劉帥敏（中國(guó)石油化工股份有限公司天然氣榆濟(jì)管道分公司，山東 濟(jì)南 250101）

1 研究背景

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，加大對(duì)環(huán)保的重視，我天然氣需求量持續(xù)增高，綜合國(guó)內(nèi)外多家咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的研究，預(yù)計(jì)2020 年我國(guó)天然氣需求量將達(dá)3300 億立方米，2030 年增至5500 億立方米，中國(guó)天然氣產(chǎn)業(yè)的發(fā)展持續(xù)向好，進(jìn)入了黃金期，為天然氣管道運(yùn)營(yíng)企業(yè)提供了良好基礎(chǔ)和廣闊前景。在抓好安全運(yùn)行的前提下，天然氣管道企業(yè)加大了固定資產(chǎn)的投資，一是根據(jù)天然氣資源的情況，規(guī)劃、籌建新的管線，實(shí)現(xiàn)原有管道的互聯(lián)互通，增加氣源，實(shí)現(xiàn)供氣管道的網(wǎng)絡(luò)化，提升資源調(diào)配能力；二是根據(jù)市場(chǎng)情況，對(duì)現(xiàn)有輸氣場(chǎng)站進(jìn)行改造，提升輸氣能力，最大限度提升管輸收益。

在此背景下，天然氣工程項(xiàng)目增多，在實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)效益最大化的過(guò)程中，投資計(jì)劃管理就顯得尤為重要。

天然氣工程項(xiàng)目建設(shè)可以劃分為“三個(gè)階段，9 個(gè)環(huán)節(jié)”。“三個(gè)階段”是按照項(xiàng)目建設(shè)周期，將天然氣工程項(xiàng)目建設(shè)劃分為決策階段、實(shí)施階段、評(píng)價(jià)階段。為了便于實(shí)施，又可將其細(xì)化為“9個(gè)環(huán)節(jié)”即項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、工程設(shè)計(jì)、組織招標(biāo)、簽訂合同、開(kāi)工建設(shè)、結(jié)算決算、竣工驗(yàn)收、評(píng)價(jià)階段。投資計(jì)劃管理主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目建議階段的規(guī)則制定、參與方案審查、審核投資測(cè)算；負(fù)責(zé)組織、審核可研編制、投資估算、提報(bào)辦理項(xiàng)目批復(fù)；負(fù)責(zé)審核、報(bào)審工程設(shè)計(jì)過(guò)程中的投資概算；參與招標(biāo)方案確定、進(jìn)行招標(biāo)控制價(jià)的測(cè)算；參與合同談判及合同會(huì)簽；在項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)過(guò)程中，負(fù)責(zé)全面跟蹤進(jìn)度及投資控制、審核簽證變更預(yù)算；全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的結(jié)算審核及辦理，并配合決算；參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，并開(kāi)展造價(jià)分析；待項(xiàng)目投運(yùn)后，組織、開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

由上可見(jiàn)，天然氣工程項(xiàng)目是投資計(jì)劃管理的載體，投資計(jì)劃管理貫穿于工程建設(shè)項(xiàng)目的始終。

在天然氣產(chǎn)業(yè)大發(fā)展的背景下，如何有效的運(yùn)用投資計(jì)劃管理促進(jìn)天然氣工程項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化顯得十分重要。

2 投資計(jì)劃管理的現(xiàn)狀

2.1 重視項(xiàng)目實(shí)施階段，忽視決策階段

在項(xiàng)目前期中，制度不健全、界面不清晰、職責(zé)不明確、流程不順暢、格式不規(guī)范，導(dǎo)致前期方案的質(zhì)量不高，設(shè)計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合差、近期與遠(yuǎn)期結(jié)合差，在施工過(guò)程中出現(xiàn)“兩張皮”現(xiàn)象，現(xiàn)場(chǎng)變更、簽證多，工程項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)增大。

2.2 重視項(xiàng)目施工過(guò)程管理，忽視投資計(jì)劃管理

在建設(shè)中，對(duì)于投資計(jì)劃管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為投資管理只是計(jì)劃管理部門(mén)、結(jié)算管理部門(mén)的事情，缺乏科學(xué)健全的投資計(jì)劃管理體系。同時(shí)，施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員沒(méi)有“簽量計(jì)價(jià)”的理念，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)工程量的核定，簽證、變更的簽認(rèn)，較為隨意，往往會(huì)導(dǎo)致投資超概算。

3 加強(qiáng)天然氣工程項(xiàng)目中投資計(jì)劃管理

一個(gè)科學(xué)投資管理體系的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，能高效協(xié)調(diào)企業(yè)各種資源，有效推動(dòng)工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的投資收益。在投資計(jì)劃管理中充分運(yùn)用“戴明環(huán)”即PDCA 循環(huán)，細(xì)化投資計(jì)劃的管理。結(jié)合企業(yè)的實(shí)際狀況和天然氣工程項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，建立符合項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際的PDCA循環(huán)，企業(yè)中的各種資源以項(xiàng)目建設(shè)為共同目標(biāo)，通過(guò)循環(huán)把工程項(xiàng)目的各項(xiàng)工作有機(jī)地聯(lián)系起來(lái)，彼此協(xié)同，互相促進(jìn)。

3.1 加強(qiáng)項(xiàng)目前期研究質(zhì)量，持續(xù)優(yōu)化可研，從源頭上落實(shí)效益理念

第一，從立項(xiàng)的程序上進(jìn)行把控。質(zhì)量控制就要尋求一定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，將其流程化、表單化，使其具有較強(qiáng)的可操作性，能有效的提升項(xiàng)目前期研究的質(zhì)量。首先，根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合投資的金額，進(jìn)行分類(lèi)，采取分類(lèi)、分級(jí)管理。例如，對(duì)天然氣管道工程項(xiàng)目的劃分，總投資在5000 萬(wàn)元以上為一類(lèi)項(xiàng)目；總投資1000 萬(wàn)元以上，5000 萬(wàn)元以下為二類(lèi)項(xiàng)目；總投資在1000 萬(wàn)元以下的為三類(lèi)項(xiàng)目。其次，按照分類(lèi)，分門(mén)別類(lèi)的制定，項(xiàng)目前期方案、可行性研究方案的編制格式，將其表單化，提高其可操作性。例如，項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)必要性、主要工程內(nèi)容、統(tǒng)籌計(jì)劃安排，實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題。最后，制定業(yè)務(wù)流程圖。從程序上進(jìn)行梳理，使項(xiàng)目前期的工作流程更加清晰。

第二，從項(xiàng)目可研的深度上進(jìn)行把控。在項(xiàng)目立項(xiàng)的選取上，緊貼企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，緊緊圍繞著“效益”和“發(fā)展”，從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行分析，堅(jiān)持技術(shù)、政策、經(jīng)濟(jì)多角度結(jié)合，保障工程建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)上的科學(xué)性，政策上的可行性與合法合規(guī)性，經(jīng)濟(jì)上的合理性與效益型。

3.2“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，在天然氣工程項(xiàng)目中充分發(fā)揮投資計(jì)劃管理的統(tǒng)籌和引領(lǐng)作用

充分的事前準(zhǔn)備和有效的協(xié)同配合，能加強(qiáng)對(duì)資源的優(yōu)化配置，能有效促進(jìn)建設(shè)目標(biāo)的達(dá)成，所以，計(jì)劃要到位，要編制詳細(xì)的項(xiàng)目推進(jìn)計(jì)劃。其次，好的目標(biāo)需要有效的執(zhí)行，劃清工作界限，責(zé)任到人，才能推動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。將各工程建設(shè)項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)進(jìn)行劃分，目標(biāo)進(jìn)行分解，將各項(xiàng)工作明確到“月”，實(shí)施“清單式”的管理模式，各部門(mén)、單位將按照既定的“路線圖”推進(jìn)工程項(xiàng)目的建設(shè)。

3.3 加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的動(dòng)態(tài)跟蹤，確保投資可控、在控

在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，作為投資計(jì)劃的管理部門(mén)，要加強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)，建立多部門(mén)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤、反饋，對(duì)每月的工作任務(wù)落實(shí)情況進(jìn)行督查反饋，針對(duì)偏差情況，督促責(zé)任部門(mén)及時(shí)糾偏，做到時(shí)間、任務(wù)、責(zé)任、效果“四到位”，為各工程建設(shè)項(xiàng)目有序推進(jìn)提供保障。具體到工作實(shí)際中，可以根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，設(shè)置臺(tái)賬跟蹤、報(bào)表跟蹤（每月定期推送的工作量報(bào)表、投標(biāo)報(bào)表等）或者會(huì)議跟蹤。以會(huì)議跟蹤為例，建立例會(huì)制度，打造信息溝通和解決問(wèn)題的平臺(tái)。在會(huì)上，匯報(bào)當(dāng)月工程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展及下步的工作安排；對(duì)已出現(xiàn)的問(wèn)題提出解決措施；潛在問(wèn)題進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)制定糾偏措施，及早解決計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展的實(shí)際情況，對(duì)人力、物力資源進(jìn)行合理優(yōu)化配置，提高投資計(jì)劃管理體制的應(yīng)變能力，在保障工程建設(shè)項(xiàng)目的安全、質(zhì)量的前提條件下，確保投資可控、在控制。

3.4 深入項(xiàng)目全過(guò)程，推行全過(guò)程造價(jià)管理，分階段實(shí)施造價(jià)管理控制

以全過(guò)程造價(jià)管理為抓手，將投資計(jì)劃管理全面融入到天然氣工程項(xiàng)目中去，從而達(dá)到控制投資的目的，有效避免投資超概算情況的發(fā)生。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的周期，將全過(guò)程造價(jià)管理劃分為項(xiàng)目前期決策階段、施工圖預(yù)算階段、招標(biāo)（談判）階段、現(xiàn)場(chǎng)施工階段、項(xiàng)目結(jié)算階段等五個(gè)階段，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行分級(jí)管控，全程參與。

在項(xiàng)目決策階段，做好項(xiàng)目估算，確保資金估算的準(zhǔn)確性和經(jīng)濟(jì)上的合理性；提前介入施工設(shè)計(jì)圖審查，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需求，科學(xué)合理的開(kāi)展預(yù)算編制和審查，確保預(yù)算內(nèi)容準(zhǔn)確全面反映工程建設(shè)的工作量，為項(xiàng)目造價(jià)控制打牢基礎(chǔ)；優(yōu)選符合項(xiàng)目特點(diǎn)的招標(biāo)（合同）計(jì)價(jià)方式，并對(duì)標(biāo)底（招標(biāo)控制價(jià)）進(jìn)行測(cè)算，為項(xiàng)目造價(jià)管理錨定方向；扎根項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行施工過(guò)程中的變更、簽證管理，強(qiáng)化施工過(guò)程造價(jià)管理，豐富施工過(guò)程資料，將項(xiàng)目造價(jià)控制落在實(shí)處；項(xiàng)目結(jié)算階段嚴(yán)把關(guān)，依法合規(guī)開(kāi)展結(jié)算工作，保障承發(fā)包雙方合法利益。

3.5 重視項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃管理的閉環(huán)。

投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指在遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正的原則下，對(duì)投資項(xiàng)目目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響進(jìn)行系統(tǒng)、客觀的評(píng)價(jià)分析、評(píng)定項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、項(xiàng)目規(guī)劃和決策的合理性以及項(xiàng)目的效益，并分析產(chǎn)生偏差的主要原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出對(duì)策建議。一般在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后1~2年開(kāi)展后評(píng)價(jià)。實(shí)施后評(píng)價(jià)制度，使投資計(jì)劃管理實(shí)現(xiàn)閉環(huán)，提高科學(xué)決策水平和管理能力，提高勘察、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理和運(yùn)營(yíng)管理水平，提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益。

4 結(jié)語(yǔ)

投資計(jì)劃管理在整個(gè)工程建設(shè)中起著“龍頭”作用，其貫穿天然氣工程項(xiàng)目始末，是一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作，在整個(gè)項(xiàng)目中起到“穿針引線”的作用，將項(xiàng)目涉及的前期、招投標(biāo)、合同、物資、安全、施工、檔案等各部門(mén)進(jìn)行有機(jī)協(xié)調(diào)，建立起多部門(mén)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，有效推進(jìn)天然氣工程項(xiàng)目的實(shí)施，落實(shí)企業(yè)投資效益。