樊紀(jì)宣
“蘇某彬身為國家工作人員,在擔(dān)任武漢鐵路煙草專賣局襄陽管理處批發(fā)部經(jīng)理期間,利用經(jīng)手銷售本單位卷煙的職務(wù)便利,多次挪用公款用于其炒股、購買彩票及借給他人使用,其行為已構(gòu)成挪用公款罪?!?019年6月10日,蘇某彬被襄陽市樊城區(qū)人民法院判處有期徒刑6年6個月,并追繳其未歸還的公款408萬余萬元。
貨款不分離打起公款主意
武漢鐵路煙草專賣局襄陽管理處批發(fā)部是武漢鐵路局集團(tuán)公司武漢鐵路煙草專賣局下屬的全民所有制企業(yè),單位設(shè)有經(jīng)理、庫房管理員、訪銷員、財(cái)務(wù)4個崗位,另有若干聘用人員。
該批發(fā)部雖然建立了財(cái)務(wù)賬目,但僅僅是簡單地記錄了財(cái)務(wù)賬,對貨款的去向、用途、結(jié)余等情況不監(jiān)管、不跟蹤、不審核?!?007年左右,看到周圍朋友都在投資股票,我便投了十幾萬元玩玩,還賺了不少?!碧K某彬告訴調(diào)查人員,那時,他嘗到了甜頭。
2011年11月,蘇某彬就任批發(fā)部經(jīng)理后,發(fā)現(xiàn)單位在銷售卷煙模式上,銷售、收款、交款均由訪銷員一個人操作,沒有實(shí)現(xiàn)貨款分離。有的客戶將購煙款以現(xiàn)金方式交給訪銷員,并由訪銷員定期存入單位對公賬戶。為了向股市投入更大的資金,他打起了公款的主意。
公款成“私錢”進(jìn)了股市
當(dāng)年,單位訪銷員范某某向他反映,每次以現(xiàn)金收取的購煙款金額較大,攜帶大額現(xiàn)金去銀行又不太安全。蘇某彬便以確保單位貨款資金安全為由,讓客戶將購煙款存入自己的個人賬戶。同時,蘇某彬在收到購煙款現(xiàn)金時也存入其個人賬戶。
“可最近幾年情況很不好,我覺得股市就是跟我作對,一到月底我要上繳貨款,贖回的時候股市往往大跌。”蘇某彬自嘲道。虧了以后就想到補(bǔ),從一開始的幾萬十幾萬,到后面近百萬,窟窿越捅越大,膽子也越來越大。
2011年底至2018年5月,巨額的資金從蘇某彬個人賬戶轉(zhuǎn)入其在申銀萬國的股票賬戶。截至2018年5月20日,他累計(jì)挪用公款9339萬余元,至案發(fā)尚有公款400多萬元未歸還。期間,蘇某彬還曾挪用85萬余元購買體育彩票。
造假銷售記錄千方百計(jì)逃避審計(jì)
2015年11月,單位財(cái)務(wù)黃某在對批發(fā)部庫存進(jìn)行抽檢時發(fā)現(xiàn),當(dāng)月銷售煙款清單金額與庫存出貨清單金額有近17萬元的出入,并將這一情況向蘇某彬作了匯報(bào)?!疤K某彬跟我說,有家客戶最近資金周轉(zhuǎn)緊張,貨款還沒與我們結(jié)算,等客戶錢交了就存入單位賬戶里面?!眱H憑蘇某彬的一面之詞,此事就被搪塞了過去。為逃避單位追查,每月月底,蘇某彬向財(cái)務(wù)部門提交虛假的銷售明細(xì)報(bào)表,并用后次挪用的公款歸還前次挪用的公款。
2014年至2017年期間,每到年底,武漢鐵路煙草專賣局也對襄陽管理處批發(fā)部進(jìn)行了例行的財(cái)務(wù)審計(jì),但每次都不夠深入,沒有發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)問題。
8年時間里,9339萬余元的公款被蘇某彬挪用,直至在股市和彩票中虧損400多萬,窟窿大到無法填補(bǔ)時,蘇某彬的“監(jiān)守自盜”再也無法瞞天過海,得以敗露。
在司法機(jī)關(guān)判決之前,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)已給予蘇某彬開除黨籍、開除公職處理。