◎呂德蓉

不良資產的產生與銀行風險管控工作的開展有著必然聯(lián)系，為了不斷提高不良資產處置水平，需要重視建立風險管控體系，積極進行精細化管理，在法律規(guī)定范圍，科學的進行運用綜合處置手段，以全面提高不良資產的處置能力。希望通過進一步分析，能夠為銀行日后發(fā)展奠定良好基礎。

一、不良資產定義和特點

對于企業(yè)和單位而言，所謂的不良資產主要指的是現(xiàn)有經(jīng)營狀況不好，沒有直接受益并且長遠也不會出現(xiàn)升值的資產，都可以將其定位不良資產。在銀行的日常業(yè)務流程之中，貸款的項目業(yè)務相對較多，而不良資產大多也是由貸款引發(fā)的。延誤還款日期、無法依據(jù)約定歸還相應數(shù)目，造成不良債權都隸屬于不良資產的范圍。目前來看，銀行的不良資產的涵蓋范圍，僅僅是指代銀行資產本身，從銀行的視角進行分析的，針對貸款一方或項目本身而言，并非有直接關聯(lián)。通過將不良資產與其他資產進行劃分，能夠了解如下的特性，主要在如下幾個方面表現(xiàn)：首先，不良資產擁有很強的整體性，并不能進行分割處理。其次，不同的不良資產對單個銀行來說有一定的互相聯(lián)系，而造成這一問題的主要原因在于，不良資產會涉及多個債務人和債務。

二、風險管控新形勢下不良資產處置

1.精細化管理案件，加大法律清收力度。

首先，加強主動權的把控，做好法律清收工作的前瞻。針對銀行內部，要建立一個良好的溝通機制以及處理不良資產的專門職能隊伍，要聯(lián)動好處置部門、管理部門和營銷部門，工頭關注潛在有風險的資產和項目，依據(jù)國家的法律規(guī)章條款所出發(fā)，針對資產的收、發(fā)進行清算，把控好潛在發(fā)生的風險可能，達到早介入、快化解的目的。其次，做好分類施策，做到加快資產回收速率。銀行需要對目前已有或即將成為不良資產的項目，依據(jù)其已有的訴訟進程、執(zhí)行的措施等出發(fā)，做好對項目的分類劃分工作。對于目前已經(jīng)展開強制執(zhí)行的相關項目內容，則需要敦促法院進一步加強執(zhí)行力度。針對存在一定爭議，或實際執(zhí)行存在一定的困難的項目內容，則需要集合包括當?shù)貓?zhí)法部門、監(jiān)管部門的力量，共同向上反饋并爭取更多的支持與幫助，共同一起清破現(xiàn)有的障礙，為后續(xù)的作業(yè)執(zhí)行奠定基礎。再次，加強銀行對清收案件的管理清算。銀行內部需要對每一個具體的項目進行清算工作，明確不同資產之間的要求，并根據(jù)不良資產的負責人進行追查，確保能夠根據(jù)實際情況做好進度的清收和處置作業(yè)，并記錄專門的檔案，第一時間更新對策。最后，銀行需要選擇更為靈活、可操作性搶的清收方式。要科學化、規(guī)范化地應對不良資產評定工作，考慮到回收資本的難度以及風險，將處理效率擺在第一要義，根據(jù)資產項目本身借款人的實際能力與態(tài)度，對其抵押債務的資產做好合理的考評分析，擇優(yōu)選擇更為契合的法律文書，采用契合國家法律規(guī)章制度且能夠行之有效，發(fā)揮價值的法律清收方式。

2.綜合運用各類處置手段，加快處置進度。

首先，銀行內部不能僅局限在對現(xiàn)金的清收工作，而是要充分根據(jù)實際情況，出臺以物抵債、轉讓資產的措施，以求加快不良資產的處理與資金回籠。第一，在進行借款項目的過程中要對擔保人做出充分的考量分析，針對其抵押資產的能力進行排查，減少其壞賬、抵債的可能性，擴大項目儲備。針對債權人較多、拍賣程序已完畢但無法執(zhí)行的案件，積極運用法院執(zhí)行裁定以物抵債的方式搶抓借款人、擔保人或其他義務人財產，通過法院執(zhí)行裁定取得財產所有權，避免因借款人、擔保人或其他義務人破產以及其他債權人追索而帶來災難性后果。第二，要盡可能地提升資產轉讓處置的回收率。針對不良資產無法第一時間處理或難以直接出現(xiàn)成效的情況，則需要經(jīng)過綜合的評定與參考條件下，采取批量轉讓的方式清除不良資產，該方法主要集中在生產業(yè)、制造業(yè)的項目上，可積極組織平臺轉讓資產包。

其次，銀行方面要協(xié)調好社會各個單位和職能部門的作用，在地方政府的牽頭下，助力共同完成對不良資產的轉化處置。目前來看，銀行為當?shù)匕l(fā)展以及企業(yè)升級提供了多元化的幫助，尤其是在貸款項目上銀行有著不可替代的推動作用，因此在不良資產的處置上也要聯(lián)合地方政府完成相應工作，要加強對抵押物資方式的審核和推進，可協(xié)調地方政府組織戰(zhàn)略投資小組，為并購重組的相關工作提供討論的空間以及環(huán)節(jié)，針對已有的項目內容做好深度的挖掘，以此提升資產的回收率。銀行與地方政府之間應當保持互相幫助的效果與原則，實現(xiàn)不良資產的快速回攏，形成可持續(xù)化的良性循環(huán)。

3.探索創(chuàng)新思路，開拓法律清收處置新方式。

創(chuàng)新不良資產的配置，是當下我國銀行發(fā)展過程中的重要核心問題之一。目前來看，我國針對經(jīng)濟下行的問題仍然相對較為嚴峻，除了傳統(tǒng)的清算方式以外，需要積極向外探索，在秉持科學化、規(guī)范化的原則前提之下，實現(xiàn)不良資產配置的新方法，針對傳統(tǒng)已有的方法和策略也要做出與時俱進的調整與優(yōu)化。針對不良資產出現(xiàn)的可能問題，銀行需要切實進行組合化的方式分散投資風險，例如采用債務重組的顧問產品、組合破產管理人財務顧問產品等。銀行還可根據(jù)項目的不同情況以及投行部的客戶風險資產推薦標準，篩選符合要求的不良貸款客戶名單及詳細信息，利用投行手段參與化解風險。在具體工作開展過程，要重視創(chuàng)新研究，以此才能迎合時代發(fā)展，進一步加強銀行不良資產的風險管控水平，從而進一步為銀行不良資產處置工作開展提供有效方法。

三、結束語

總之，隨著進一步探索，在有效的分析不良資產處置工作過程，要結合銀行相關工作開展實際，科學的探索創(chuàng)新處置模式，并積極開展清收工作，從而才能保證銀行可持續(xù)發(fā)展。作為相關研究人員，更應該全面提高專業(yè)能力，積極學習與創(chuàng)新研究，以此才能為銀行不良資產處置工作開展提供有效支持。