相對(duì)較差，企業(yè)盈利普遍處于劣勢(shì)，加之現(xiàn)在興起的高科技農(nóng)業(yè)企業(yè)和“互聯(lián)網(wǎng)+”的新型銷(xiāo)售渠道更受歡迎，致使目前許多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)難以招到或留住專(zhuān)業(yè)的管理型農(nóng)業(yè)人員。俗話(huà)說(shuō)，大海航行靠舵手。優(yōu)秀的復(fù)合型人才和金融管理人員可以使企業(yè)的運(yùn)行精準(zhǔn)合理，靈活預(yù)判，提高管理決策的科學(xué)性。

2.5 農(nóng)業(yè)金融管理體制不健全

首先，雖近幾年各級(jí)政府部門(mén)相繼出臺(tái)了一系列利好政策并撥出部分專(zhuān)款來(lái)扶持農(nóng)業(yè)企業(yè)，但普遍是“扶強(qiáng)不扶弱”，對(duì)小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的關(guān)注度和扶持力度明顯不足。其次，國(guó)家和地方的金融機(jī)構(gòu)間缺乏科學(xué)有效溝通，且各地金融管理部門(mén)缺乏統(tǒng)一管理，致使各地區(qū)通常未落實(shí)統(tǒng)一政策，而是基于本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展主力，主要強(qiáng)調(diào)大項(xiàng)目的投資貸款，而忽視小企業(yè)融資問(wèn)題，這不但會(huì)導(dǎo)致部分地區(qū)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)難獲貸款，還會(huì)阻礙當(dāng)?shù)刭Y源的優(yōu)化配置[3]。最后，各金融機(jī)構(gòu)間信息互通不暢，政府調(diào)研力度不夠，一方面導(dǎo)致在農(nóng)村設(shè)立的正規(guī)性金融機(jī)構(gòu)分布不均衡，大大降低了貸款審核效率;另一方面金融信用體系的建設(shè)不全面也阻礙了各金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判。

3 解決我國(guó)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的建議與對(duì)策

3.1 加強(qiáng)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身建設(shè)

首先，要增強(qiáng)企業(yè)自身信用意識(shí)，樹(shù)立信守合同、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的積極理念，積極披露真實(shí)完整的財(cái)務(wù)信息，依靠自身綜合實(shí)力和良好的外部信用形象取信于金融機(jī)構(gòu)。中小農(nóng)業(yè)企業(yè)還可通過(guò)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)自身的信用狀況進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，解決銀企之間信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，從而增加企業(yè)獲得信用貸款的機(jī)會(huì)[4]。其次，提高中小農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況擬定符合企業(yè)自身的現(xiàn)金流量管理制度，控制好預(yù)算和實(shí)際間的差異，并對(duì)多余現(xiàn)金合理投資，提高資金使用效率。同時(shí)，制定或?qū)嵤┠繕?biāo)時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，及時(shí)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍。最后，在農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化大背景下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加強(qiáng)調(diào)信息型、智慧化。農(nóng)業(yè)企業(yè)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)需求，調(diào)整經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)，快速轉(zhuǎn)型升級(jí)。

3.2 創(chuàng)新中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資渠道

首先，銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”的社會(huì)意識(shí)，根據(jù)企業(yè)盈利實(shí)情和信用程度，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，優(yōu)化審批流程，對(duì)暫不能按期還款的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)適度延長(zhǎng)貸款期限或設(shè)立應(yīng)急互助基金，幫企業(yè)渡過(guò)難關(guān);其次，金融監(jiān)管部門(mén)可在做足風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上適度降低民營(yíng)資本、集體資本組建農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的限制門(mén)檻，鼓勵(lì)各地建立村鎮(zhèn)銀行、信用合作社，協(xié)助企業(yè)探索并牽頭成立資金互助合作社，爭(zhēng)取建立政策性和商業(yè)性相協(xié)調(diào)的農(nóng)村金融市場(chǎng)，讓企業(yè)能從多層次、多渠道獲得融資[5];最后，在抵押擔(dān)保方面，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)結(jié)合中小農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際和信貸特點(diǎn)，逐步放寬企業(yè)融資資產(chǎn)抵押物范疇、創(chuàng)新適合農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款抵押方式，對(duì)于中小農(nóng)業(yè)企業(yè)已對(duì)相關(guān)農(nóng)作物、養(yǎng)殖物投保并以保單做質(zhì)押的情況，嘗試給予一定限額的流動(dòng)資金貸款，緩解其資金周轉(zhuǎn)壓力，從而拓寬中小農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款抵押擔(dān)保渠道。

3.3 加強(qiáng)政府對(duì)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的政策性扶助

我國(guó)已進(jìn)入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的新階段，政府部門(mén)應(yīng)加大扶持力度，讓中小農(nóng)業(yè)企業(yè)以更豪邁穩(wěn)健的步伐邁向規(guī)范化、現(xiàn)代化。首先，稅收方面，相關(guān)部門(mén)要積極制定并落實(shí)鼓勵(lì)性?xún)?yōu)惠政策，減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。如多數(shù)農(nóng)產(chǎn)品免征稅，對(duì)采用現(xiàn)代化設(shè)備的中小企業(yè)采用特別折舊制度。即使目前稅收政策較為健全，政府部門(mén)仍要緊盯民生態(tài)勢(shì)，調(diào)研考察實(shí)情，對(duì)稅收政策及時(shí)修改調(diào)整，使其完全貼合民情、利好民眾。其次，政府助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展也極為重要，政府部門(mén)應(yīng)定期對(duì)缺乏經(jīng)營(yíng)指引的中小農(nóng)業(yè)企業(yè)提供貸款咨詢(xún)、技術(shù)指導(dǎo)、發(fā)展規(guī)劃等方面的導(dǎo)向性輔助，政策上促進(jìn)高校、科研平臺(tái)與有發(fā)展前景的企業(yè)互通合作，幫助中小農(nóng)業(yè)企業(yè)及時(shí)審視和調(diào)整發(fā)展方向，避免因信息蔽塞、缺乏機(jī)會(huì)等帶來(lái)?yè)p失或遺憾。對(duì)有想法、有特色的但力不從心的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)企業(yè)，政府更應(yīng)支持其進(jìn)行科技創(chuàng)新、技術(shù)改造，并提供相應(yīng)的政策性幫助，緩解其獲長(zhǎng)期信貸資金難的問(wèn)題，扶助其進(jìn)一步發(fā)展壯大，成為具有規(guī)模效應(yīng)的農(nóng)業(yè)企業(yè)。最后，民間金融作為中小農(nóng)業(yè)企業(yè)籌集資金的另一大源頭，政府更應(yīng)對(duì)其進(jìn)行正確引導(dǎo)、靈活監(jiān)督。

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