趙妍 中國水利水電第六工程局有限公司

近年來，我國在不斷的發(fā)展與進(jìn)步，現(xiàn)在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式方法已經(jīng)跟不上發(fā)展的腳步了，在管理之中會(huì)出現(xiàn)許多的問題。特別是在資金的管理方面，亟待改革，需要運(yùn)用信息技術(shù)來進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。

一、水電施工企業(yè)資金集中管理的發(fā)展現(xiàn)狀

資金管理在以前的企業(yè)管理模式之中，主要是由企業(yè)總部的管理者進(jìn)行管理，或者由企業(yè)總部之中設(shè)立的資金管理部門來進(jìn)行管理。公司資金集中管理的操作就是，公司總部會(huì)每個(gè)月定期給各個(gè)分支企業(yè)發(fā)放一定的資金，然后各個(gè)分支企業(yè)每個(gè)月所獲得的收入也會(huì)定期轉(zhuǎn)入到公司總部的資金系統(tǒng)之中，進(jìn)行集中管理。這樣集中管理的方式，可以讓企業(yè)進(jìn)行非常好的管理，也能夠監(jiān)督企業(yè)的資金流動(dòng)狀況。但是由于水電施工企業(yè)資金流轉(zhuǎn)需要較長的時(shí)期，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營資金經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)短缺的狀況。在資金都存放方面，也存在著一些問題，有的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)總公司資金不足，資金不足的現(xiàn)象，而分公司的資金則有多余的存放進(jìn)銀行之中，這就導(dǎo)致了對(duì)于公司總體來說，資金使用效率較低，增加了利息負(fù)擔(dān)。在資金的管理方面，也有著制度不夠完善的缺陷，由于制度過于分散，或者有的公司缺少制度，這就導(dǎo)致了水電施工企業(yè)的總部資金管理難度變大。

二、水電施工企業(yè)資金集中管理方面的創(chuàng)新

（一）資金存量流動(dòng)，資金來源增加

為了企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于水電施工企業(yè)來說，在進(jìn)行資金集中管理的時(shí)候，應(yīng)該加大對(duì)于盤活存量資金的重視程度，盤活存量資金主要包括這幾種方式。首先就是，將企業(yè)內(nèi)部的所有資產(chǎn)進(jìn)行重新組合，根據(jù)市場(chǎng)的需求來調(diào)整企業(yè)的所有產(chǎn)業(yè)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，來實(shí)現(xiàn)自身優(yōu)勢(shì)的最大化。其次就是要嘗試著將企業(yè)之中現(xiàn)有的，沒有進(jìn)行使用的資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，以及拍賣。對(duì)于使用年限較長的設(shè)備，可以將這些設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行有償?shù)霓D(zhuǎn)讓，同時(shí)也可以讓自己的內(nèi)部空間變得更大，可以用來安放一些更加先進(jìn)的設(shè)備。同時(shí)，資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收人可以用于銀行的償債。除此之外，施工企業(yè)也要通過多渠道來籌集資金,增加資金的來源，借助市場(chǎng)化的模式，包括直接投資收取投資回報(bào)；發(fā)行股票進(jìn)行融資；發(fā)行債券以及銀行借貸等。最后，施工企業(yè)也可以采用企業(yè)內(nèi)部融資的形式來增加現(xiàn)金流，減小融資手續(xù)費(fèi)以及稅費(fèi)的開支。

（二）創(chuàng)新管理體系，讓管理結(jié)構(gòu)化

在施工企業(yè)總部設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)，能夠突出董事會(huì)對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重視程度，建立健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度網(wǎng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)既不會(huì)干涉施工企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，又能夠保證企業(yè)的所有權(quán)以及經(jīng)營權(quán)的有效分離，同時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是財(cái)務(wù)以及會(huì)計(jì)管理工作的主要管理、發(fā)起人員，能夠?qū)?jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行具體的分析，參與到施工企業(yè)后期的投資、預(yù)算等環(huán)節(jié)中。實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)制度能夠保證施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)三權(quán)分立,董事會(huì)、經(jīng)營人員以及財(cái)務(wù)總監(jiān)互相牽制，互相監(jiān)督。一方面有建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)總監(jiān)選拔以及監(jiān)督管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)水平以及道德素質(zhì)有較高的要求，應(yīng)聘人員要做到公正、嚴(yán)肅、專業(yè)。另一方面，也要做好對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的二次監(jiān)督工作，在財(cái)務(wù)總監(jiān)制度下，仍然會(huì)存在某些施工企業(yè)經(jīng)營人員與財(cái)務(wù)總監(jiān)作弊侵吞資產(chǎn)的問題，董事會(huì)可以邀請(qǐng)外部審計(jì)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行定期的審核管理。

（三）改變管理方法，進(jìn)行融資創(chuàng)新

在資金集中管理模式下，不僅要將企業(yè)內(nèi)部的資金賬戶進(jìn)行集中的管理，更為重要的是要進(jìn)行融資。讓更多的資金流入到公司財(cái)務(wù)之中，為公司的發(fā)展注入新的活力。由于當(dāng)今時(shí)代的發(fā)展，企業(yè)從銀行獲取資金難度越來越大，所以企業(yè)不再僅僅是通過貸款的方式獲取資金。 企業(yè)有了更多的渠道以及方式來進(jìn)行資金獲取，比如說通過使用票據(jù)，或者使用中企云鏈等方式。不僅如此，企業(yè)也可以緊跟時(shí)代的步伐，加入近幾年崛起的中企云鏈企業(yè)團(tuán)體之中。中企云鏈的宗旨是打造基于互聯(lián)網(wǎng)的供應(yīng)鏈金融共享服務(wù)平臺(tái)，它的主要目的就是為各個(gè)企業(yè)提供資金，進(jìn)行資源共享。如今，企業(yè)就可以使用云鏈來進(jìn)行融資，解決自身融資難、融資貴的問題。企業(yè)在發(fā)展的過程之中，要不斷的進(jìn)行創(chuàng)新，在融資方面要跟隨時(shí)代的步伐引入新的融資方式，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

三、結(jié)語

如何更好地發(fā)揮資金管理的優(yōu)勢(shì)，建立合適的資金集中管理模式，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、盤活存量資金值得水電施工企業(yè)進(jìn)行深入分析與思考。介紹了施工集團(tuán)常見的兩種資金集中管理模式，并為施工集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)資金集中管理提供了相應(yīng)的建議，包括完善財(cái)務(wù)資金集中管理制度；拓展資金來源渠道；設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度；建立信息化財(cái)務(wù)集中管理平臺(tái)；引進(jìn)財(cái)務(wù)集中管理人才等，希望能夠幫助施工集團(tuán)更好地管理資金，盤活資源。