郭偉平

2018年11月14日，國(guó)家主席習(xí)近平主持召開(kāi)中央全面深化改革委員會(huì)第五次會(huì)議，在審議通過(guò)的《加快完善市場(chǎng)主體退出制度改革方案》中強(qiáng)調(diào)，破產(chǎn)制度改革方案是重中之重，完善破產(chǎn)制度對(duì)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主體退出無(wú)障礙、提高金融風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)測(cè)性、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有重大意義。所以，破產(chǎn)法被認(rèn)為是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之“憲法”，在新舊經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換和結(jié)構(gòu)性去杠桿過(guò)程中具有逆周期“調(diào)節(jié)器”和“穩(wěn)定器”功能，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。銀行一定要充分認(rèn)識(shí)破產(chǎn)法的重要性，要善于掌握和利用破產(chǎn)法來(lái)維護(hù)己方的合法權(quán)益，維護(hù)金融安全。

銀行債權(quán)人很多時(shí)候是一個(gè)破產(chǎn)案件中的債權(quán)金額最大的債權(quán)人，銀行金融債權(quán)的總額也往往在總債權(quán)額中占比很大，僅少數(shù)幾家銀行金融債權(quán)就占總債權(quán)額半數(shù)以上的破產(chǎn)案件并不少見(jiàn)?？梢哉f(shuō)，有效地處理好銀行金融債權(quán)，破產(chǎn)案件基本成功了一半。

實(shí)踐中，銀行在遭遇企業(yè)不能按期清償債務(wù)時(shí)，通過(guò)傳統(tǒng)的訴訟或仲裁、執(zhí)行、保全等手段清收債權(quán)，均比較熟悉且輕車熟路。但遭遇債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)清算或破產(chǎn)重整時(shí)，如何在破產(chǎn)程序中最大化維護(hù)己方的權(quán)利，則需要認(rèn)真的研究和探討。而實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，很大一部分銀行對(duì)債務(wù)人企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序后，如何維護(hù)己方債權(quán)仍不夠重視。通常僅采取一些規(guī)定性的動(dòng)作，如申報(bào)債權(quán)、參加債權(quán)人會(huì)議等。而沒(méi)有對(duì)如何申報(bào)債權(quán)進(jìn)行細(xì)致的研究，如何根據(jù)破產(chǎn)重整中重整方案的制定而有針對(duì)性的制定己方的債權(quán)申報(bào)方案及如何與管理人、重整投資人進(jìn)行談判等。

對(duì)于銀行如何在破產(chǎn)程序中有效維權(quán)，筆者結(jié)合自身的體會(huì)，提出幾點(diǎn)淺見(jiàn)，僅供參考。

? 一、首先，銀行應(yīng)加大對(duì)破產(chǎn)法的重視

近幾年，破產(chǎn)案件數(shù)量得到了很大的突破，破產(chǎn)法律規(guī)范的建設(shè)也是日新月異?？梢哉f(shuō)，破產(chǎn)法正越來(lái)越引起人們的重視。銀行金融債權(quán)更應(yīng)該順應(yīng)時(shí)勢(shì)，提高對(duì)破產(chǎn)法的重視，加強(qiáng)對(duì)其的研究。

而筆者在實(shí)務(wù)中，卻感覺(jué)到一部分銀行對(duì)破產(chǎn)法似乎并不了解，或者說(shuō)了解不深，以至于并不能充分維護(hù)己方的權(quán)益。就以銀行債權(quán)的申報(bào)為例來(lái)說(shuō)，銀行債權(quán)相比其他如一般企業(yè)、個(gè)人等普通債權(quán)，在提交債權(quán)申報(bào)資料、參會(huì)表決、與管理人溝通、提起相關(guān)異議等方面應(yīng)該更專業(yè)，提交的資料更全面、更充分。但在債權(quán)申報(bào)環(huán)節(jié)，卻能看出有一部分銀行債權(quán)人對(duì)企業(yè)破產(chǎn)并未引起足夠的重視。最常見(jiàn)的表現(xiàn)在，申報(bào)的利息計(jì)算存在瑕疵，被管理人否決。銀行債權(quán)通常存在罰息、復(fù)利等，這些利息的計(jì)算方式比較復(fù)雜，尤其在結(jié)合“結(jié)息日、付款日”等專業(yè)術(shù)語(yǔ)的界定情況下，常存在因結(jié)息日的理解不同而導(dǎo)致利息計(jì)算的不同。而銀行作為專門的金融機(jī)構(gòu)，卻在利息、罰息、復(fù)利等的計(jì)算上與管理人存在差異，并且出現(xiàn)又在異議訴訟中敗訴的情況。

其次，表現(xiàn)在未能充分研究破產(chǎn)企業(yè)的情況，制定有針對(duì)性的方案。應(yīng)該說(shuō)，銀行對(duì)企業(yè)還是比其他債權(quán)人要更了解，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、債務(wù)等情況也更熟悉，如果能提前做足功課，該企業(yè)能夠出臺(tái)什么樣的重整償債方案，基本上也就能做到心中有數(shù)。在此基礎(chǔ)上，制定有針對(duì)性的方案，包括債權(quán)申報(bào)方案（是否申報(bào)、申報(bào)多少，普通債權(quán)申報(bào)多少、有擔(dān)保債權(quán)申報(bào)多少等）、追償方案（對(duì)債務(wù)人、對(duì)擔(dān)保人各自如何追償）、重整方案的表決方案（是否同意重整方案，對(duì)重整方案可提出哪些建議等）等，就能夠提前做好準(zhǔn)備，各個(gè)方案相互銜接和配合，最終達(dá)到最大化維護(hù)銀行債權(quán)的權(quán)益。而大部分銀行并沒(méi)有針對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)對(duì)方案，而只是公式化的債權(quán)申報(bào)、參加債權(quán)人會(huì)議等，并不做深入的研究工作。

? 二、銀行應(yīng)盡量將可能進(jìn)入破產(chǎn)程序的相關(guān)債權(quán)的處置、應(yīng)對(duì)工作提前

最近在接觸和研究的幾個(gè)案例，因企業(yè)未能按期償還銀行債權(quán)，銀行因此要求企業(yè)追加擔(dān)保，企業(yè)以其名下的某土地為銀行設(shè)置了抵押擔(dān)保。結(jié)果之后一年內(nèi)，該企業(yè)進(jìn)入了破產(chǎn)程序，銀行設(shè)置的該項(xiàng)抵押擔(dān)保被管理人根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第31條認(rèn)為屬于人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的“對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?！钡男袨?，向法院申請(qǐng)撤銷，并得到了法院支持。另一個(gè)案件是因該企業(yè)涉及其他訴訟，觸及了銀行的加速到期條款，被銀行解除了合同，并要求企業(yè)提前償還了貸款。結(jié)果觸及《企業(yè)破產(chǎn)法》第32條的個(gè)別清償?shù)?個(gè)月期限，被管理人以在企業(yè)已存在破產(chǎn)情狀下仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人單獨(dú)清償為由，申請(qǐng)法院進(jìn)行了撤銷。這些典型案例提示銀行，一定要重視破產(chǎn)法與其他法律的特別之處，及早做好相應(yīng)的工作。

此外，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的特別規(guī)定，銀行債權(quán)的利息從法院受理破產(chǎn)之日起停止計(jì)算。企業(yè)破產(chǎn)通常周期較長(zhǎng)，短則幾個(gè)月，長(zhǎng)則幾年，這樣雖然銀行最后得到一定程度的清償，但算上破產(chǎn)期間利息的損失，則銀行的實(shí)際受償率是更低了。

由于銀行監(jiān)管制度本身的缺陷以及商業(yè)銀行對(duì)破產(chǎn)制度的認(rèn)識(shí)不足，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)破產(chǎn)缺乏足夠的有效應(yīng)對(duì)策略，甚至束手無(wú)策。因此，銀行債權(quán)的保護(hù)需要主動(dòng)積極，越早越好。

? 三、要善于利用破產(chǎn)法賦予的債權(quán)人權(quán)利來(lái)維護(hù)己身權(quán)益

除債權(quán)申報(bào)外，銀行還要善于利用《企業(yè)破產(chǎn)法》賦予債權(quán)人的權(quán)利，通過(guò)對(duì)債權(quán)審查進(jìn)行異議和監(jiān)督、行使優(yōu)先受償權(quán)、對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)程序監(jiān)督、積極行使撤銷權(quán)、追究保證人的責(zé)任，或者設(shè)立金融債權(quán)人委員會(huì)、監(jiān)督審查破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，追究破產(chǎn)企業(yè)出資人責(zé)任、否認(rèn)破產(chǎn)企業(yè)獨(dú)立法人資格等方面來(lái)維護(hù)己方權(quán)益。

銀行對(duì)積極行使撤銷權(quán)方面要予以重視，防止企業(yè)利用破產(chǎn)逃債。作為債權(quán)人的銀行，應(yīng)了解有無(wú)法撤銷情形，并要求管理人就此出具專項(xiàng)意見(jiàn)，盡量保全和擴(kuò)大供清償?shù)钠飘a(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)。尤其是要關(guān)注是否存在公司股東利用關(guān)聯(lián)關(guān)系等方式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的情況。

? 四、銀行也要善于利用破產(chǎn)的手段，盡早申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)，防止企業(yè)資產(chǎn)越來(lái)越差

對(duì)很多企業(yè)，甚至是僵尸企業(yè)，一些銀行還給予到期續(xù)貸、以新還舊等支持行為，是對(duì)社會(huì)資源的極大浪費(fèi)。對(duì)僵尸類企業(yè)，或者那些已經(jīng)陷入經(jīng)營(yíng)不善的境地，資產(chǎn)正在逐步惡化的企業(yè)，銀行也立即采取應(yīng)對(duì)措施，包括積極利用破產(chǎn)的方式，盡早申請(qǐng)其破產(chǎn)。

如果企業(yè)能盡早進(jìn)入破產(chǎn)程序，其擁有的產(chǎn)能、技術(shù)、資源、市場(chǎng)渠道等仍然具有較高的市場(chǎng)價(jià)值，企業(yè)也具有較高的拯救價(jià)值，盡早進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，也有利于招募重整投資人。銀行也可以充分利用自身?yè)碛械母鞣矫尜Y源，幫助企業(yè)招募合格的投資人。

綜上，金融穩(wěn)定對(duì)維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定非常重要，銀行債權(quán)要善于利用各種方式、手段維護(hù)自身權(quán)益。尤其是要深入了解、研究企業(yè)破產(chǎn)法，利用好破產(chǎn)法的獨(dú)特作用，盡最大力量維護(hù)銀行債權(quán)的利益。

（作者單位：山西華炬律師事務(wù)所）