黃 挺

(福建省建筑設(shè)計研究院有限公司 福建福州 350001)

1 背景

福建省作為全國首批工程總承包建設(shè)新模式8個試點省份之一，已試行多年，積累了一些做法和經(jīng)驗。主要做法是：確定了一批工程總承包試點單位，推行限額設(shè)計、施工圖預算后審，大力推行裝配式建筑。較好效果是：設(shè)計與施工協(xié)同效率得到極大提高，減少了設(shè)計和施工招標環(huán)節(jié)、縮短了項目前期招標時間，福建省一些標志性大型公共建筑的建設(shè)速度和質(zhì)量大幅加快與提升。帶來的問題是：出現(xiàn)為規(guī)避招標監(jiān)管的假EPC，EPC招標粗制濫造帶來的超限額、超概算、支付難、結(jié)算難、造價糾紛、企業(yè)虧損等后續(xù)問題。

為進一步規(guī)范工程總承包招標投標，福建省住建廳陸續(xù)發(fā)布了2個文件：《關(guān)于房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項目工程總承包招標投標活動有關(guān)事項的通知》《關(guān)于印發(fā)標準工程總承包招標文件(2020年版)和模擬清單計價與計量規(guī)則(2020年版)的通知》，主要包括3個內(nèi)容：規(guī)范工程總承包招投標活動有關(guān)事項；標準工程總承包招標文件；工程總承包模擬清單計價與計量規(guī)則。基于此，本文擬通過這2個文件3個內(nèi)容的研究解讀，找出原有工程總承包項目預算后審方面存在的問題，研討如何通過模擬清單和適合的合同計價模式有效解決當前面臨的現(xiàn)實問題，希冀能更有利于福建省推行工程總承包模式。

2 原有工程總承包項目預算后審存在的問題

2.1 超限額甚至超概嚴重

招標文件中最高限價與發(fā)包人的設(shè)計任務脫節(jié)，此先天不足導致后續(xù)超限額甚至超概嚴重。

(1)施工圖是在初步設(shè)計基礎(chǔ)上深化，沒有變更的對象，發(fā)包人可隨意提高標準或增加要求，限額設(shè)計難以實現(xiàn)，甚至超概；超限甚至超概責任轉(zhuǎn)嫁給承包人。

(2)預算后審致使承包人頂格設(shè)計，沒有節(jié)約投資、優(yōu)化設(shè)計的積極性，容易超限超概。

(3)難以推行基于初步設(shè)計概算的總價包干合同，變成施工圖預算包干。

2.2 工程款支付難、結(jié)算難

(1)工程款支付所需的單價來自施工圖預算，而且施工圖深化完善需要時間，由于涉及承包人利益，預算后審所需核對時間長。

(2)一旦超限超概，財審部門可能退件、要求先調(diào)概，進一步拖延時間和增加難度。

(3)很多項目常常施工圖完成時，工程已接近完工，而預算卻遲遲未定，總價包干流于形式。

2.3 工程總承包流于形式

(1)名義上以施工圖預算進行總價包干，實際上是按實結(jié)算，沒有優(yōu)化設(shè)計的源動力。

(2)由于在等待預算審批的同時，施工圖紙因發(fā)包人原因而變更，造成扯皮推諉，削弱了工程總承包的積極意義，無法發(fā)揮深化設(shè)計與協(xié)同施工的優(yōu)勢[1]。

(3)目前雖然減少招標次數(shù)和加快建設(shè)速度，但是結(jié)算難、虧損多。

3 工程總承包模擬清單

3.1 工程總承包費用構(gòu)成

房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項目工程總承包費用由勘察設(shè)計費、建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具購置費、工程建設(shè)其他費組成。

建筑安裝工程費，由分部分項工程費、措施項目費(包括單價措施項目、總價措施項目)、其他項目費組成。總承包其他費根據(jù)需要列入，三通一平、配建費，而檢測費、圖審費、監(jiān)理費不應列入，應無承包方的總承包管理費。

所有項目均包括成本、利潤和稅金。其中：采用綜合單價法計價的，綜合單價包括人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費和稅金。

3.2 模擬清單的含義

模擬清單是指沒有實際施工圖的情況下，根據(jù)經(jīng)驗或者參考類似項目編制的工程量清單，列出了項目實施過程中實際要發(fā)生和可能要發(fā)生的各類項目清單、設(shè)備清單、費用清單。工程總承包招標采用模擬清單計價，模擬清單一般是指與初步設(shè)計相適應的工程量清單[2]。其特點是，在對可能要發(fā)生的項目進行模擬編制，但不是所有費用項目都需要模擬，模擬多少沒有規(guī)定，視項目具體情況。

模擬清單的作用，是對接設(shè)計文件與發(fā)包人的要求，并以此作為編制最高限價與投標報價、處理變更與調(diào)整、風險與責任的共同基礎(chǔ)。

3.3 模擬清單的內(nèi)容與要求

模擬清單，由工程勘察設(shè)計費清單、建筑安裝工程費清單、設(shè)備及工器具購置費清單、工程建設(shè)其他費清單組成，同時列出暫定金額[3]。

建筑安裝工程費清單，由分部分項工程模擬清單、單價措施項目模擬清單、總價措施項目清單、其他項目清單組成。其中：

分部分項工程模擬清單與單價措施項目模擬清單，應載明項目編碼、項目名稱、項目特征、工作內(nèi)容、計量單位、綜合單價，且無工程量。

建筑工程、市政工程，根據(jù)國家清單計價規(guī)范編制總承包清單，適當綜合清單子目。清單計價規(guī)范清單項目較細，便于結(jié)算、變更調(diào)整、確保品質(zhì)；但是，加大了編制模擬清單和最高限價難度，工程量需要通過參考類似項目或采用指標測算。原基于施工工序的工作內(nèi)容應當簡化，但必須體現(xiàn)主要內(nèi)容。清單子目合并，工作內(nèi)容也隨之合并。安裝工程由于初步設(shè)計階段設(shè)計深度有限，因此按系統(tǒng)編列，綜合內(nèi)容多。

工程總承包的模擬清單編制，是技術(shù)經(jīng)濟的深度融合，靈活度大，不能以施工清單來理解。同時，模擬清單編制與勘察設(shè)計文件深度息息相關(guān)，應加強相關(guān)的配套政策。

模擬清單雖以清單計價規(guī)范為基礎(chǔ)，但要根據(jù)項目實際適當綜合，如何綜合沒有定式；項目特征、工作內(nèi)容沒有具體規(guī)定，需要重新編寫。方法與規(guī)則是確定的，但具體清單是靈活的；原清單中確定的變不確定，靈活的變更靈活。

3.4 模擬清單解決預算后審存在的問題

3.4.1解決超限額甚至超概嚴重問題

發(fā)包人的設(shè)計要求通過模擬清單來對接，并以此作為編制最高限價的基礎(chǔ)，從源頭上防止投資不足。

模擬清單是對發(fā)包人要求的具體體現(xiàn)。通過對比模擬清單，解決變更的主體問題，發(fā)包人提高標準或增加要求，均屬變更，由發(fā)包人負責。

以模擬清單為對象，推行基于初步設(shè)計概算的總價包干或有限總價包干合同，承包人提出的合理化建議降低了合同價格、縮短了工期或者提高了工程經(jīng)濟效益，類似于發(fā)包人給予的獎勵，承包人從此不必頂格設(shè)計，有了優(yōu)化設(shè)計的動力。

3.4.2解決工程款支付難、結(jié)算難問題

模擬清單是工程款支付的依據(jù)、變更調(diào)價和結(jié)算的基礎(chǔ)，預算不再后審。工程款支付快，結(jié)算較容易。

3.4.3解決工程總承包流于形式問題

以初步設(shè)計概算為基礎(chǔ)進行總價或單價包干，能夠發(fā)揮施工圖階段優(yōu)化設(shè)計的動力。

承包人自行完善和優(yōu)化施工圖，并對其負責。超概責任清晰，防超概的積極性提高，有利于控制投資并盡快結(jié)算，實現(xiàn)工程總承包的目標。

通過模擬清單，不僅理清了變更責任，同時也防范了承包人降低品質(zhì)的風險，從而減少建筑行業(yè)工程總承包虧損問題。

4 工程總承包合同計價模式

4.1 基于模擬清單的合同計價模式

理論上，合同計價模式有3種：總價合同、單價合同和成本加酬金合同。加上發(fā)包階段的不同，產(chǎn)生多類合同價模式[4]；但是，從有利于推行工程總承包并切合國情省情的角度，考慮該模式尚在培育發(fā)展階段，福建省推薦了3類合同價模式，招標人應當根據(jù)招標階段、項目實際及設(shè)計深度，選擇合適的合同價模式。

4.1.1模擬清單招標、有限固定總價模式

住建部規(guī)定，政府投資項目應在初步設(shè)計后采用固定總價模式。有限固定總價模式，即固定總價+固定單價+按實結(jié)算，除明確固定單價和按實結(jié)算之外的，均列入固定總價。

固定總價部分，投標人自行計算工程量(招標人的工程量僅供參考)。采用有限固定總價，對于深化設(shè)計后出現(xiàn)工程量較大變化可以適當調(diào)整：鋼筋、PC構(gòu)件、鋼結(jié)構(gòu)量差超過±5%部分的工程量，按其合同單價的95%計算價差，并調(diào)整合同價(按照有利減量不利增量的原則)。

固定單價部分，樁基礎(chǔ)工程、基坑支護、地基處理工程等暫定金額部分，采用限額設(shè)計、模擬清單固定單價。

按實結(jié)算部分，室外園林景觀工程、供電、水、氣工程等初步設(shè)計階段難以提出具體建設(shè)標準、或功能需求的特殊專業(yè)工程等暫定金額部分，采用限額設(shè)計、按實結(jié)算。

最高限價編制：屬于固定總價的依據(jù)模擬清單編制，屬于暫定金額的，按類似工程指標或概算編制。

4.1.2模擬清單招標、固定單價模式

固定單價模式，適用于方案設(shè)計招標的EPC項目，建造做法較固定，具有類似項目可參照，如安置房、辦公樓等。

固定單價+按實結(jié)算，模擬清單招標。其中：方案或初步設(shè)計階段難以提出具體建設(shè)標準、或功能需求的特殊專業(yè)工程等暫定金額，不納入固定單價范圍，采用按實結(jié)算。

中標價即合同暫定價，中標后實施限額設(shè)計，承包人完成詳勘及初步設(shè)計后編制設(shè)計概算并報批，合同價不超過設(shè)計概算批復金額。

最高限價編制：固定單價的，根據(jù)模擬清單編制，其工程量為暫定，投標人不得修改，只報單價；暫定金額的，按指標或概算編制。

4.1.3限額設(shè)計(下浮率)招標、標后模擬清單固定單價模式

標后模擬清單固定單價模式，適用于方案設(shè)計招標的EPC項目，建造做法及材料設(shè)備選型難以確定、或施工技術(shù)較為復雜的項目；已完成初步設(shè)計的不宜采用本模式。

根據(jù)報價確定下浮率，標后確定固定單價+按實結(jié)算。中標價即合同暫定價，中標后實施限額設(shè)計。承包人在詳勘后根據(jù)初步設(shè)計編制設(shè)計概算，編制初步設(shè)計概算的同時編制模擬清單。概算批復后，經(jīng)發(fā)包人確認及有關(guān)部門審核(如需)的模擬清單及其綜合單價作為合同單價，其中初步設(shè)計階段難以提出具體建設(shè)標準、或功能需求的特殊專業(yè)工程(具體細化明確)暫定金額不納入固定單價范圍。也就是說，按實結(jié)算的范圍可以標后確定。

最高限價按類似工程造價指標編制[5]。

4.2 風險承包范圍

4.2.1合理分擔風險

采用模擬清單工程總承包項目招標，市場價格風險仍應遵循合理分攤，人工費可調(diào)，材料設(shè)備價格超過約定幅度的調(diào)整。但是，為了便于調(diào)整，福建省工程總承包招標文件明確規(guī)定：價差部分只計算稅金、不計取其他費用、不參與下浮。

屬于變化工程量項目，工程量變化在±30%以內(nèi)的，執(zhí)行模擬清單合同單價；工程量變化超過±30%的，合同雙方認為合同單價合理的，仍執(zhí)行合同單價。工程量變化超過±30%的，合同中有一方認為繼續(xù)執(zhí)行合同單價不合理的，則增加或減少的工程量部分按照模擬清單之外項目確定綜合單價(原工程量執(zhí)行原單價)。這與公路工程招標文件相似。

4.2.2增加價格調(diào)差方式

(1)人工費調(diào)整

人工費指數(shù)或定額人工費調(diào)整的，按最高限價的人工費總額，或者按固定價格范圍的百分比計算人工費總額，根據(jù)其文件規(guī)定進行調(diào)整，價差部分只計算稅金、不計取其他費用、不參與下浮。

(2)主要材料設(shè)備施工機械價格調(diào)整

根據(jù)最高限價數(shù)量和單價(作為基準價)，施工期間材料、設(shè)備、施工機械市場價格變動累計超過合同包干范圍總價±1%，對超過部分的金額調(diào)整合同價。

最高限價的數(shù)量和單價(作為基準價)，施工期間的當月某材料、設(shè)備、施工機械市場價格變動超過基準價±5%，對該材料、設(shè)備、施工機械超過部分的金額調(diào)整合同。

4.3 投標報價

4.3.1自主報價

投標報價中模擬清單綜合單價為一口價，不再報人工費、材料費等綜合單價，投標報價依據(jù)不再提及定額和信息價。

固定總價合同中部分投標人自行計算工程量并填報模擬清單單價，也可以適當增加投標人模擬清單；未組成投標總價和暫定金額的的模擬清單，投標人無需報價，實施中執(zhí)行招標人的綜合單價下浮后作為合同單價。

標前固定單價合同，按招標人的工程量相應模擬清單報價，工程量不能修改；未組成投標總價的模擬清單，投標人無需報價，實施中執(zhí)行招標人的綜合單價下浮后作為合同單價。投標報價根據(jù)最高限價的組成內(nèi)容報價，實際為下浮率報價。

總價措施項目費按項包干，除建設(shè)規(guī)模與范圍的變更外不調(diào)。

4.3.2約束嚴重不平衡報價的做法

投標人的綜合單價與招標人提供的模擬清單中，相應綜合單價的偏差不得高于10%或低于20%；超過上述幅度的，中標后出現(xiàn)工程量變化，比較投標人的綜合單價與招標人綜合單價，工程量增加部分執(zhí)行較低的單價、減少部分執(zhí)行較高的單價?？們r包干項目，投標人可以根據(jù)項目實際適當增加模擬清單并報價，中標后遇到發(fā)生該項目變更的，其綜合單價與發(fā)包人及經(jīng)有關(guān)部門審核(如需)的綜合單價的偏差不高于10%且不低于20%，則按中標人的綜合單價執(zhí)行；否則按實結(jié)算。

5 結(jié)語

本文通過研究原有工程總承包項目預算后審模式實際存在的問題，如超概超限嚴重、支付難、結(jié)算難等問題，通過工程總承包模擬清單招標和適合的合同計價模式(如，模擬清單招標+有限固定總價模式、限額設(shè)計招標+固定單價模式等)提出有效解決方案，旨在更有利于福建省推行工程總承包模式。