袁國新

（中國工商銀行唐山曹妃甸支行，河北 唐山 063000）

在商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展的過程中，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展能為銀行的運(yùn)營構(gòu)建一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境，從而保證銀行的安全運(yùn)營，有效的規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失，具有極為重要的意義。目前，人民銀行已經(jīng)建立了宏觀的調(diào)控體系，旨在促進(jìn)銀行內(nèi)控管理機(jī)制的基本框架構(gòu)成，進(jìn)而達(dá)到保證銀行系統(tǒng)快速、健康發(fā)展的目的。然而，在商業(yè)銀行目前對內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)防范工作的落實(shí)情況來看，仍然存在著較為明顯的問題，對銀行的發(fā)展起到了一定的負(fù)面影響。故此，本文從我國商業(yè)銀行內(nèi)控工作開展的實(shí)際情況出發(fā)，分析內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范所具有的重要意義，并對存在于工作開展過程中的問題進(jìn)行剖析，給出相應(yīng)的解決措施，以期能夠助推我國銀行的發(fā)展。

一、銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展所具有的意義

（一）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能完善銀行的整體內(nèi)控體系

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展能夠?qū)?nèi)控體系的各個(gè)工作環(huán)節(jié)和工作流程進(jìn)行精細(xì)化的梳理，并對內(nèi)控工作的開展進(jìn)行規(guī)范化以及系統(tǒng)化的改進(jìn)，提升銀行內(nèi)控體系的整體工作效率與工作質(zhì)量，從而保證內(nèi)控體系的實(shí)施能夠取得良好的實(shí)際效益[1]。

（二）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展能保障銀行的資金安全

在商業(yè)銀行發(fā)展的過程中，資金安全是最為重要的一環(huán)，對銀行的發(fā)展起著決定性的作用。而內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展能夠使銀行在做出決策時(shí)有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)能夠良好地預(yù)見由于市場環(huán)境以及政策變化所帶來的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的發(fā)展能有一個(gè)相對安全的內(nèi)外部環(huán)境。

二、銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的問題淺析

（一）銀行的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展缺乏良好的環(huán)境

目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展的普遍情況是銀行對于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作都有一定的重視，然而實(shí)際工作的開展卻流于形式。首先，銀行疏于對內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范人員的培養(yǎng)與人才的儲備，導(dǎo)致銀行缺少內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展的直接施行者，難以取得良好的工作開展成績。其次，是目前銀行所實(shí)行的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范模式存在一定的滯后性，在對于風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測、控制以及管理等方面工作的開展過程中缺乏科學(xué)性，同時(shí)又不注重革新工作，極容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的制度不夠完善

銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范不完善的問題主要表現(xiàn)為對傳統(tǒng)的制度沿用過多，現(xiàn)在銀行內(nèi)的很多工作制度仍然是十幾年前制定的，嚴(yán)重缺乏與時(shí)代的結(jié)合[2]。例如，目前許多銀行的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作對操作方式并沒有規(guī)范化的要求，對于風(fēng)控工作的問責(zé)制度也沒有落實(shí)到人頭，導(dǎo)致工作成效大打折扣。

三、銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)芳芳中問題的解決措施

（一）為銀行的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展?fàn)I造良好的環(huán)境

為銀行營造良好的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境工作是十分重要的，在新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，銀行首先要做到將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范這一意識與銀行發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行融合，可以通過會議以及文件的形式多進(jìn)行宣傳來提升銀行內(nèi)部整體的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、防范方面的意識，并積極開展對員工的相關(guān)培訓(xùn)工作。其次，銀行要做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的落實(shí)工作，建立專門的內(nèi)部控制工作小組，并由“一把手”進(jìn)行牽頭，保證工作開展的力度。在這一環(huán)節(jié)中，還要注意定期開展監(jiān)督檢查工作。

（二）完善銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范制度

制度的完善在銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范過程中有重要的意義[3]。首先，銀行要重視制度所能發(fā)揮出的指導(dǎo)效用，通過制定針對性的風(fēng)控管理與風(fēng)險(xiǎn)防范制度來提升銀行風(fēng)控工作的前瞻性以及全面性，保證銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范覆蓋的全面性。其次，銀行要對所實(shí)施的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范制度進(jìn)行革新工作，結(jié)合先進(jìn)的相關(guān)研究理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，輔以對銀行內(nèi)部實(shí)際情況的分析，制定出適用性高的制度，并在工作流程環(huán)節(jié)突出對激勵機(jī)制以及懲處機(jī)制的完善，保障工作的開展效果。

四、結(jié)束語

綜上所述，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展對于銀行來說具有十分重要的意義，銀行要引起足夠的重視，對存在于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的問題進(jìn)行深入分析，并采取有效的措施加以解決。