閻晨 山西廣電信息網(wǎng)絡(luò)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

在一個(gè)企業(yè)中，資金是較為重要的生存因素，對(duì)于企業(yè)的運(yùn)行等方面有重要作用，同時(shí)也是核心職能。隨著公司的成立，國有企業(yè)改善了業(yè)務(wù)模式，不斷涉足其他的行業(yè)中，管理資金的水平不同會(huì)直接和企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量掛鉤，有效的資金管理還可以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生[1]。所以如何將資金管理水平提高是主要問題。增加資金來源，按期給予資本金，將成本更好的控制。之后需要各部門之間進(jìn)行溝通，互相監(jiān)督和協(xié)作，對(duì)業(yè)務(wù)有更加深入的了解，準(zhǔn)確預(yù)算，促使資金使用最大化，降低運(yùn)營成本，減少不良事件的發(fā)生。還需要根據(jù)目前的業(yè)務(wù)類型以及對(duì)應(yīng)的規(guī)模選擇相應(yīng)的方式，實(shí)施集中管理，培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，降低籌資成本。但是目前較多的企業(yè)在管理資金方面有一定的問題，對(duì)于相關(guān)的問題沒有進(jìn)行及時(shí)的處理，之后企業(yè)的發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生問題。所以在政府的招商引資下，加強(qiáng)資金管理具有一定的意義。

一、防范風(fēng)險(xiǎn)

優(yōu)化資金的過程中需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，其中需要防范的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)：

第一，投資的決策和現(xiàn)實(shí)有差異性。投資一般都有戰(zhàn)略性，所以項(xiàng)目也會(huì)持續(xù)很多年，如果發(fā)生重大投資策略失誤，企業(yè)也會(huì)受到損失，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)日常運(yùn)行軌跡受到影響。投資什么項(xiàng)目的決定，需要先實(shí)施調(diào)查研究，綜合多方面的考慮，觀察失常需求的技術(shù)、變化趨勢(shì)、目前的狀況等。在實(shí)施過程中，會(huì)發(fā)生對(duì)產(chǎn)品失常的需求和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足、對(duì)于相關(guān)報(bào)告的效果需要更多的言論證實(shí)，促使產(chǎn)品并不滿足需求，進(jìn)而浪費(fèi)。部分企業(yè)因?yàn)轫?xiàng)目立項(xiàng)之后，在管理中因?yàn)闆]有做好相關(guān)的規(guī)劃，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量不合格或者工期延長，資金的使用概率也比較低，進(jìn)而被失常所淘汰。

第二，對(duì)于日常營運(yùn)的資金管理不嚴(yán)。在管理過程中生產(chǎn)、采購、消瘦等環(huán)節(jié)中貫穿全部過程，在經(jīng)營活動(dòng)中具有重要的作用，這個(gè)部分的資金運(yùn)行對(duì)于企業(yè)的資金鏈有重要的作用。所以需要做好和經(jīng)營目標(biāo)想匹配的預(yù)防比較重要[2]。但是在現(xiàn)實(shí)生活中，部分企業(yè)只能做到進(jìn)行預(yù)算，對(duì)于資金預(yù)算沒有過多的考核要求，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)中缺少對(duì)每一項(xiàng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。例如簽訂合同之前，因?yàn)閷?duì)客戶信用問題沒有進(jìn)行評(píng)估，沒有成分的考慮業(yè)務(wù)部門所提的建議，所以導(dǎo)致賬款不能及時(shí)的收回，甚至有壞賬，公司經(jīng)濟(jì)受到損失。預(yù)付款在采購業(yè)務(wù)中屬于不合理的現(xiàn)象，例如緊急采購產(chǎn)生的比例較高，供應(yīng)商要求預(yù)付款，出現(xiàn)難以追回貸款的現(xiàn)象。部分企業(yè)雖然有預(yù)算方案，但是沒有和企業(yè)實(shí)際情況有差異，促使資金預(yù)算只是一種形式，不能產(chǎn)生最根本的作用。子公司也會(huì)發(fā)生自由資金流沉淀，降低對(duì)資金的使用概率。

二、優(yōu)化對(duì)策

第一，優(yōu)化企業(yè)籌資的渠道。根據(jù)金融不斷的變化，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下降，日常營運(yùn)越來越困難。企業(yè)需要把握資金的走向，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和價(jià)值創(chuàng)造的理念，有效的促使服務(wù)更好，和金融更好的融合。企業(yè)要加強(qiáng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，如果只想依靠銀行貸款，對(duì)于日常業(yè)務(wù)還是有些不足。所以為了更好的解決這項(xiàng)問題，可以設(shè)定穩(wěn)定的債務(wù)籌資聚到。因?yàn)槠髽I(yè)的資金來源、業(yè)務(wù)類型之間有不同之處。例如：發(fā)行股票、融資租賃、資產(chǎn)證券化等，可以根據(jù)其聚到優(yōu)化，更好的增加融資的成本。如果可以對(duì)資金理念進(jìn)行固化，對(duì)于融資平臺(tái)進(jìn)行改良，提升防范風(fēng)險(xiǎn)的能能力，降低融資成本。公司可以建立財(cái)務(wù)公司，用來調(diào)度資金，提高整體財(cái)務(wù)資源配置效率，保證企業(yè)內(nèi)部的結(jié)合。發(fā)揮總部和分公司的融資平臺(tái)優(yōu)勢(shì)和功能，加大多品種、多渠道結(jié)構(gòu)低成本融資的力度，創(chuàng)新融資。根據(jù)不同的融資渠道降低融資成本、優(yōu)化配置。更好的管控產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建立良好的協(xié)同互保的戰(zhàn)略[3]。

第二：投資決策及管理。根據(jù)目標(biāo)制定對(duì)應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定投資項(xiàng)目，確定企業(yè)發(fā)展階段的目標(biāo)。在投資之前應(yīng)該對(duì)市場進(jìn)行調(diào)查和研究，考慮內(nèi)部環(huán)境、外部環(huán)境。了解此項(xiàng)方案是否可行，對(duì)投資鳳翔縣、市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施對(duì)應(yīng)的評(píng)估后再實(shí)施。對(duì)于金額較大和跨領(lǐng)域的投資應(yīng)該聘請(qǐng)有權(quán)威的結(jié)構(gòu)實(shí)施相關(guān)的研究，反復(fù)討論，保證可行性，如果總公司需要對(duì)分公司的項(xiàng)目做風(fēng)險(xiǎn)管理，需要對(duì)投資的項(xiàng)目加強(qiáng)管理和監(jiān)督。

綜上所述，在政府的大力招商引資中，較多的國有企業(yè)建立旗下公司。對(duì)于這些公司來說，是沒有的挑戰(zhàn)和給予。對(duì)資金管理有較多的要求，但是只要政府可以給予充足的注冊(cè)資金本，就可以將拓寬融資的渠道，保證項(xiàng)目可以順利的開展。增加準(zhǔn)確度，培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員，有效的提高職業(yè)素養(yǎng)。充分的體現(xiàn)資金的使用概率，每一分錢都可以表現(xiàn)出自身的價(jià)值，度過成長期，還可以幫助項(xiàng)目順利的開展。