亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        受益所有人透明度國際標(biāo)準(zhǔn)及我國實(shí)踐

        2019-12-30 01:43:27張峰
        時(shí)代金融 2019年32期
        關(guān)鍵詞:融資

        張峰

        摘要:受益所有人是指最終擁有或者控制所發(fā)生交易實(shí)際利益的自然人,以及對(duì)法人或法律安排具有實(shí)際控制力的人員。本文主要講述我國按照FATF建議要求,確保預(yù)防法人和法律安排不被濫用于洗錢、恐怖融資、逃稅等犯罪活動(dòng),具有重要的意義。

        關(guān)鍵詞:融資? 義務(wù)機(jī)構(gòu)? 受益所有人

        一直以來,因收益所有人透明度不高,容易成為洗錢和恐怖分子濫用的犯罪工具。為此,2012年FATF40條建議(新)24條與25條中,明確了法人和法律安排受益所有人透明度建議。為幫助各國更有效執(zhí)行建議,F(xiàn)ATF于2014年發(fā)布了《受益所有人透明度指引》(以下簡稱《指引》),受到世界銀行、聯(lián)合國安理會(huì)等國際組織的廣泛認(rèn)可。就我國而言,按照FATF建議要求執(zhí)行。

        一、《指引》概述

        (一)《指引》的內(nèi)容與要求

        1.《指引》的目的與意義。《指引》是對(duì)金融行動(dòng)特別工作組建議24關(guān)于法人受益所有人透明度、建議25法律安排受益所有人透明度標(biāo)準(zhǔn)的解釋或細(xì)化,旨在幫助各國更加有效地執(zhí)行建議。

        2.《指引》的邏輯關(guān)系及核心內(nèi)容?!吨敢返哪繕?biāo)是預(yù)防法人和法律安排被洗錢和恐怖融資等有關(guān)犯罪濫用?!吨敢返暮诵膬?nèi)容為:通過建立機(jī)制,確保法人和法律安排的受益所有權(quán)信息準(zhǔn)確、完整、最新、及時(shí)可得、可利用等。

        3.《指引》與建議24、25及其他建議的關(guān)系。履行建議24、25規(guī)定的義務(wù)依賴于金融機(jī)構(gòu)及特定非金融行業(yè)和職業(yè)按照建議10和建議22收集和持有的客戶盡職調(diào)查信息,執(zhí)行建議10和建議22獲得的信息是執(zhí)行建議24、25的基礎(chǔ)與前提。

        4.國際合作。經(jīng)濟(jì)全球化環(huán)境下,由于法人和法律安排涉及多個(gè)司法管轄區(qū),法人和法律安排的種類、各司法管轄區(qū)的法制和監(jiān)管環(huán)境、洗錢和恐怖融資的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素不同,因此對(duì)受益所有人信息要求也各不相同。

        (二)《指引》關(guān)于加強(qiáng)法人受益所有人透明度的措施(建議24)

        1.了解與法人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)?!吨敢?7條規(guī)定:各國必須了解法人及其有關(guān)風(fēng)險(xiǎn),建立以下機(jī)制:(a)對(duì)法人進(jìn)行識(shí)別并描述其種類、形式、特征;(b)識(shí)別和描述法人創(chuàng)立的過程以及獲得、記錄法人的基本信息和收益所有人信息;(c)使以上信息公開利用《指引》28條規(guī)定:各國需對(duì)法人進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,作為國家洗錢和恐怖融資整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分,應(yīng)考慮有關(guān)的法律法規(guī)對(duì)特定國家適用的環(huán)境(條件)問題。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅要考慮影響法人的國內(nèi)因素,也應(yīng)考慮跨國集團(tuán)法人面臨的國際環(huán)境,對(duì)于反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管薄弱的國家(地區(qū))法人機(jī)構(gòu),需引起額外關(guān)注。

        2.基本的受益所有人信息?!吨敢?9、30條對(duì)公司注冊機(jī)構(gòu)獲得的信息為:公司的名稱、注冊證明、法律形式、注冊辦公地址、基本的管理權(quán)力(如:公司章程、細(xì)則)和董事名單,并保障公司注冊機(jī)構(gòu)持有的信息公開可得。《指引》31條對(duì)公司應(yīng)獲得并記錄的信息要求為:除公司注冊機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得的信息外還需要登記公司股東或成員的基本信息,包括每位股東持有的股票數(shù)、股票種類(包括相關(guān)投票權(quán))。

        3.受益所有人信息?!吨敢?2條規(guī)定:各國應(yīng)保存完整、準(zhǔn)確和及時(shí)的法人受益所有人信息,保障其主管部門能及時(shí)獲得這些信息。法人受益所有人信息應(yīng)按以下原則確定:核實(shí)最終控制法人所有者權(quán)益的自然人身份;如果懷疑所有者權(quán)益控制者不是受益所有人,或者自然人沒有通過所有者權(quán)益控制法人的特殊情況需識(shí)別能用其他方式控制法人的自然人;仍然不能識(shí)別受益所有人信息時(shí),金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理措施,核實(shí)法人高級(jí)管理人員的自然人身份。

        4.加強(qiáng)法人透明度的其他措施。《指引》第34條規(guī)定,各國應(yīng)執(zhí)行以下基本要求以加強(qiáng)法人透明度:(a)信息的準(zhǔn)確和及時(shí)更新,即在法人設(shè)立時(shí),這些信息應(yīng)該是有效的和準(zhǔn)確的,并且在法人存續(xù)期內(nèi)及時(shí)更新這些信息;(b)對(duì)違規(guī)行為的制裁,各國確保對(duì)不能執(zhí)行建議24要求的行為進(jìn)行追責(zé),且過罰相當(dāng);(c)各國必須采取針對(duì)性措施,預(yù)防掩飾公司所有人的各種行為,包括無記名股票、無記名股權(quán)證、代理股東和代理董事。《指引》第35條、第36條是對(duì)第34條的要求,要求各國采取措施預(yù)防無記名股票和無記名股權(quán)證、代理股東、來歷董事被濫用。

        (三)《指引》關(guān)于加強(qiáng)法律安排受益所有人透明度措施(建議25)

        《指引》中的法律安排主要指信托業(yè)務(wù),受益所有人信息包括:委托人、受托人、保護(hù)人(如果有)、受益人的身份信息,或者最終對(duì)信托有效控制的自然人的身份信息;其他為信托提供服務(wù)的被監(jiān)管對(duì)象例如信托服務(wù)機(jī)構(gòu)的基本信息。要求與法人類似,在此不再贅述。

        二、我國實(shí)踐

        2017年、2018年出臺(tái)相關(guān)文件,就金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)受益所有人透明度有關(guān)工作提出了一系列具體要求,明確了目標(biāo)、方法和途徑。然而就實(shí)踐情況,選取某市部分金融機(jī)構(gòu)開展調(diào)研,總體情況顯示受益所有人透明度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

        (一)工作進(jìn)度參差不齊

        總體來講全國性銀行系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)鏈條長、逐級(jí)部署耗時(shí)長;地方性銀行工作部署傳導(dǎo)快,但因技術(shù)手段落后,客戶基數(shù)相對(duì)大等客觀因素,工作進(jìn)度也不盡如人意。

        (二) 執(zhí)行中存在的問題和困難

        1.義務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)新規(guī)掌握不夠,理解不透。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)識(shí)誤區(qū):將受益所有人混同于原先要求識(shí)別的控股股東和實(shí)際控制人;同時(shí)簡化或豁免受益所有人身份識(shí)別。

        2.義務(wù)機(jī)構(gòu)尚未形成與新規(guī)相適應(yīng)的工作機(jī)制。地方性法人銀行則普遍存在反洗錢工作集中在個(gè)別部門,“政不出中樞”的不合理現(xiàn)象,受益所有人身份識(shí)別進(jìn)一步暴漏了現(xiàn)有機(jī)制的不合理性,并集中表現(xiàn)為受益所有人識(shí)別的責(zé)任歸屬在柜員、客戶經(jīng)理等營銷條線和反洗錢崗位人員等內(nèi)控合規(guī)條線間扯皮推諉。

        3.受益所有人身份識(shí)別目前尚缺乏權(quán)威有效的信息和數(shù)據(jù)來源。從目前調(diào)查情況來看,“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”是目前政府主辦的公信力最高查詢平臺(tái),但該平臺(tái)尚未對(duì)企業(yè)公示信息的種類和內(nèi)容做明確要求和硬性約束,系統(tǒng)對(duì)企業(yè)股東及出資信息的公示截止到2014年2月28日,導(dǎo)致公示的股東、高管信息和企業(yè)提供的證明材料不一致的情況也經(jīng)常出現(xiàn)。

        4.政策宣傳力度不足,社會(huì)公眾缺乏必要的認(rèn)知度。 據(jù)調(diào)查,金融機(jī)構(gòu)在新規(guī)執(zhí)行中反映最集中的障礙就是客戶的不配合甚至抵觸。有的客戶答應(yīng)提供資料,但在落實(shí)辦理的時(shí)間上一再推延或提供瑕疵信息,有的干脆以個(gè)人隱私和信息安全為由拒絕提供。

        三、相關(guān)建議

        (一)明確負(fù)責(zé)法人和法律安排受益所有權(quán)透明度的主管部門

        一是明確主管部門和成員單位各自職責(zé)。由主管部門負(fù)責(zé)制定加強(qiáng)法人和法律安排受益所有人透明度總指引,相關(guān)成員單位根據(jù)監(jiān)管的行業(yè)實(shí)際,制定行業(yè)性的受益所有人透明度指引或規(guī)則;二是行業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)法人和法律安排進(jìn)行洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)高低確定相應(yīng)的措施或機(jī)制。

        (二)盡快將特定非金融行業(yè)和職業(yè)納入反洗錢監(jiān)管范疇

        律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公證處、投資咨詢公司等特定非金融行業(yè)和職業(yè),掌握著大量有價(jià)值的受益所有人信息,在日常業(yè)務(wù)中被洗錢和恐怖融資濫用的可能性極高,同時(shí)也是法人和法律安排的服務(wù)提供者。為此,應(yīng)盡快賦予其反洗錢義務(wù),是滿足FATF建議要求與國際慣例接軌的必然要求。

        (三)先進(jìn)的信息技術(shù)手段是確保受益所有人透明度提升的有力保障

        充分利用大數(shù)據(jù)確保法人和法律安排的受益所有人基本信息可以通過互聯(lián)網(wǎng)公開查詢,并保障反洗錢部門和執(zhí)法部門除能查閱基本信息外,可以及時(shí)查閱受益所有人的完整信息。

        (四)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)關(guān)于受益所有人的客戶盡職調(diào)查能力

        要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢人員對(duì)受益所有權(quán)的概念、范圍、以及具體的盡職調(diào)查措施等內(nèi)容開展培訓(xùn),不斷提高反洗錢義務(wù)履行能力。

        (五)進(jìn)一步加強(qiáng)受益所有人身份識(shí)別的社會(huì)持續(xù)宣傳

        重點(diǎn)宣傳客戶享有良好金融服務(wù)的權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等關(guān)系,形成良好的反洗錢客戶基礎(chǔ)。

        參考文獻(xiàn):

        [1]霍煒.做好反洗錢客戶身份識(shí)別工作的建議[J].中國城市金融,2011(03):71.

        [2]羅璠.金融機(jī)構(gòu)反洗錢可疑交易監(jiān)測——基于新監(jiān)管政策視角[J].青海金融,2018(05):50-54.

        [3]呂震乾.論我國金融機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性義務(wù)[D].重慶大學(xué),2018.

        (作者系中國人民銀行朔州市中心支行支付結(jié)算科科長,經(jīng)濟(jì)師)

        猜你喜歡
        融資
        融資統(tǒng)計(jì)(2月21日~2月27日)
        融資統(tǒng)計(jì)(2月14日~2月20日)
        融資統(tǒng)計(jì)(2月7日~2月13日)
        融資統(tǒng)計(jì)(1月17日~1月23日)
        融資統(tǒng)計(jì)(1月10日~1月16日)
        融資統(tǒng)計(jì)(8月2日~8月8日)
        融資統(tǒng)計(jì)(6月14日~6月20日)
        融資統(tǒng)計(jì)(6月7日~6月14日)
        融資統(tǒng)計(jì)(5月24日~5月30日)
        融資統(tǒng)計(jì)(5月17日~5月23日)
        久久青草国产免费观看| 亚洲国产日韩精品一区二区三区 | 国产一区视频在线免费观看| 久久亚洲精彩无码天堂 | 国产av无码专区亚洲awww| 日日人人爽人人爽人人片av| 亚洲高清一区二区三区视频| 亚洲av无一区二区三区久久蜜桃| 男女高潮免费观看无遮挡| 亚洲综合色丁香婷婷六月图片| 久久精品综合国产二区| 久久伊人精品色婷婷国产| 免费国产a国产片高清网站| 国产女女做受ⅹxx高潮| 一本一道AⅤ无码中文字幕| av一区二区在线免费观看| 999国产精品999久久久久久| 国产精品无码不卡一区二区三区| 国产h视频在线观看网站免费| 色婷婷在线一区二区三区| 少妇裸体性生交| 最近中文字幕视频高清| 91综合久久婷婷久久| 精品亚洲av乱码一区二区三区| 国产精品久久久久久一区二区三区| 亚洲丁香五月激情综合| 久久亚洲中文字幕精品一区四| 成人自拍一二在线观看| 美女av一区二区三区| 国产一区二区三区小说| 亚洲女同性恋激情网站| 欧美老肥妇做爰bbww| 天天操夜夜操| 亚洲一区二区高清在线| 亚洲高清一区二区三区在线播放 | 国产激情一区二区三区在线蜜臀| 午夜一区二区视频在线观看| 日日碰狠狠添天天爽无码| 欧美精品AⅤ在线视频| 国产一区二区三区成人av| 成人免费看aa片|