謝敏芳，林修鳳，連 文

（福建農(nóng)林大學(xué)， 福建 福州 350002）

1 新《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》改革的研究背景

為了促進(jìn)職務(wù)科技成果的轉(zhuǎn)化， 筆者曾于2014 年主持研究福建省科技廳的軟科學(xué)研究項(xiàng)目《科技成果收益權(quán)和處置權(quán)改革相關(guān)政策研究》， 研究成果[1]被福建省科技廳采用， 轉(zhuǎn)化為 《關(guān)于深化省級(jí)事業(yè)單位科技成果使用處置和收益管理改革的暫行規(guī)定》， 由福建省人民政府辦公廳于2014 年11 月 26 日以閩政辦 〔2014〕 148 號(hào)文轉(zhuǎn)發(fā)全省執(zhí)行。 所提的改革內(nèi)容主要有： 把科技成果與有形資產(chǎn)區(qū)別開來， 實(shí)行特殊政策； 職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的純收益分配向職務(wù)科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員大幅傾斜； 鼓勵(lì)職務(wù)成果完成單位積極轉(zhuǎn)化科技成果； 科技成果獎(jiǎng)勵(lì)的金額不納入職務(wù)成果完成單位獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資總額； 職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化工作無需事先審批； 科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)行自愿評(píng)估； 科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)行市場定價(jià)； 設(shè)立省科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)。

2015年 8 月 29 日， 全國人大常委會(huì)對(duì) 1996 年通過的 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》進(jìn)行了修改， 筆者之前的研究成果與法律修改的思路高度吻合。 該研究成果于2016 年6 月獲得福建省第十一屆社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)。

法律雖然已經(jīng)修改了， 但法律的落實(shí)還有很長的路要走。 2015 年之后， 筆者繼續(xù)跟蹤這些改革措施在全國各地的落實(shí)情況。 專門做此類跟蹤研究的文章很少， 汪全勝等曾于2017 年對(duì)山東、 山西、甘肅、 安徽4 省的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例進(jìn)行過比較研究[2]。 從 2015 年 8 月修改 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》迄今的 4 年時(shí)間里， 國務(wù)院、 中央各部委、 各省 （自治區(qū)、 直轄市） 出臺(tái)了大量的配套措施。 本文對(duì)這些配套措施做一個(gè)梳理并略作評(píng)價(jià)。

2 新《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》的改革要點(diǎn)

2.1 職務(wù)科技成果收益權(quán)的改革要點(diǎn)

一是轉(zhuǎn)化收益全部留給事業(yè)單位， 主要體現(xiàn)在2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第 43 條中， 即“國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、 高等院校轉(zhuǎn)化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位， 在對(duì)完成、 轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬后， 主要用于科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。” 對(duì)于轉(zhuǎn)化的收益， 明確規(guī)定全部留給事業(yè)單位， 這意味著處置職務(wù)科技成果的收入不再需要執(zhí)行 “收支兩條線”， 從而鼓勵(lì)事業(yè)單位積極轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果。 此項(xiàng)改革實(shí)際上是對(duì)美國 “拜杜法案” 的模仿[3]。

二是大幅提高法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限， 具體體現(xiàn)在2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第 44 條、 第 45條第1 款、 第2 款中。 把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從20%提高到50%； 規(guī)定了約定優(yōu)先原則[4]， 即允許事業(yè)單位規(guī)定或者約定獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的方式、 數(shù)額和時(shí)限，只有在沒有規(guī)定也沒有約定的情況下才適用法定標(biāo)準(zhǔn)； 規(guī)定了事業(yè)單位的規(guī)定或者約定標(biāo)準(zhǔn)必須在法定標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)， 即不允許規(guī)定或者約定標(biāo)準(zhǔn)低于法定標(biāo)準(zhǔn)的低限。

三是轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)酬不受所在單位績效工資總額的限制， 體現(xiàn)在 2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第 45 條第 3 款中， 即 “國有企業(yè)、 事業(yè)單位依照本法規(guī)定對(duì)完成、 轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的支出計(jì)入當(dāng)年本單位工資總額， 但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、 不納入本單位工資總額基數(shù)。” 我國自2006 年開始進(jìn)行事業(yè)單位崗位績效工資改革， 對(duì)事業(yè)單位績效工資分配進(jìn)行總量調(diào)控和政策指導(dǎo)。 績效工資總額成了事業(yè)單位頭上的緊箍咒， 成了阻礙職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的絆腳石。 這次明確規(guī)定轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)酬不受當(dāng)年本單位工資總額限制， 總算是把這個(gè)絆腳石搬開了。

2.2 職務(wù)科技成果處置權(quán)的改革要點(diǎn)

一是 “自主決定” 職務(wù)科技成果的處置， 體現(xiàn)在2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第18 條中， 即“國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、 高等院校對(duì)其持有的科技成果， 可以自主決定轉(zhuǎn)讓、 許可或者作價(jià)投資”。 這意味著， 國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、 高等院校等事業(yè)單位轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果時(shí)， 可以 “自主決定”， 也可以 “不自主決定” 而報(bào)上級(jí)審批。 當(dāng)事業(yè)單位選擇“自主決定”時(shí)， 等于變相取消了上級(jí)審批。 所以這項(xiàng)規(guī)定是變相取消了上級(jí)審批環(huán)節(jié)。

二是采用市場方式定價(jià)， 體現(xiàn)在2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第18 條中， 即 “應(yīng)當(dāng)通過協(xié)議定價(jià)、 在技術(shù)交易市場掛牌交易、 拍賣等方式確定價(jià)格。 通過協(xié)議定價(jià)的， 應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格。” 規(guī)定了3 種定價(jià)方式（協(xié)議定價(jià)、 進(jìn)場交易、 拍賣），“進(jìn)場交易” 不再是唯一方式而只是方式之一， 從而變相取消必須進(jìn)場交易的規(guī)定。 允許多種方式特別是協(xié)議方式進(jìn)行定價(jià)， 很好地解決了科技成果價(jià)格不確定性問題。

三是間接取消了強(qiáng)制評(píng)估環(huán)節(jié)， 之前強(qiáng)制評(píng)估的結(jié)論主要在審批和進(jìn)場交易環(huán)節(jié)使用。 由于審批環(huán)節(jié)被變相取消， 進(jìn)場交易不再是唯一交易方式，使得評(píng)估環(huán)節(jié)變成了可有可無的環(huán)節(jié)， 從而間接取消了強(qiáng)制評(píng)估環(huán)節(jié)。 是否對(duì)職務(wù)科技成果進(jìn)行評(píng)估， 可以由事業(yè)單位自愿選擇。

3 各級(jí)政府部門出臺(tái)的配套措施

3.1 國務(wù)院的相關(guān)配套措施

2016 年 2 月 26 日， 《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)實(shí)施〈中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉 若干規(guī)定的通知》（國發(fā) 〔2016〕 16 號(hào)） 下發(fā)。

涉及職務(wù)科技成果處置權(quán)的措施有： 一是明確了需要審批的范圍。 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第18 條只規(guī)定事業(yè)單位 “可以自主決定”， 沒有明確規(guī)定說明什么情況下 “可以自主決定”， 什么情況下 “不可以自主決定” 而需要報(bào)上級(jí)審批。 國發(fā)〔2016〕 16 號(hào)文明確 “涉及國家秘密、 國家安全”的需要審批， 其余的不需要審批或者備案， 這樣就明確了需要審批的范圍， 同時(shí)也大大縮小了需要審批的范圍。 二是規(guī)定了協(xié)議定價(jià)的公示期， 公示時(shí)間不少于15 日， 同時(shí)要求事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)明確并公開異議處理程序和辦法。 三是建立處置價(jià)格決策免責(zé)機(jī)制。 科技成果轉(zhuǎn)化過程中， 通過技術(shù)交易市場掛牌交易、 拍賣等方式確定價(jià)格的， 或者通過協(xié)議定價(jià)并在本單位及技術(shù)交易市場公示擬交易價(jià)格的， 單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、 沒有牟取非法利益的前提下， 免除其在科技成果定價(jià)中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價(jià)值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。

涉及職務(wù)科技成果收益權(quán)的措施有： 一是進(jìn)一步明確轉(zhuǎn)化收益不上繳國庫。 轉(zhuǎn)化收益全部留給事業(yè)單位， 只需要納入單位預(yù)算即可， 不需要上繳國庫。 這就進(jìn)一步明確了轉(zhuǎn)化收益不執(zhí)行 “收支兩條線” 的財(cái)務(wù)規(guī)定。 二是增加了轉(zhuǎn)化收益的用途。 轉(zhuǎn)化收益除了可以用于對(duì)完成和轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬、 用于科學(xué)技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作外， 還可以用于保障技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的運(yùn)行和發(fā)展。 三是明確規(guī)定了重點(diǎn)人物可以獲得的獎(jiǎng)勵(lì)份額。 “在研究開發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員， 獲得獎(jiǎng)勵(lì)的份額不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%”， 從而解除了重點(diǎn)人物在內(nèi)部分配獎(jiǎng)勵(lì)份額時(shí)的壓力和顧慮。 四是規(guī)定了領(lǐng)導(dǎo)干部的獎(jiǎng)勵(lì)方式。 事業(yè)單位 （不含內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)） 正職領(lǐng)導(dǎo)， 以及上述事業(yè)單位所屬具有獨(dú)立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)， 是科技成果的主要完成人或者對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化作出過重要貢獻(xiàn)， 可以按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)， 原則上不得獲取股權(quán)激勵(lì)，其余領(lǐng)導(dǎo)干部的獎(jiǎng)勵(lì)方式不受限制。 五是明確了技術(shù)開發(fā)、 技術(shù)咨詢、 技術(shù)服務(wù)的收益獎(jiǎng)勵(lì)可以參照?qǐng)?zhí)行。

2016年4 月21 日， 《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動(dòng)方案的通知》（國辦發(fā)〔2016〕 28 號(hào)） 下發(fā)。 方案明確了主要目標(biāo)、 重點(diǎn)任務(wù)、 責(zé)任部門、 時(shí)間進(jìn)度。

3.2 各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的相關(guān)配套措施

2015 年 8 月 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂之后， 各省 （自治區(qū)、 直轄市） 相繼啟動(dòng)了地方性法規(guī) （注： 除湖南、 湖北、 西藏、 新疆稱 《實(shí)施 〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉 辦法》、 遼寧稱 《實(shí)施 〈促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉 規(guī)定》外， 其余 26 個(gè)均稱 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》） 的修訂或者新訂工作。2016 年有 5 個(gè)省級(jí)單位 （甘肅、 河北、 黑龍江、遼寧、 廣東） 完成地方性法規(guī)的修訂 （新訂） 工作， 占 31 個(gè)省級(jí)單位的 16.1%； 2017 年有 7 個(gè)省級(jí)單位 （浙江、 上海、 天津、 陜西、 福建、 貴州、山東） 完成地方性法規(guī)的修訂 （新訂） 工作， 占31 個(gè)省級(jí)單位的 22.6%； 2018 年有6 個(gè)省級(jí)單位（廣西、 安徽、 寧夏、 四川、 西藏、 內(nèi)蒙古） 完成地方性法規(guī)的修訂 （新訂） 工作， 占31 個(gè)省級(jí)單位的19.4%。 累計(jì)有18 個(gè)省級(jí)單位完成地方性法規(guī)的修訂 （新訂） 工作 （見表 1）， 占 31 個(gè)省級(jí)單位的58.1%。

截止到 2019 年 8 月， 仍然有 13 個(gè)省級(jí)單位（河南、 山西、 北京、 云南、 湖南、 青海、 吉林、江蘇、 江西、 海南、 湖北、 重慶、 新疆） 尚未完成地方性法規(guī)的修訂 （新訂） 工作， 占31 個(gè)省級(jí)單位的41.9%， 有的已經(jīng)處于征求意見階段 （如河南、山西、 北京）， 有的尚處于立法論證階段 （如云南、湖南、 青海）。

表1 各?。ㄗ灾螀^(qū)、 直轄市） 修訂（新訂） 地方性法規(guī)一覽表 （%）

3.3 中央各部委的配套措施

2016 年8 月3 日， 《教育部科技部關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見》（教技 〔2016〕 3 號(hào)） 發(fā)布。 該規(guī)定除了重復(fù)上位法、上位規(guī)定的內(nèi)容外， 新增了幾個(gè)內(nèi)容： 一是降低處置價(jià)格決策免責(zé)機(jī)制的公示條件， 只要在 “校內(nèi)公示” 即可免責(zé)； 二是明確 “技術(shù)培訓(xùn)” 也可按照“技術(shù)開發(fā)、 技術(shù)咨詢、 技術(shù)服務(wù)” 那樣進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)分配。

2018 年 6 月 1 日， 國家財(cái)政部、 稅務(wù)總局、科技部 《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅 〔2018〕58 號(hào)） 發(fā)布。 通知規(guī)定減半征收現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的個(gè)人所得稅， 即 “從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入中給予科技人員的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)， 可減按50%計(jì)入科技人員當(dāng)月工資、 薪金所得， 依法繳納個(gè)人所得稅?！?/p>

2019 年 3 月 29 日， 財(cái)政部發(fā)布第 100 號(hào)令，對(duì)2006 年財(cái)政部第36 號(hào)令 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》進(jìn)行了修改。

一是明確規(guī)定職務(wù)科技成果的處置不需要審批或者備案。 “國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、 高等院校對(duì)其持有的科技成果， 可以自主決定轉(zhuǎn)讓、 許可或者作價(jià)投資， 不需報(bào)主管部門、 財(cái)政部門審批或者備案”。 二是明確規(guī)定職務(wù)科技成果的處置實(shí)行市場定價(jià)， “通過協(xié)議定價(jià)、 在技術(shù)交易市場掛牌交易、 拍賣等方式確定價(jià)格。 通過協(xié)議定價(jià)的， 應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格。” 三是把轉(zhuǎn)化收入全部留給事業(yè)單位， 明確規(guī)定不執(zhí)行“收支兩條線”。 四是明確規(guī)定實(shí)行自愿評(píng)估， 取消了強(qiáng)制評(píng)估。 “國家設(shè)立的研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、 高等院校將其持有的科技成果轉(zhuǎn)讓、 許可或者作價(jià)投資給非國有全資企業(yè)的， 由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。”

2019年 7 月 30 日， 科技部、 教育部、 發(fā)改委、財(cái)政部、 人社部、 中科院等6 部門 《關(guān)于擴(kuò)大高校和科研院所科研相關(guān)自主權(quán)的若干意見》（國科發(fā)政 〔2019〕 260 號(hào)） 發(fā)布。 重申科研人員獲得的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)不受單位績效工資總量限制， 同時(shí)增加了科研人員的兼職或者離崗創(chuàng)業(yè)收入也不受單位績效工資總量限制。

4 對(duì)收益權(quán)和處置權(quán)的相關(guān)配套措施的評(píng)價(jià)

4.1 再次大幅提高法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限

2015 年修改 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》時(shí)， 已經(jīng)把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從20%大幅提高到50%。 各省 （自治區(qū)、 直轄市） 在修訂 （新訂） 地方性法規(guī)時(shí)， 又再次大幅提高法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限。 在已經(jīng)完成地方性法規(guī)修訂 （新訂） 的 18 個(gè)省 （自治區(qū)、 直轄市） 中， 把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從50%提高到80%的有 2 個(gè) （陜西、 寧夏）， 占 11.1%； 把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從50%提高到70%的有12 個(gè) （黑龍江、 遼寧、 河北、 內(nèi)蒙古、 山東、 浙江、 安徽、 福建、 廣西、 四川、 貴州、 西藏）， 占 66.7%； 把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從 50%提高到 60%的有 2 個(gè) （廣東、 甘肅）， 占11.1%； 沒有再次提高法定獎(jiǎng)勵(lì)低限的僅2 個(gè) （天津、 上海）， 占 11.1%， 其中上海還允許通過約定的方式把獎(jiǎng)勵(lì)的低限從50%提高到70%。詳見表1。

4.2 進(jìn)一步明確法律未規(guī)定到位或未規(guī)定事項(xiàng)

一是明確職務(wù)科技成果的處置不需要審批或者備案。 2015 年 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》只說 “可以自主決定”， 沒有明確說是否需要審批或者備案。國發(fā) 〔2016〕 16 號(hào)文規(guī)定， 除涉及國家秘密、 國家安全外， 不需要審批或者備案。 各省 （自治區(qū)、直轄市） 在修訂 （新訂） 地方性法規(guī)時(shí)， 基本采用國務(wù)院文件的說法。 2019 年 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》明確規(guī)定 “不需報(bào)主管部門、 財(cái)政部門審批或者備案” 且沒有除外的規(guī)定。 二是明確實(shí)行自愿評(píng)估?！洞龠M(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》沒有明確取消強(qiáng)制評(píng)估， 2019 年 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》則明確規(guī)定實(shí)行自愿評(píng)估， 這樣強(qiáng)制評(píng)估就被取消了。 三是明確轉(zhuǎn)化收入不執(zhí)行 “收支兩條線”。 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》只說轉(zhuǎn)化收益全部留給事業(yè)單位， 沒有明確說是否要執(zhí)行財(cái)務(wù) “收支兩條線”； 2019 年 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》則明確規(guī)定轉(zhuǎn)化收入不執(zhí)行 “收支兩條線”。 四是擴(kuò)大不納入單位績效工資總量的適用范圍。 不僅轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)不受單位績效工資總量限制， 同時(shí)科研人員的兼職或者離崗創(chuàng)業(yè)收入也不受單位績效工資總量限制。 五是對(duì)轉(zhuǎn)化的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行減半繳納個(gè)人所得稅。 六是規(guī)定了重點(diǎn)人物可以獲得的獎(jiǎng)勵(lì)份額。 七是建立處置價(jià)格決策免責(zé)機(jī)制。

4.3 地方和中央部門的修法步驟偏慢

從2015 年8 月修改 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》迄今， 四年已經(jīng)過去了。 在 31 個(gè)省 （自治區(qū)、 直轄市） 中， 完成修訂 （新訂） 地方性法規(guī)任務(wù)的僅18 個(gè) （占 58.1%）。 特別是財(cái)政部花了近 4 年時(shí)間才完成對(duì) 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的修改， 而這個(gè)修改實(shí)際上在幾個(gè)月之內(nèi)就能完成。 阻礙職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的幾個(gè)主要障礙 （如事前審批、 強(qiáng)制評(píng)估、 收益上繳） 都來自2006 年財(cái)政部第36 號(hào)令 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》。 在全國人大常委會(huì)2015 年8 月對(duì) 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》修改之后， 財(cái)政部本可以在幾個(gè)月 （最多一年） 的時(shí)間里完成對(duì) 《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的修改， 1 000 個(gè)字的修改決定最后竟然花了近4 年時(shí)間才完成， 修法動(dòng)作實(shí)在是太慢了。

4.4 忽視了其他轉(zhuǎn)化主體的利益

1996 年制定 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》時(shí)， 規(guī)定了 “提取不低于20%的比例， 對(duì)完成該項(xiàng)科技成果及其轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)”。 這個(gè)規(guī)定在當(dāng)時(shí)是非常超前和大膽的， 給多大比例的獎(jiǎng)勵(lì)由各單位自己決定， 只要比例大于或者等于20%就行， 即使把轉(zhuǎn)讓職務(wù)科技成果所取得的凈收入100%作為獎(jiǎng)勵(lì)也是合法的。

但在執(zhí)行過程中， 管理者出于擔(dān)心國有資產(chǎn)流失的顧慮， 一般都選擇法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限 （即20%）來執(zhí)行， 因?yàn)檫@樣做的管理風(fēng)險(xiǎn)最小。 為了解除管理者的顧慮， 2015 年修訂 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》時(shí)， 把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從20%提高到50%， 多數(shù)?。ㄗ灾螀^(qū)、 直轄市） 在修訂 （新訂） 地方性法規(guī)時(shí)又把法定獎(jiǎng)勵(lì)的低限從50%提高到70% （也有提高到80%的）。 這樣就從一個(gè)極端 （不怎么關(guān)注發(fā)明人及其團(tuán)隊(duì)的利益） 走到另一個(gè)極端 （過度關(guān)注發(fā)明人及其團(tuán)隊(duì)的利益）， 忽視了其他轉(zhuǎn)化主體的利益。

美國36 所常青藤大學(xué)中的32 所大學(xué)的科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)踐表明[5-7]， 必須兼顧高校、 院系、 發(fā)明人及其團(tuán)隊(duì)、 專業(yè)化的成果轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)4 個(gè)主體的利益（專業(yè)化的成果轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)一般提取約15%的收益，另外的約85%的收益在高校、 院系、 發(fā)明人及其團(tuán)隊(duì)3 個(gè)主體之間平分）， 才能使科技成果轉(zhuǎn)化工作獲得良性運(yùn)轉(zhuǎn)。 目前過度保護(hù)發(fā)明人及其團(tuán)隊(duì)的利益， 使得其他3 個(gè)主體 （高校、 院系、 專業(yè)化的成果轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)） 的積極性無法調(diào)動(dòng)起來， 不利于科技成果轉(zhuǎn)化工作的可持續(xù)發(fā)展。

4.5 有待進(jìn)一步理順處置價(jià)格決策免責(zé)規(guī)定

建立處置價(jià)格決策免責(zé)機(jī)制是國發(fā) 〔2016〕16 號(hào)文的一個(gè)非常不錯(cuò)的創(chuàng)舉， 目的在于解除管理層的顧慮。 按照國發(fā) 〔2016〕 16 號(hào)文的規(guī)定，處置價(jià)格決策免責(zé)需同時(shí)滿足以下條件： 一是通過技術(shù)交易市場掛牌交易、 拍賣等方式確定價(jià)格， 或者通過協(xié)議定價(jià)并在本單位及技術(shù)交易市場公示擬交易價(jià)格； 二是履行勤勉盡責(zé)義務(wù)； 三是沒有牟取非法利益。 2015 年修改的 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》第18 條只規(guī)定 “通過協(xié)議定價(jià)的， 應(yīng)當(dāng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價(jià)格”。 這樣就產(chǎn)生了一個(gè)重大的問題： 如果通過協(xié)議定價(jià)且只在本單位公示， 則該做法完全合法但不能免責(zé)， 因?yàn)闆]有同時(shí)在技術(shù)交易市場公示。 合法卻不能免責(zé)， 這在邏輯上有重大硬傷。

這個(gè)問題已經(jīng)被發(fā)現(xiàn)并被局部糾正。 在已經(jīng)完成地方性法規(guī)修訂 （新訂） 工作的18 個(gè)省 （自治區(qū)、 直轄市） 中， 有 10 個(gè) （黑龍江、 天津、 內(nèi)蒙古、 山東、 上海、 安徽、 廣東、 貴州、 陜西、 寧夏） 的免責(zé)條款與國務(wù)院文件不一致 （都降低對(duì)免責(zé)公示的要求）， 占 55.5%； 有 5 個(gè) （遼寧、 河北、浙江、 福建、 四川） 的免責(zé)條款與國務(wù)院文件完全一致或基本一致， 占27.8%； 有3 個(gè) （重慶、 甘肅、西藏） 沒有規(guī)定免責(zé)條款， 占16.7%。 教技 〔2016〕3 號(hào)文也降低了免責(zé)公示的要求， 規(guī)定只要在 “校內(nèi)公示” 即可免責(zé)。 不過， 無論是地方性法規(guī)還是教育部、 科技部的文件， 對(duì)降低免責(zé)公示要求的規(guī)定都有 “犯上” 之嫌， 最好的辦法是對(duì)國發(fā)〔2016〕 16 號(hào)文進(jìn)行修改， 以便消除合法但不能免責(zé)的尷尬局面。