財(cái)政部 財(cái)會(huì)函〔2019〕16號(hào) 2019年12月27日

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

為全面掌握2019年全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，深入推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定開展2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、報(bào)送時(shí)間

各中央部門于2020年5月31日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章,并加蓋公章。

各省級及計(jì)劃單列市財(cái)政部門于2020年6月30日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本地區(qū)財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

二、編報(bào)方式

中央部門和北京、天津、山西、內(nèi)蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、安徽、福建、河南、湖南、廣東、廣西、海南、四川、重慶、貴州、陜西、寧夏、青海、廈門、大連、青島采取網(wǎng)絡(luò)版方式，通過IE、Firefox（火狐）、Chrome（谷歌）等主流瀏覽器登陸“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”（https://tybb.mof.gov.cn/），開展2019年度內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。具體編報(bào)請于2020年2月1日后登錄上述網(wǎng)址。不適宜通過網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送的單位請下載單機(jī)版軟件編報(bào)。

河北、吉林、黑龍江、江西、山東、湖北、云南、西藏、甘肅、新疆、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、寧波、深圳采取單機(jī)版方式編報(bào)。上述地區(qū)請于2020年2月1日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）相關(guān)欄目下載2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件，開展2019年度內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。使用單機(jī)版報(bào)送的有關(guān)地區(qū)在報(bào)送紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送電子版內(nèi)部控制報(bào)告。電子版內(nèi)部控制報(bào)告從2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。

三、編報(bào)要求

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，做好內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、報(bào)送等工作；同時(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

（二）及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位2019年度內(nèi)部控制建立與實(shí)施實(shí)際情況，認(rèn)真編制本單位《2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件1），按時(shí)完成內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)在對所屬單位報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總的基礎(chǔ)上，編制《2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（見附件2）。其中，中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

（三）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)對所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對未及時(shí)開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的單位，要督促其及時(shí)開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作；對編報(bào)工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促其提高編報(bào)工作效率；對編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告弄虛作假的單位，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

（四）加強(qiáng)分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)積極開展內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和結(jié)果的應(yīng)用工作，深入挖掘內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)用價(jià)值，指導(dǎo)各單位積極開展內(nèi)部控制問題的整改落實(shí)，推動(dòng)各單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制工作水平。

附件：1.2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（略）

2.2019年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（略）