文| 夏園園

隨著民營企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)張，民營企業(yè)集團(tuán)公司大量涌現(xiàn)，傳統(tǒng)資金管理方法已不能滿足新時代民營企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展需要，在這種背景下，更新資金管理理念，對民營企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金管理創(chuàng)新，從而提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平和企業(yè)整體資金的利用效率，合理的控制營運(yùn)風(fēng)險，保證民營企業(yè)資金安全、健康發(fā)展。

民營企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題

民營企業(yè)中，以華為為首的財經(jīng)體系的建立，早在2015年前就已經(jīng)做到“全球財務(wù)集中管理”，而中國大部分的民企集團(tuán)的資金管理水平較華為等領(lǐng)先的管理水平還有非常大的差距。大部分民營企業(yè)集團(tuán)面臨的主要資金管理問題體現(xiàn)在以下幾點。

第一，集團(tuán)下屬單位越來越多，資金過于分散，浪費(fèi)人力物力，且資金利用效率低下。第二、集團(tuán)對分子公司資金管控薄弱滯后。第三，集團(tuán)上下資金管理制度不統(tǒng)一、不健全，部分民營企業(yè)缺乏資金管理制度的更新觀念，依舊沿用以往的資金管理辦法，分子公司各自為政。第四，智能化、自動化建設(shè)不足。隨著資金業(yè)務(wù)量增加，手動的重復(fù)錄入、分析、存儲資金數(shù)據(jù)，出現(xiàn)效率低、重復(fù)工作多，操作風(fēng)險高等問題。第五，資金管理功能已從“管錢”轉(zhuǎn)向管理風(fēng)險、價值增值等管理功能轉(zhuǎn)變，然而民營企業(yè)出納人員，專業(yè)技術(shù)水平相對較低，管理觀念意識薄弱。

民營企業(yè)集團(tuán)資金管理實踐的具體創(chuàng)新策略

1.建立民營企業(yè)集團(tuán)資金管理平臺。在一些大型國企集團(tuán)中，為了更好的服務(wù)企業(yè)內(nèi)部成員，成立財務(wù)公司，并建立專業(yè)的資金管理系統(tǒng)。對于民營企業(yè)來說，雖然業(yè)務(wù)規(guī)模及各種條件達(dá)不到財務(wù)公司這一門檻，但是隨著各大銀行的銀企直聯(lián)的普及，其安全性和便捷性已經(jīng)比較成熟，建立企業(yè)集團(tuán)資金管理平臺非常有必要。集團(tuán)公司與合作銀行簽訂銀企直聯(lián)協(xié)議，分子公司賬戶通過各大銀行開戶網(wǎng)點授權(quán)給集團(tuán)公司，集團(tuán)公司通過建立資金平臺，可以在資金平臺上查詢集團(tuán)內(nèi)所有各大銀行賬戶的資金余額，明細(xì)、資金支付和自動調(diào)撥、資金歸集，以及手機(jī)APP查詢、審批功能等。目前國內(nèi)使用較多的資金管理系統(tǒng)供應(yīng)商有九恒星、深圳拜特等，除此之外，部分銀行直接有資金系統(tǒng)的產(chǎn)品（如寧波銀行的財資大管家產(chǎn)品、農(nóng)行的金云多資金管理平臺等），給合作密切的企業(yè)集團(tuán)免費(fèi)使用，操作總體方便快捷。

2.實行民營企業(yè)集團(tuán)資金集中化管理。由于民營企業(yè)的靈活性，大多采用分權(quán)式的財務(wù)管理模式，隨著網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)、銀行電子化產(chǎn)品、支付方式的變化，以及資金平臺的建立，可以將整個集團(tuán)的資金管理集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一運(yùn)用。通過財權(quán)的集中，可以讓企業(yè)集團(tuán)從總體上把握資金效果、籌資融資和投資能力，減低各分子公司的資金操作風(fēng)險，減少人力物力，從整個集團(tuán)層面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

3.從制度層面上，集團(tuán)內(nèi)部實施統(tǒng)一、規(guī)范化資金管理。在新時代下，民營企業(yè)集團(tuán)必須根據(jù)企業(yè)自身特點定制一套相對完整的、集團(tuán)上下統(tǒng)一的資金管理制度，包括貨幣資金管理制度、投融資管理制度、資金安全管理制度、資金內(nèi)控制度等，并不斷的根據(jù)業(yè)務(wù)的變化，進(jìn)行修訂、完善，各種資金支付流程化，樹立無流程不資金的意識，推進(jìn)民營企業(yè)集團(tuán)資金管理不斷向規(guī)范化方向發(fā)展。

4.推進(jìn)人工智能、自動化建設(shè)。信息技術(shù)的飛速發(fā)展，民營企業(yè)集團(tuán)建立資金平臺后，還可以根據(jù)自身的需求，直接與企業(yè)的財務(wù)、ERP系統(tǒng)做系統(tǒng)對接。通過銀企直聯(lián)的通道，實現(xiàn)銀行明細(xì)、余額實時傳入企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，還有企業(yè)系統(tǒng)直接向銀行傳送支付指令，實現(xiàn)自動支付，從而減少重復(fù)性工作的同時，提高實時性、準(zhǔn)確性，實現(xiàn)財務(wù)實時、自動對賬、入賬，滿足企業(yè)集團(tuán)財務(wù)、業(yè)務(wù)需求。另外通過這些自動化建設(shè)，也讓財會人員從資金支付動作、憑證生成等頻繁重復(fù)的鎖碎工作中解脫出來，從事風(fēng)險管理，價值增值、管理分析中去，發(fā)現(xiàn)自身價值的同時，實現(xiàn)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級。

5.以人為本，用人要求德才兼?zhèn)?，以德為先。民營企業(yè)資金管理，首先要完善內(nèi)部控制制度，其次要提高資金管理人員的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)資金管理人員要求德才兼?zhèn)?，以德為先的原則，并有組織的對資金管理人員進(jìn)行法制教育和職業(yè)道德教育。由于近幾年國家財政、稅務(wù)知識更新快以及智能化、自動化發(fā)展，財務(wù)轉(zhuǎn)型勢在必行，集團(tuán)財務(wù)內(nèi)部可以組織專門的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)會，通過持續(xù)的學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變思維，樹立資金管理經(jīng)營理念。

結(jié)語

總之，民營企業(yè)的資金管理不同于國有企業(yè)，在資金管理改革中，必須要從實際情況出發(fā)，對企業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)規(guī)模、財務(wù)管理力度等方面進(jìn)行綜合考慮，建立資金平臺為基礎(chǔ)，進(jìn)而盡可能選擇財權(quán)集中的模式，并從資金管理制度、自動化建設(shè)等方面對民營企業(yè)資金管理進(jìn)行優(yōu)化更新，以滿足民營企業(yè)對資金管理的需求。