■馬 威

（重慶人文科技學(xué)院）

根據(jù)國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)IBA（國(guó)際律師協(xié)會(huì)）的定義，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違反法律規(guī)定；或外部環(huán)境出現(xiàn)涉及法律的意外事件，導(dǎo)致企業(yè)無法按照預(yù)定計(jì)劃完成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并造成不同損失的可能。而企業(yè)無論是戰(zhàn)略決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還是財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷，幾乎所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)在不同程度上直接或間接涉及法律法規(guī)與行政規(guī)章。從這一層面講，企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身就是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理，是通過從思想到行動(dòng)各環(huán)節(jié)的系統(tǒng)化與規(guī)范化不斷化解或降低法律風(fēng)險(xiǎn)，從而維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并在掌控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)程中實(shí)現(xiàn)發(fā)展壯大。

1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)類型和內(nèi)容

1.1 類型

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身就是牽涉社會(huì)各行各業(yè)的系統(tǒng)性復(fù)雜過程，且著眼于不同角度時(shí)會(huì)得到截然不同的類型結(jié)果。因此，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因?yàn)橹埸c(diǎn)不同而存在以下幾種主要類型：

（1）按照牽涉法律部門不同，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)可以分為刑事性、民事性和行政性三個(gè)主要類型。

（2）按照外部環(huán)境中法律要件的不同可以分為動(dòng)態(tài)性和靜態(tài)性兩種。

（3）按照對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利后果則可分為顯性和隱性兩種法律風(fēng)險(xiǎn)。

若按法律風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率則可分為必然性、或然性與一次性三個(gè)主要類別。

1.2 內(nèi)容

從涵蓋主要內(nèi)容方面來看，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)大體可分為融資風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、用工風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)等。

融資層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括融資租賃、委托貸款、股權(quán)融資、集資以及涉及稅費(fèi)等的政策方面的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為新時(shí)期世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體趨勢(shì)時(shí)，對(duì)外貿(mào)易不僅成為各國(guó)各地區(qū)積累物質(zhì)財(cái)富最重要的措施和手段，而且在更大程度上左右著企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的成敗。然而，涉及國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)行為必定受到來自不同國(guó)家法律法規(guī)的制約。尤其是當(dāng)前部分國(guó)家貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、逆全球化發(fā)展趨勢(shì)日漸顯著的不利局面下，涉外經(jīng)濟(jì)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)更是企業(yè)經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)體系中最難以確定的部分。

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展是解決一切問題的關(guān)鍵。發(fā)展必須是科學(xué)發(fā)展。而科學(xué)發(fā)展的主要內(nèi)容之一就是創(chuàng)新與創(chuàng)造。以創(chuàng)新謀發(fā)展是外部環(huán)境惡化狀態(tài)下企業(yè)實(shí)現(xiàn)逆境超越和突破的主要手段。然而創(chuàng)新的過程中與法律問題不期而遇又是不少企業(yè)經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)面臨的新情況。比如知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、商標(biāo)注冊(cè)和保護(hù)等。這些都是新形勢(shì)下企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性與多樣性的表現(xiàn)。

2 企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)主要方向

2.1 事前

自古以來，中華文化體系中就有防患于未然的優(yōu)良傳統(tǒng)。將矛盾糾紛解決在萌芽狀態(tài)，以最少的成本投入實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的化解不僅是古人推崇的上上之法，也是新時(shí)期企業(yè)經(jīng)濟(jì)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)與核心方向。

法律的專業(yè)性、科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性決定了企業(yè)經(jīng)濟(jì)開展法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范活動(dòng)不能缺少專業(yè)人士的充分參與。也就是說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極邀請(qǐng)專業(yè)法律人士，如律師等加入決策咨詢、文件審查和項(xiàng)目可行性論證等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以使各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)案最大限度降低法律風(fēng)險(xiǎn)，避免在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)程中因?yàn)檫`法法律法規(guī)而給企業(yè)造成不必要損失等。

2.2 事中

企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中，精細(xì)化是充分避免法律風(fēng)險(xiǎn)較為有效的舉措。即，企業(yè)應(yīng)全力細(xì)化各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及法律法規(guī)的條目或內(nèi)容，彌補(bǔ)傳統(tǒng)管理模式中潛在的法律缺陷與漏洞，持續(xù)加強(qiáng)依法辦事的剛性原則，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不觸及法律底線。

除了應(yīng)當(dāng)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中保持對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的重視，企業(yè)還應(yīng)不斷完善內(nèi)部審核與監(jiān)督機(jī)制。這是為了通過內(nèi)部自查自糾彌合新出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控空白，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)始終處于可防、可控的高度自主狀態(tài)。這也是最大程度規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)潛在損失的重要措施。

2.3 事后

正所謂“不怕一萬就怕萬一”。即便企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)采取了足夠防控手段，但也很難確保不出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)問題。尤其是在外部環(huán)境持續(xù)惡化、多種不確定因素共同疊加的狀態(tài)下，企業(yè)仍然需要做好積極應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)問題的準(zhǔn)備。

一旦遭遇法律風(fēng)險(xiǎn)沖擊，企業(yè)應(yīng)當(dāng)秉承客觀、理性原則主動(dòng)介入，不回避不推脫，嚴(yán)格依法辦事、有法必依。一方面，企業(yè)應(yīng)盡快組織起由專業(yè)法律人士牽頭、多部門積極配合的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置小組，使法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施充分系統(tǒng)化、規(guī)范化。另一方面，企業(yè)應(yīng)兼顧友好協(xié)商原則，按照主次輕重循序漸進(jìn)，盡最大努力減少法律風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響，同時(shí)盡可能減輕風(fēng)險(xiǎn)處置給企業(yè)造成的損失等。

3 企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略

3.1 加強(qiáng)宣傳教育，完善機(jī)構(gòu)設(shè)置

企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是貫穿全局的整體性事務(wù)，涉及每個(gè)機(jī)構(gòu)、部門與人員。因此，這一活動(dòng)過程中可能出現(xiàn)的任何法律風(fēng)險(xiǎn)都不僅是企業(yè)法律部門一方的責(zé)任或工作，而是與每個(gè)企業(yè)成員息息相關(guān)的重要事務(wù)。故，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合法治中國(guó)建設(shè)的宏觀背景，不斷加強(qiáng)針對(duì)內(nèi)部全員的法律法規(guī)宣傳教育，在企業(yè)全局營(yíng)造起尊法、重法、守法的良好氛圍。

不僅如此，完善的機(jī)構(gòu)設(shè)置也是進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平的前提和保障。一方面，企業(yè)應(yīng)建立健全充分獨(dú)立的法律事務(wù)部門，聘請(qǐng)專業(yè)法律人士擔(dān)任法務(wù)顧問或直接從事法律風(fēng)險(xiǎn)防控。另一方面，在專業(yè)法律人士牽頭下，企業(yè)應(yīng)盡快建立起咨詢指導(dǎo)機(jī)制，也就是在企業(yè)管理規(guī)章中納入法律風(fēng)險(xiǎn)咨詢或請(qǐng)示的內(nèi)容，要求企業(yè)上下形成主動(dòng)提問、主動(dòng)咨詢的規(guī)范模式。同時(shí)，為進(jìn)一步強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防，在專門的法律咨詢指導(dǎo)機(jī)制中，企業(yè)還應(yīng)完善法律審查制度。即，企業(yè)各項(xiàng)重大或主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行前，相關(guān)報(bào)告、文件、合同、協(xié)議等均應(yīng)經(jīng)過法務(wù)部門專業(yè)審查，通過后才能具體執(zhí)行。

完善機(jī)構(gòu)設(shè)置不僅是為了在具體實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)防范過程中更加系統(tǒng)化和規(guī)范化，也能夠在企業(yè)全員中形成重視法律、關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的群體意識(shí)。尤其是對(duì)不少起步于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的傳統(tǒng)企業(yè)而言，長(zhǎng)期依賴于政策性計(jì)劃發(fā)展的狀態(tài)讓這些企業(yè)中上至高層領(lǐng)導(dǎo)，下至基層一線形成了漠視法律、忽視風(fēng)險(xiǎn)的不良狀態(tài)。一旦進(jìn)入風(fēng)起云涌的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這些企業(yè)極易因缺少法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力而遭受巨大沖擊和損害。這也是強(qiáng)化機(jī)制構(gòu)建的重要意義所在。

3.2 做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)事前預(yù)防

經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)領(lǐng)域中，風(fēng)險(xiǎn)與收益并存是具有普遍共識(shí)的理論。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與收益還具有正比與等比的發(fā)展特點(diǎn)。正如危機(jī)到來時(shí)往往是危險(xiǎn)和機(jī)遇并存的時(shí)刻。抓住機(jī)遇防范風(fēng)險(xiǎn)也是許多企業(yè)瞄準(zhǔn)市場(chǎng)空白點(diǎn)實(shí)現(xiàn)后來居上的主要原因。

比如在疫情期間，傳統(tǒng)線下教育機(jī)構(gòu)紛紛遭遇經(jīng)濟(jì)嚴(yán)冬之時(shí)，卻是默默無聞的線上培訓(xùn)機(jī)構(gòu)異軍突起之日。可見，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)事前預(yù)防不僅是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)逆境突破的潛在發(fā)力點(diǎn)所在。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的所有環(huán)節(jié)。尤其需要重視經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的評(píng)估行為。這是為了通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不斷完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全邊界，避免因?yàn)殡S時(shí)變化中的內(nèi)外環(huán)境影響造成經(jīng)濟(jì)行為觸及法律紅線，給企業(yè)造成不必要損失。而企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制應(yīng)當(dāng)秉承實(shí)事求是、簡(jiǎn)便易行原則。這既是為了滿足法律評(píng)估全面、詳盡的客觀要求，也是為了最大程度降低防范風(fēng)險(xiǎn)的成本投入和資源消耗。

3.3 重視人才培養(yǎng)，強(qiáng)化源頭治理

無論是經(jīng)濟(jì)行為還是法律事務(wù)，專業(yè)性、科學(xué)化、理性、嚴(yán)謹(jǐn)都是提高實(shí)踐活動(dòng)品質(zhì)的重要保障。而這就不能缺少足夠?qū)I(yè)化的人才隊(duì)伍支持。因此，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范還需要足夠重視人才培養(yǎng)。這不僅是指企業(yè)充分吸納社會(huì)專業(yè)人才加入內(nèi)部陣營(yíng)，也是指企業(yè)應(yīng)著眼于內(nèi)部人才隊(duì)伍的篩選和鍛煉。尤其是對(duì)已具備一定經(jīng)濟(jì)專業(yè)基礎(chǔ)的技術(shù)或管理人員而言，進(jìn)一步強(qiáng)化法律知識(shí)和實(shí)踐技能培養(yǎng)將能成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的強(qiáng)大后備力量。

而在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等各種經(jīng)濟(jì)行為中，最基層和前端的業(yè)務(wù)活動(dòng)往往決定著法律風(fēng)險(xiǎn)防范的起點(diǎn)，具有牽一發(fā)而動(dòng)全身的關(guān)鍵作用。因此，強(qiáng)化源頭治理同樣至關(guān)重要。即，企業(yè)不能忽視基層一線成員的法律風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)宣傳和防范措施教育，而使應(yīng)當(dāng)形成普法活動(dòng)長(zhǎng)期化、常態(tài)化機(jī)制，從根本上鞏固群眾基礎(chǔ)，使企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、立體推進(jìn)。

結(jié) 語

企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨企業(yè)成長(zhǎng)的全過程。之所以不斷強(qiáng)調(diào)防控法律風(fēng)險(xiǎn)，不僅是由于經(jīng)濟(jì)全球化加劇了企業(yè)經(jīng)濟(jì)遭遇潛在法律風(fēng)險(xiǎn)的可能，也是為了通過強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)彌補(bǔ)傳統(tǒng)管理模式的缺陷和漏洞，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)在不斷提升法律風(fēng)險(xiǎn)控制水平的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理現(xiàn)代化與科學(xué)化。面對(duì)無處不在的法律風(fēng)險(xiǎn)，防范的有效性不僅在于具體控制手段的應(yīng)用，更需要風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)全面樹立與持續(xù)強(qiáng)化。只有從管理思想、意識(shí)和理念的高度形成對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)足夠的關(guān)注和重視，才能避免“無知者無畏”情況的出現(xiàn)，才能在外部環(huán)境日益惡化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)嚴(yán)峻的新時(shí)期里全面提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范水平。而這也是新形勢(shì)下企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重中之重。