財(cái)政部 財(cái)預(yù)〔2020〕7號(hào) 2020年2月12日

近年來(lái)，各級(jí)政府批準(zhǔn)設(shè)立的政府投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）已經(jīng)形成較大規(guī)模，對(duì)創(chuàng)新財(cái)政資金使用、引導(dǎo)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展、撬動(dòng)社會(huì)資本投入發(fā)揮了重要作用。但同時(shí)一些基金也存在政策目標(biāo)重復(fù)、資金閑置和碎片化等問(wèn)題。為加強(qiáng)對(duì)設(shè)立基金或注資的預(yù)算約束，提高財(cái)政出資效益，促進(jìn)基金有序運(yùn)行，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、強(qiáng)化政府預(yù)算對(duì)財(cái)政出資的約束。對(duì)財(cái)政出資設(shè)立基金或注資須嚴(yán)格審核，納入年度預(yù)算管理，報(bào)本級(jí)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)；數(shù)額較大的，應(yīng)根據(jù)基金投資進(jìn)度分年安排。設(shè)立基金要充分考慮財(cái)政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍。年度預(yù)算中，未足額保障“三保”、債務(wù)付息等必保支出的，不得安排資金新設(shè)基金。預(yù)算執(zhí)行中收回的沉淀資金，按照推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和盤(pán)活存量資金的規(guī)定，履行必要程序后，可用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域的基金注資。

二、著力提升政府投資基金使用效能。發(fā)揮財(cái)政出資的杠桿作用，積極帶動(dòng)社會(huì)資本投入，圍繞產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和做好“六穩(wěn)”等開(kāi)展基金運(yùn)作。完善基金內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加快基金投資進(jìn)度，提高基金運(yùn)作效率，減少資金閑置，從嚴(yán)控制管理費(fèi)用。支持地方政府推進(jìn)基金布局適度集中，聚焦需要政府調(diào)節(jié)的關(guān)鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領(lǐng)域，防止對(duì)民間投資形成擠出效應(yīng)。鼓勵(lì)上下級(jí)政府按照市場(chǎng)化原則互相參股基金，形成財(cái)政出資合力。同一行業(yè)領(lǐng)域設(shè)立多支目標(biāo)雷同基金的，要在尊重出資人意愿的基礎(chǔ)上，推動(dòng)整合或調(diào)整投資定位。

三、實(shí)施政府投資基金全過(guò)程績(jī)效管理。財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)基金實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理。行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)做好事前績(jī)效評(píng)估，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，每年末基金實(shí)施績(jī)效自評(píng)。自評(píng)結(jié)果報(bào)財(cái)政部門(mén)和其他主要出資人審核。財(cái)政部門(mén)可組織對(duì)基金開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，主要評(píng)價(jià)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、財(cái)務(wù)效益和管理水平?？?jī)效自評(píng)和重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為基金存續(xù)、計(jì)提管理費(fèi)的重要依據(jù)。

四、健全政府投資基金退出機(jī)制。設(shè)立基金要規(guī)定存續(xù)期限和提前終止條款，并設(shè)置明確的量化指標(biāo)?；鹜顿Y項(xiàng)目偏離目標(biāo)領(lǐng)域的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)及時(shí)糾正；問(wèn)題嚴(yán)重的，報(bào)經(jīng)本級(jí)政府批準(zhǔn)后，可中止財(cái)政出資或收回資金。基金績(jī)效達(dá)不到預(yù)期效果、投資進(jìn)度緩慢或資金長(zhǎng)期閑置的，財(cái)政出資應(yīng)按照章程（協(xié)議）擇機(jī)退出?；鹞窗醇s定時(shí)間完成設(shè)立、開(kāi)展業(yè)務(wù)，或募集社會(huì)資本低于約定下限的，財(cái)政出資可提前退出。

五、禁止通過(guò)政府投資基金變相舉債。嚴(yán)格遵守黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于地方政府債務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，不得通過(guò)基金以任何方式變相舉債。地方政府債券資金不得用于基金設(shè)立或注資。地方財(cái)政部門(mén)要會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)違反上述規(guī)定的基金嚴(yán)肅整改。財(cái)政部各地監(jiān)管局按照有關(guān)職責(zé)和工作部署，加強(qiáng)對(duì)涉嫌變相舉債基金的監(jiān)管，協(xié)助地方防范隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

六、完善政府投資基金報(bào)告制度。受托管理基金的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向財(cái)政部門(mén)和其他出資人報(bào)告基金運(yùn)行情況。財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)監(jiān)測(cè)基金運(yùn)行情況，向本級(jí)政府匯總報(bào)告其批準(zhǔn)設(shè)立基金的總體情況，包括政策引導(dǎo)效果、財(cái)政出資變動(dòng)、基金投資回報(bào)和管理費(fèi)用等。

以上要求適用于中央和地方政府直接出資的政府投資基金（包括作為管理平臺(tái)的母基金）。母基金出資設(shè)立的子基金及以下層級(jí)基金，參照本通知精神執(zhí)行。

請(qǐng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市）財(cái)政部門(mén)于2020年5月31日前，將落實(shí)本通知的簡(jiǎn)要情況，包括已采取政策措施、下一步工作安排等報(bào)送我部。