梁正

摘 要：本文對目前航海保障建設項目的預算執(zhí)行進行研究，提出提升預算執(zhí)行率的思路，以適應國家對項目預算執(zhí)行的新要求，進一步提升項目預算執(zhí)行率，保證國家資金的科學合規(guī)使用，使項目建設發(fā)揮更大的社會效益。

關鍵詞：航海保障;建設項目;預算執(zhí)行

中圖分類號：U64? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? 文章編號：1006—7973（2020）02-0033-02

1 引言

在中共中央、國務院印發(fā)的《交通強國建設綱要》中提出到2035年我國將基本建成交通強國，基礎設施規(guī)模質量、技術裝備水平位居世界前列。航海保障項目建設是船舶航行安全的有力支撐，國家非常重視航海保障事業(yè)的發(fā)展，因此如何高效高質量的完成項目建設尤為重要。在項目建設過程中，不可預測的因素較多，使得項目執(zhí)行壓力較大，同時預算執(zhí)行率又是考核建設單位的重要指標，為進一步提升項目預算執(zhí)行率，提高建設單位項目管理水平，本文就如何提升項目預算執(zhí)行率展開研究。

航海保障建設項目根據(jù)經(jīng)費來源不同主要分為基本建設項目、航保專項項目兩大類，主要是各類陸地建（構）筑物、水工建（構）筑物、助航建（構）筑物、通信、信息、防污染、專用設備購置等工程的新建、擴建、改建。預算執(zhí)行率（Budget Implementation Efficiency），是項目管理部門為掌握計劃執(zhí)行效率，于計劃執(zhí)行前，將計劃核定經(jīng)費按一定周期分配預定執(zhí)行數(shù)，并于執(zhí)行過程中，計算經(jīng)費實際核銷數(shù)與按周期分配累加數(shù)值之比值百分數(shù)。當百分比愈高，顯示計劃執(zhí)行率越佳;反之，則越差。預算執(zhí)行率=本年累計支出/（累計下達-累計支出+本年累計支出）。

2 提升預算執(zhí)行率的幾點思考

2.1 項目管理人員高度重視

項目管理人員要重視項目申報與項目執(zhí)行，防止重申報、輕執(zhí)行的問題，建設單位要形成項目目標管理和過程監(jiān)控機制，避免不必要的設計變更，避免工期拖延，質量、安全失控，費用超支等問題出現(xiàn)，從思想上重視預算執(zhí)行率問題。

目前，預算編制采用“二上二下”的編報模式，并由財務部門組織，但是財務部門對項目全過程并不了解，完全依靠財務部門進行預算編報是行不通的，因此項目部門需提高對預算編報的認識，做細前期文本編制工作，充分分析項目立項依據(jù)、必要性及可行性，合理設置績效指標，準確編制項目投資。

2.2 落實好項目前置條件

建設單位需要盡早落實項目用地、岸線使用、航道評價、環(huán)境評價等相關手續(xù)的辦理，特別是近年來，受國家環(huán)保新政的影響，海域使用證辦理難度大，若前置條件不落實，后期項目則無法施工，所以要先計劃好項目需要辦理哪些審批手續(xù)，受理部門是哪些，辦理順序是什么，來保證項目執(zhí)行。

2.3 做深前期文本質量

前期文本主要包括工程可行性研究報告、初步設計等，前期文本的編制質量直接影響項目的執(zhí)行。以往常出現(xiàn)由于上一階段編制不深入、調(diào)研不充分，導致后續(xù)工作增加，比如初步設計編制時，施工面積測量不準確導致施工中工程量增加，填土費、清淤費測算不精確，配套設備、測試費漏項等等，導致超出投資或者不得不進行設計變更，遇到這類情況，小的項目設計變更往往通過工程簽證就能解決，涉及到大的設計變更則需要建設單位與設計施工監(jiān)理等單位研究并對變更內(nèi)容向上級單位逐級報批，導致項目執(zhí)行因前期考慮不充分而受到影響。

因此選擇一家好的設計單位并做深前期文本質量尤為重要，將工可編制達到初設深度，初設編制達到施工深度。雖然詳細設計需要耗費大量人力、物力及時間進行調(diào)研，但是前期深入的調(diào)研是后續(xù)順利實施的保證，因此編制時要多進行實地調(diào)研，不能一味通過經(jīng)驗編制前期文本，投資要盡量爭取精確，防止費用漏項，做精做細前期文本，為后續(xù)項目執(zhí)行做好支撐。

2.4 加強項目實施各階段進度控制

項目獲得初步設計等批復后建設單位要制定好項目實施進度計劃，并簽署執(zhí)行責任狀，明確年度建設任務、責任落實到人;同時項目實施計劃要將各實施階段有效銜接，比如設備生產(chǎn)周期長，期間可以將土建施工同步開展，或者開展其他標段的招標工作等。

預算批復下達前，建設單位要早啟動招標工作，確定好項目需招標的內(nèi)容，標段劃分等，如果預算下達后才啟動項目招標工作勢必影響項目執(zhí)行進度;

招標文件要嚴把質量關，杜絕歧視性條款排除投標人，保證招標的合規(guī)性，標段劃分要科學，資質條件設置要合理，避免流標情況影響項目招標，同時確定好招標內(nèi)容，避免施工過程中發(fā)現(xiàn)招標內(nèi)容漏項，后續(xù)補招標現(xiàn)象，因為公開招標從編制招標文件到最后評標結束簽訂合同，一般需要一個月的時間，需要補招標部分可能導致整體工程施工中斷，嚴重影響項目執(zhí)行進度;

2.5 加強項目人員管理

項目管理人員的業(yè)務能力是保證項目執(zhí)行率的關鍵，所以建設單位要形成老帶新的人員管理模式，保證人員變動業(yè)務能力不變，同時加強對管理人員的業(yè)務培訓，使項目執(zhí)行人員熟悉項目實施的整個流程，熟悉招投標相關的法律法規(guī)，比如項目需采購進口設備，項目管理人員能夠對進口產(chǎn)品采購流程熟悉，提早著手，參加上級主管部門每年組織的進口產(chǎn)品采購論證會，避免因未參加論證會而影響設備采購。項目管理人員也要運用信息化手段加強對項目執(zhí)行的管理，加強項目進度、質量、安全、費用等方面的管理和控制，做到定期檢查總結，分析執(zhí)行不力原因，解決執(zhí)行困難，提高項目預算執(zhí)行率。

3 結束語

預算執(zhí)行率的好壞，直接反映了建設單位項目管理水平，但是建設單位項目預算執(zhí)行壓力普遍較大，因此要積極發(fā)揮建設單位主觀能動性，從項目預算執(zhí)行率思想重視、前置條件落實、前期文本質量、項目實施各階段進度控制、項目人員管理等方面注重項目管理，以便提高項目管理水平，提高項目預算執(zhí)行率。