殷婷婷

(天津工業(yè)大學(xué) 天津 300387)

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行主要包括三大基本任務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)的發(fā)展以及金融科技的進(jìn)步，發(fā)展中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的首要選擇。但同時(shí)中間業(yè)務(wù)的種類繁多，操作方式靈活，決定了其風(fēng)險(xiǎn)多樣性和綜合性的特點(diǎn)，因此在創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)的同時(shí)還要關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提出防范對(duì)策，對(duì)于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有非常重要的作用。

二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述

廣義上的中間業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)，定義是“不影響商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債額，僅對(duì)損益表產(chǎn)生影響”。狹義的中間業(yè)務(wù)指的是“中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表或有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行反映”。中間業(yè)務(wù)作為重要的支柱產(chǎn)業(yè)，對(duì)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮出巨大的作用。中間業(yè)務(wù)不必占用自身的資金，是通過(guò)銀行的資產(chǎn)負(fù)債引用業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，并促進(jìn)商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

隨著我國(guó)商業(yè)銀行的快速發(fā)展，對(duì)中間業(yè)務(wù)探討與研究也在不斷地深入，中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)貢獻(xiàn)日益增加，但由于宏觀環(huán)境，國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，日趨嚴(yán)格的金融監(jiān)管，激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等因素的影響，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展也面臨著很多問(wèn)題。

(一)商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)重視程度較弱

國(guó)內(nèi)很多銀行不是特別重視中間業(yè)務(wù)，而只把主要力量放在資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)上，沒(méi)有把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升至銀行戰(zhàn)略發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，缺乏頂層設(shè)計(jì)和戰(zhàn)略規(guī)劃。除此之外，與中間業(yè)務(wù)相關(guān)的政策法規(guī)較少，尚未建立嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管體系，監(jiān)管指引的缺乏，勢(shì)必對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展造成影響。

(二)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)營(yíng)銷機(jī)制不健全

中間業(yè)務(wù)方面缺乏高素質(zhì)的復(fù)合型人才，人才隊(duì)伍建設(shè)不足，人員知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)落后，無(wú)法滿足商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。同時(shí)，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有完善的管理辦法與業(yè)務(wù)程序，營(yíng)銷機(jī)制不健全，仍然采用效率低下的逐級(jí)下達(dá)方式來(lái)完成任務(wù)，未形成一體的營(yíng)銷體系，部門之間聯(lián)動(dòng)不足，難以集中優(yōu)勢(shì)資源已形成合力。

(三)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的定價(jià)機(jī)制不完善

我國(guó)的商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)相較于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)發(fā)展起來(lái)的時(shí)間較晚，各個(gè)方面發(fā)展都很不完善，相關(guān)政策少，某些銀行為了爭(zhēng)奪更多的中間業(yè)務(wù)幫助客戶支付業(yè)務(wù)費(fèi)用，嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)交易的規(guī)則。其中某些掌握著大量資金的銀行部門利用自己在市場(chǎng)中的重要地位，對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行大范圍的炒賣，導(dǎo)致成本和效益嚴(yán)重失衡，打擊了客戶的信心和積極性。

四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要指的是商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于管理者錯(cuò)誤的決策、操作失誤等主觀原因或者外部環(huán)境、市場(chǎng)條件等客觀條件導(dǎo)致的商業(yè)銀行收益損失的可能性。按照中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和表現(xiàn)特征，分為以下幾類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

中間業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于服務(wù)客戶的信用缺失和銀行自身的原因，例如銀行在提供服務(wù)時(shí)不能正確評(píng)估可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，而為了自身的業(yè)績(jī)盲目參與風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)。比如在擔(dān)保類業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行憑借良好的信譽(yù)作為第三方擔(dān)保人，承諾在擔(dān)保申請(qǐng)人不能履行合約的時(shí)候，代為支付違約金。在商業(yè)銀行承諾擔(dān)保服務(wù)時(shí)，僅僅出售“銀行信用”收取手續(xù)費(fèi)，并不發(fā)生資金流出。只是產(chǎn)生了一項(xiàng)或有負(fù)債。但當(dāng)客戶無(wú)法或者不愿履行付款義務(wù)的時(shí)候，銀行就要代為償還負(fù)債，使得潛在的表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)槿藶橐蛩?、信息系統(tǒng)的故障或是外部環(huán)境的沖擊改變而引起的損失的可能性。包括操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)和操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)。操作性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行外部因素的風(fēng)險(xiǎn)，例如監(jiān)管政策的變化及行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者的行為。后者來(lái)源于銀行內(nèi)部因素的風(fēng)險(xiǎn)，由于員工操作水平或技術(shù)欠缺，或是銀行內(nèi)部人員利用內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞而有意造成的損失等。其中操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指在發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)資金的來(lái)源難以滿足資金運(yùn)用的需要所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。比如銀行在為客戶提供貸款承諾或者信用證服務(wù)的時(shí)候，一旦有大量的客戶同時(shí)要求銀行提供貸款或者兌現(xiàn)承諾的時(shí)候，銀行可能無(wú)法滿足客戶的資金需求。銀行在進(jìn)行交易類中間業(yè)務(wù)的時(shí)候，金融工具可能由于缺乏流動(dòng)性而難以變現(xiàn)導(dǎo)致資金緊缺，對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響。

五、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

為了保證我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)能夠更好的發(fā)展，需要加強(qiáng)我國(guó)中間業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)防，結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況，制定出具有細(xì)致性、有效性風(fēng)險(xiǎn)控制措施，從而提高風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性。

(一)完善銀行監(jiān)管機(jī)制

為了更好的鼓勵(lì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法律法規(guī)。金融部門需要對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，制定統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。不斷完善中間業(yè)務(wù)的管理細(xì)則，進(jìn)一步明確收費(fèi)管理權(quán)屬，要時(shí)刻關(guān)注行業(yè)環(huán)境，規(guī)避政策禁區(qū)，把握政策界限，完善監(jiān)管機(jī)制。

(二)加大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)控力度

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)控制不同風(fēng)險(xiǎn)。比如代理類和結(jié)算類業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)集中在人員操作方面，具體業(yè)務(wù)的開(kāi)展也不涉及銀行資產(chǎn)。為了避免此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，首先可從監(jiān)管方面提高對(duì)操作過(guò)程的監(jiān)督與管理，避免人為的操作失誤。同時(shí)還要由監(jiān)察部門、會(huì)計(jì)部門、領(lǐng)導(dǎo)層共同抽調(diào)人員組成監(jiān)督小組對(duì)中間業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和管理。

(三)提高中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制水平

一方面可以從技術(shù)角度提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。比如建立全國(guó)性的征信檔案為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展提供信息支持，建立完善的監(jiān)督管理體系，以支撐中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。另一方面，商業(yè)銀行可以利用人工智能和大數(shù)據(jù)等技術(shù)，從電子化方面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立智能風(fēng)控模型，從事前、事中、事后進(jìn)行全流程的風(fēng)險(xiǎn)檢查與控制，能夠做到提前預(yù)警，過(guò)程控制，結(jié)果檢查，從根本上促進(jìn)中間業(yè)務(wù)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。