侯升平

(山東社會(huì)科學(xué)院，山東 濟(jì)南 250002)

由溫室氣體排放引致的氣候變化問(wèn)題已經(jīng)成為全球的關(guān)切。為了達(dá)成全球節(jié)能減排的目的，1997年《京都議定書(shū)》明確了發(fā)達(dá)國(guó)家二氧化碳減排量化任務(wù)，但對(duì)發(fā)展中國(guó)家暫未提出相應(yīng)要求。隨著工業(yè)化進(jìn)程的加快，發(fā)展中國(guó)家的二氧化碳排放量迅速增加，以美國(guó)、歐盟為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家主張中印等發(fā)展中國(guó)家應(yīng)加快碳減排進(jìn)程，并希望通過(guò)“碳關(guān)稅”等手段實(shí)現(xiàn)其意圖。2009年6月，美國(guó)通過(guò)《清潔能源與安全法案》，授權(quán)美國(guó)海關(guān)等部門從2020年起對(duì)未實(shí)施碳減排限額國(guó)家的能源密集型進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)施“邊境碳調(diào)節(jié)措施”(BCAs)；2010年通過(guò)的《美國(guó)能源法案》也包括相似的內(nèi)容。2012年1月，歐盟擬開(kāi)征“航空碳排放稅”，(1)盡管目前航空碳排放稅由于遭到大多數(shù)非歐盟國(guó)家的抵制而被迫暫停征收，但歐盟國(guó)家并未放棄征收的努力，仍希望通過(guò)達(dá)成多邊協(xié)議繼續(xù)推行。意圖將航空業(yè)納入歐盟碳排放交易體系，并由此開(kāi)啟碳關(guān)稅全球一體化的帷幕。目前，碳關(guān)稅政策被認(rèn)為是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家針對(duì)來(lái)自中國(guó)等出口依賴度高的發(fā)展中國(guó)家能源密集型產(chǎn)品而設(shè)置的一種新型貿(mào)易壁壘，其一旦實(shí)施，極可能對(duì)中國(guó)的出口、貿(mào)易格局、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)等造成一定的負(fù)面影響。

改革開(kāi)放以來(lái)，隨著人們消費(fèi)結(jié)構(gòu)的不斷升級(jí)，特別是汽車、房地產(chǎn)等行業(yè)的迅猛發(fā)展，中國(guó)塑料和橡膠(以下簡(jiǎn)稱“塑膠”)行業(yè)進(jìn)入了蓬勃發(fā)展階段，并已成為全球最大的生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)。以塑料為例，2015年中國(guó)塑料產(chǎn)量為7560萬(wàn)噸，出口量達(dá)到973萬(wàn)噸，消費(fèi)量則高達(dá)8000萬(wàn)噸，占世界總消費(fèi)量的三成以上。

眾所周知，塑膠制品在生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量的二氧化碳，以及二硫化碳、非甲烷總烴等有機(jī)廢氣，從而嚴(yán)重影響大氣環(huán)境。為實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展，同時(shí)更好地應(yīng)對(duì)國(guó)外碳關(guān)稅等綠色貿(mào)易壁壘，中國(guó)高度重視節(jié)能減排問(wèn)題，明確了到2020年，將單位GDP碳排放強(qiáng)度在2005年的基礎(chǔ)上再降低40%-45%，并在《中美氣候變化聯(lián)合聲明》中作出2030年達(dá)到碳排放峰值承諾。具體到塑膠行業(yè)，國(guó)家工業(yè)和信息化部等部門提出，到2020年，塑膠制品制造等行業(yè)的VOCs(揮發(fā)性有機(jī)物)綜合去除率要達(dá)到70%以上。

目前學(xué)術(shù)界對(duì)中國(guó)塑膠制品廢氣排放的環(huán)境及經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究整體不足，尤其是在二氧化碳強(qiáng)度與碳關(guān)稅稅率的測(cè)算方面，這給稅務(wù)、環(huán)保等部門的征稅及其監(jiān)管帶來(lái)了困難，也導(dǎo)致應(yīng)對(duì)歐美碳關(guān)稅的準(zhǔn)備不足。2018年以來(lái)，美國(guó)特朗普政府對(duì)國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端采取單邊主義策略，并對(duì)中國(guó)頻頻揮舞貿(mào)易大棒，雖遭到中國(guó)的有力回?fù)?，但也反映出中?guó)存在貿(mào)易順差規(guī)模過(guò)大，出口地區(qū)結(jié)構(gòu)單一等問(wèn)題。美國(guó)貿(mào)易保護(hù)主義抬頭預(yù)示著未來(lái)“邊境碳調(diào)節(jié)措施”(碳關(guān)稅)的征收概率大增，對(duì)此，我們應(yīng)盡早研判其影響機(jī)理與程度，并采取積極的應(yīng)對(duì)策略，降低其對(duì)國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的不利影響。

一、碳關(guān)稅文獻(xiàn)綜述

雖然國(guó)際上碳關(guān)稅尚未付諸實(shí)踐，目前僅限于醞釀和理論探討，但相關(guān)研究已相當(dāng)豐富，主要集中在以下方面：

一是碳關(guān)稅的合理性與合法性研究。學(xué)者們關(guān)于碳關(guān)稅的合理性與合法性研究常常受到國(guó)家本位主義的影響。如Stigliz(2006)認(rèn)為，對(duì)未加入氣候協(xié)議的國(guó)家實(shí)施貿(mào)易制裁，符合WTO規(guī)則；(2)Stigliz J E.Making Globalization Work[M]．New York：W W Norton&Company．2006：215-267.P.E. Veel(2009)等的研究則認(rèn)為，只有實(shí)施了碳關(guān)稅，才能實(shí)現(xiàn)美國(guó)和外國(guó)企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，才能防止搭便車，促進(jìn)全球范圍的碳減排；(3)P.E. Veel.Carbon Tariffs and The WTO: An Evaluation of Feasible Policies[J], Journal of International Economic Law , 2009,(3).vol12:750.林伯強(qiáng)等(2012)利用多國(guó)CGE模型發(fā)現(xiàn)，碳關(guān)稅只會(huì)增加碳減排成本，而對(duì)全球二氧化碳減排收效甚微，故不具有合理性。同時(shí)，碳關(guān)稅違反了WTO非歧視原則，不具有合法性。(4)林伯強(qiáng)、李愛(ài)軍：《碳關(guān)稅的合理性何在?》，《經(jīng)濟(jì)研究》2012年第11期。

二是碳關(guān)稅環(huán)境與經(jīng)濟(jì)效應(yīng)研究。對(duì)碳關(guān)稅的環(huán)境與經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的分析，主要是從理論和實(shí)證的角度展開(kāi)。理論研究方面多借助CGE模型，A.Majocchi et al.(2002)借助CGE模型，發(fā)現(xiàn)碳關(guān)稅能夠提升歐盟成員國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)力，減少內(nèi)部失業(yè)。(5)Majocchi A. & Missaglia M. Environmental Taxes and Border Tax Adjustment [R].SIEP Working Paper 2002,No.127.周長(zhǎng)榮(2013)通過(guò)局部均衡模型認(rèn)為，碳關(guān)稅使高耗能產(chǎn)品的國(guó)際貿(mào)易量減少，從而抑制了高耗能產(chǎn)品出口貿(mào)易數(shù)量，達(dá)到了減排目的，但也會(huì)以抑制發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)及出口貿(mào)易發(fā)展為代價(jià)。(6)周長(zhǎng)榮：《碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)工業(yè)品出口貿(mào)易的影響與對(duì)策》，《河北學(xué)刊》2013年第2期。實(shí)證分析方面多為對(duì)行業(yè)的整體研究，具體到塑膠行業(yè)的研究則基本是空白。欒昊等(2014)通過(guò)模擬美國(guó)30美元/噸和60美元/噸碳關(guān)稅的研究指出，此舉可能導(dǎo)致我國(guó)GDP降低0.69%和1.3%，貿(mào)易條件降低0.46%和0.86%。碳排放量降低14.01和25.87百萬(wàn)噸。但是，由于存在“碳泄漏”，此舉對(duì)全球碳減排效果又非常有限，僅為9.59和18.25百萬(wàn)噸。(7)欒昊、楊軍：《美國(guó)征收碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)碳減排和經(jīng)濟(jì)的影響》，《中國(guó)人口·資源與環(huán)境》2014年第1期。陳松洲(2013)認(rèn)為，碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)外貿(mào)出口具有雙重性，一方面可能導(dǎo)致相關(guān)產(chǎn)品出口下降，對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)壓力增大；另一方面也具有促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、促進(jìn)綠色發(fā)展的積極效果。(8)陳松洲：《碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)外貿(mào)出口的雙重影響與應(yīng)對(duì)策略》，《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)》2013年第7期。陳紅蕾(2015)運(yùn)用GTAP模型模擬碳關(guān)稅經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，研究分別設(shè)置了20美元/噸、40美元/噸和60美元/噸三種碳關(guān)稅情景，也得出了相似的結(jié)論。(9)陳紅蕾、紀(jì)遠(yuǎn)營(yíng)：《美國(guó)征收碳關(guān)稅對(duì)中美貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)影響研究》，《經(jīng)濟(jì)與管理評(píng)論》2015年第3期。

三是碳關(guān)稅與中國(guó)的應(yīng)對(duì)策略研究。碳關(guān)稅一旦實(shí)施，中國(guó)對(duì)外貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)發(fā)展將受到較大沖擊。由此，學(xué)者們也提出了中國(guó)的應(yīng)對(duì)策略。陳繼紅等(2016)以歐盟航海碳稅為例，指出碳關(guān)稅不符合WTO的非歧視原則，有關(guān)國(guó)家一旦制定實(shí)施，中國(guó)就應(yīng)深入研究其征收法理，積極參與國(guó)際組織的措施謀劃與制定。(10)陳繼紅、張浩、羅萍：《歐盟航海碳稅政策: 行業(yè)影響與應(yīng)對(duì)策略》，《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》2016年第5期。樊綱(2009)提出，應(yīng)加快國(guó)內(nèi)產(chǎn)品升級(jí)，優(yōu)化出口結(jié)構(gòu)，減少高碳產(chǎn)品出口，實(shí)現(xiàn)對(duì)外貿(mào)易地區(qū)和產(chǎn)品多元化。(11)樊綱：《不如我們自己先征碳關(guān)稅》，《資源再生》2009年第9期。徐世騰(2017)認(rèn)為，中國(guó)應(yīng)積極推進(jìn)新能源的開(kāi)發(fā)和利用，大力發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)。但應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)承受能力循序漸進(jìn)地推動(dòng)，而非一蹴而就。(12)徐世騰、陳有志：《政治風(fēng)險(xiǎn)、自由貿(mào)易環(huán)境與我國(guó)企業(yè)OFDI地理布局——基于央企與地方企業(yè)的比較研究》，《華東師范大學(xué)學(xué)報(bào)》(哲社版)2017年第2期。曹裕、王子彥(2015)則認(rèn)為，應(yīng)基于“避免雙重征稅原則”，在國(guó)內(nèi)開(kāi)征碳稅。(13)曹裕、王子彥：《碳交易與碳稅機(jī)制比較研究》，《財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐》2015年第5期。葉莉(2012)則從引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)低碳技術(shù)，加大生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)清潔能源的使用，以及實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)方面提出對(duì)策。(14)葉莉、翟靜霞：《碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易影響的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析》，《天津大學(xué)學(xué)報(bào)》(社科版)2012年第2期。

通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的梳理可以發(fā)現(xiàn)，學(xué)者們對(duì)碳關(guān)稅的合法性、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和應(yīng)對(duì)策略等方面的研究，雖然內(nèi)容覆蓋面很廣，但卻難以形成較為一致的觀點(diǎn)。許多研究較為籠統(tǒng)，只注重定性分析，針對(duì)單一行業(yè)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究則不多見(jiàn)，針對(duì)中國(guó)這樣的發(fā)展中出口大國(guó)塑膠行業(yè)所開(kāi)展的相關(guān)研究更是難得一見(jiàn)。對(duì)此，本文擬深入分析碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)塑膠行業(yè)出口貿(mào)易可能造成的影響，并提出合理的應(yīng)對(duì)策略。

二、碳關(guān)稅作用機(jī)制的模型分析

碳關(guān)稅主要是針對(duì)貨物出口環(huán)節(jié)的征稅，通過(guò)出口變化傳導(dǎo)至國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，對(duì)一國(guó)某個(gè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生影響，這些影響包括對(duì)其出口產(chǎn)品、價(jià)格和貿(mào)易條件等的影響。由于貿(mào)易條件綜合反映了商品供求與價(jià)格因素，故本文重點(diǎn)分析碳關(guān)稅引起的貿(mào)易條件的變化。

貿(mào)易條件(Terms of Trade)是衡量一國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)效益的重要指標(biāo)，通常用公式表示為TOT=PIex/PIim。PIex和PIim分別表示出口價(jià)格指數(shù)和進(jìn)口價(jià)格指數(shù)。該指數(shù)越大，說(shuō)明出口相同數(shù)量的商品可以換取更多數(shù)量的進(jìn)口商品，貿(mào)易條件改善；反之，則代表貿(mào)易條件惡化。本文借鑒A. Marshall et al.的“提供曲線”分析碳關(guān)稅對(duì)進(jìn)出口國(guó)貿(mào)易條件的影響。

圖1 碳關(guān)稅對(duì)貿(mào)易條件的影響

假設(shè)出口國(guó)只出口高碳產(chǎn)品、進(jìn)口低碳產(chǎn)品，進(jìn)口國(guó)只出口低碳產(chǎn)品、進(jìn)口高碳產(chǎn)品。如圖1，OA代表進(jìn)口國(guó)出口低碳產(chǎn)品供給曲線，OB代表未征收碳關(guān)稅之前，進(jìn)口國(guó)進(jìn)口高碳產(chǎn)品供給曲線，進(jìn)口國(guó)進(jìn)口高碳產(chǎn)品的數(shù)量等于出口國(guó)出口數(shù)量，進(jìn)口國(guó)出口低碳產(chǎn)品數(shù)量等于出口國(guó)進(jìn)口數(shù)量。

碳關(guān)稅征收之前，進(jìn)出口國(guó)之間的貿(mào)易平衡點(diǎn)為D，此時(shí)出口國(guó)貿(mào)易條件指數(shù)TOTexcounty=PHC-EX/PLC-IM=QLC-IM/QHC-EX=OY1/OX1=kOD(HC、LC分別表示高碳商品和低碳商品；EX、IM分別表示出口和進(jìn)口；P、Q分別表示商品價(jià)格和數(shù)量)，即直線OD斜率；那么進(jìn)口國(guó)貿(mào)易條件指數(shù)TOTimcountry則為出口國(guó)價(jià)格貿(mào)易條件指數(shù)的倒數(shù)，即1/KOD。

碳關(guān)稅征收之后，進(jìn)口國(guó)對(duì)高碳產(chǎn)品的進(jìn)口需求減少，對(duì)應(yīng)為曲線OB移動(dòng)到曲線OC，而短期進(jìn)口國(guó)出口低碳產(chǎn)品并不會(huì)因?yàn)樘缄P(guān)稅的征收發(fā)生顯著改變，因此曲線OA保持不變。此時(shí)：出口國(guó)貿(mào)易條件指數(shù)TOTexcounty=OY2/OX2=kOE，即直線OE的斜率；進(jìn)口國(guó)價(jià)格貿(mào)易條件指數(shù)TOTimcountry=1/KOE。由于KOD>KOE，因此可以認(rèn)為碳關(guān)稅征收之后，出口國(guó)的貿(mào)易條件惡化，即碳關(guān)稅征收之前出口國(guó)出口OX1的高碳產(chǎn)品可以換取OY1的低碳進(jìn)口商品，征收碳關(guān)稅之后，出口國(guó)出口OX1的產(chǎn)品只能換取OY3的低碳進(jìn)口商品；而進(jìn)口國(guó)家則與出口國(guó)家相反。

綜上所述，征收碳關(guān)稅之后，出口國(guó)貿(mào)易條件發(fā)生惡化，進(jìn)口國(guó)貿(mào)易條件得到改善。對(duì)于出口依賴性大的國(guó)家而言，一旦出口貿(mào)易條件發(fā)生惡化，出口盈利能力下降，這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)就會(huì)受到負(fù)面沖擊。

三、我國(guó)塑膠行業(yè)出口及隱含碳排放量測(cè)算

我國(guó)是塑膠的生產(chǎn)、消費(fèi)和出口大國(guó)，本文主要介紹近年來(lái)我國(guó)塑膠制品出口情況，并通過(guò)投入產(chǎn)出模型測(cè)算對(duì)不同國(guó)家和地區(qū)出口的隱含碳排放量。

(一)我國(guó)塑膠制品的出口現(xiàn)狀

2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)，我國(guó)塑膠制品出口規(guī)模呈現(xiàn)震蕩上升趨勢(shì)，但增速趨緩，并在2015年雙雙出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。表2報(bào)告了我國(guó)塑膠制品的出口總量以及對(duì)主要貿(mào)易伙伴的出口情況。

表2 我國(guó)塑膠制品的出口狀況(單位：億美元)

數(shù)據(jù)來(lái)源：2010-2016年《中國(guó)貿(mào)易外經(jīng)統(tǒng)計(jì)年鑒》

(二)出口隱含碳排放量測(cè)算

要分析碳關(guān)稅對(duì)塑膠行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，首先要測(cè)算出這兩大行業(yè)的出口隱含碳排放量。本文通過(guò)建立投入產(chǎn)出模型，利用完全消耗系數(shù)，測(cè)算出隱含碳排放量。由于投入產(chǎn)出延長(zhǎng)表每逢0、5年編制一次，本文采用的數(shù)據(jù)為2015年投入產(chǎn)出表，以及2015年《中國(guó)貿(mào)易外經(jīng)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》。根據(jù)投入產(chǎn)出法計(jì)算隱含碳排放量的公式為：

ICEi=Ri*(1-A)-1*Exporti

Ri表示單位價(jià)值產(chǎn)出的直接碳排放強(qiáng)度系數(shù)矩陣，(I-A)-1是完全消耗系數(shù)矩陣，表示為了滿足最終需求所直接和間接帶動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體各部門產(chǎn)出的系數(shù)。Exporti表示i部門出口值。Ri的計(jì)算公式：

ECik表示i部門第k種能源的消費(fèi)量，λk表示第K種能源的CO2排放系數(shù)，(15)CO2排放系數(shù)根據(jù)IPCC 2006年碳排放系數(shù)與《中國(guó)能源統(tǒng)計(jì)年鑒》附錄4“各種能源折標(biāo)準(zhǔn)煤參考系數(shù)”公布的各種類型能源平均低位發(fā)熱量相乘計(jì)算得到。Outputi表示i部門的總產(chǎn)出。表3測(cè)算了2015年塑膠行業(yè)的直接碳排放強(qiáng)度系數(shù)。

表3 塑膠行業(yè)單位產(chǎn)值碳排放強(qiáng)度系數(shù)(16)“煤合計(jì)”包括原煤、洗精煤、其他洗煤、焦炭、焦?fàn)t煤氣、高爐煤氣、轉(zhuǎn)爐煤氣、其他煤氣、其他焦化產(chǎn)品；“油品合計(jì)”包括原油、汽油、煤油、柴油、燃料油、石腦油、潤(rùn)滑油、石蠟、溶劑油、石油瀝青、石油焦、液化石油氣、煉廠干氣、其他石油制品；“天然氣”包括液化天然氣。 (單位：萬(wàn)噸標(biāo)準(zhǔn)煤)

假定直接消耗系數(shù)aij=xij/xj(xij為j部門所耗用的第i產(chǎn)品或服務(wù)，xj為j部門的總投入)。所有aij構(gòu)成直接消耗系數(shù)矩陣A，則可得到完全消耗系數(shù)矩陣(I-A)-1。根據(jù)2015年“全國(guó)投入產(chǎn)出表”，將塑膠行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)代入后可得到其完全消耗系數(shù)矩陣。

在得到直接碳排放系數(shù)矩陣和完全消耗系數(shù)矩陣后，再結(jié)合塑膠行業(yè)的出口情況，可以得到對(duì)主要貿(mào)易伙伴2015年的出口隱含二氧化碳排放量。需要說(shuō)明的是，由于全球貿(mào)易分析模型9(GTAP)數(shù)據(jù)庫(kù)中包括了140個(gè)國(guó)家(地區(qū))，兼顧出口市場(chǎng)的重要性和分析的簡(jiǎn)便性，本文將其分為4類國(guó)家(地區(qū))，即美國(guó)、日本、歐盟和其他地區(qū)。

表4 我國(guó)塑料與橡膠業(yè)的出口隱含碳排放量ICE(2015)(單位：萬(wàn)噸)

四、碳關(guān)稅經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的模擬分析

全球貿(mào)易分析模型(GTAP)是定量分析碳關(guān)稅經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的重要工具，其通過(guò)將政策變化方案表示為對(duì)最初均衡市場(chǎng)的一種“沖擊”，求解出整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系由于政策變化達(dá)到的新均衡，計(jì)算出兩次均衡的差異，得到政策變化“沖擊”所產(chǎn)生的影響效果。本文擬通過(guò)GTAP模型對(duì)美國(guó)開(kāi)征碳關(guān)稅可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行模擬“沖擊”定量分析。

(一)稅率假設(shè)與測(cè)算

在測(cè)算出我國(guó)塑膠行業(yè)對(duì)貿(mào)易伙伴出口隱含碳排放量后，接下來(lái)需要測(cè)算其碳關(guān)稅稅率，并模擬不同稅率情景下對(duì)出口等的影響。碳關(guān)稅稅率公式如下：

其中：TaxRi表示碳關(guān)稅稅率，ICEi表示前文測(cè)算隱含碳排放量，Exporti表示出口額。LSi表示碳關(guān)稅征收標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《美國(guó)清潔能源安全法案》規(guī)定的“一噸二氧化碳征收10-70美元的懲罰性關(guān)稅”，本文選取下限值10美元/噸、中間值40美元/噸和上限值70美元/噸三種征收模擬情景進(jìn)行分析。根據(jù)以上公式，得到表5所示的塑膠產(chǎn)品碳關(guān)稅實(shí)際稅率。

表5 塑膠行業(yè)的碳關(guān)稅稅率(單位：%)

(二)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)結(jié)果分析

根據(jù)GTAP9數(shù)據(jù)庫(kù)以及碳關(guān)稅稅率，運(yùn)用RunGTAP v3.69軟件對(duì)美國(guó)向中國(guó)征收碳關(guān)稅產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行模擬分析，得出“沖擊”結(jié)果，并對(duì)我國(guó)塑膠業(yè)出口、產(chǎn)出以及貿(mào)易條件等變量的變化進(jìn)行對(duì)比分析。

1.出口變化。在美國(guó)對(duì)中國(guó)征收10美元/噸、40美元/噸和70美元/噸三種碳關(guān)稅稅率情景下，中國(guó)對(duì)美國(guó)的橡膠(塑料)制品出口將呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，而且隨著稅率的提高所遭受的沖擊也更大，三種征收情景分別為-3.23%(-2.17%)、-15.75%(-9.54%)和-34.11%(-22.84%)。同時(shí)，由于減少了對(duì)美出口，替代效應(yīng)也隨之產(chǎn)生，即中國(guó)會(huì)增加對(duì)不征收碳關(guān)稅的其他貿(mào)易伙伴的出口規(guī)模，對(duì)日本、歐盟和其他地區(qū)的塑膠制品出口將呈現(xiàn)出0.07%-1.33%不同幅度的增長(zhǎng)。出口增長(zhǎng)率由高到低依次為：歐盟、其他地區(qū)、日本。另外，在各種稅率情景下，對(duì)橡膠行業(yè)出口的影響要大于塑料行業(yè)。

2.價(jià)格變化。美國(guó)征收碳關(guān)稅后，中國(guó)對(duì)美塑膠制品出口量會(huì)大幅減少，從而不得不將部分制品轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)塑膠制品銷售價(jià)格下降。在三種碳關(guān)稅稅率情景下，中國(guó)橡膠(塑料)制品的國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格將分別下降0.28%(0.11%)、1.47%(0.56%)、2.24%(1.11%)。由于美國(guó)征收碳關(guān)稅，中國(guó)塑膠制品在美國(guó)國(guó)內(nèi)的銷售價(jià)格也將上升。在三種碳關(guān)稅稅率情景下，美國(guó)橡膠(塑料)制品的國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格將分別上升0.44%(0.18%)、0.74%(0.42%)、1.38%(0.62%)。同時(shí)，由于中國(guó)減少了對(duì)美橡膠(塑料)制品的出口，為維持一定的出口規(guī)模，中國(guó)不得不通過(guò)降低日本、歐盟等替代市場(chǎng)的出口價(jià)格，并傳導(dǎo)至這些地區(qū)的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，導(dǎo)致其銷售價(jià)格相應(yīng)下降，大致將呈現(xiàn)出0.05%-0.93%的降幅。

3.貿(mào)易條件變化。從貿(mào)易平衡的變化來(lái)看，在三種碳關(guān)稅稅率的情景下，中國(guó)對(duì)美國(guó)塑膠制品貿(mào)易順差將分別減少7.05億美元、23.53億美元和58.21億美元，減少貿(mào)易順差效應(yīng)明顯。同時(shí)，由于對(duì)美出口減少，根據(jù)替代效應(yīng)，中國(guó)會(huì)通過(guò)降低出口價(jià)格增加對(duì)其他市場(chǎng)的出口規(guī)模。在三種碳關(guān)稅情景下，中國(guó)對(duì)日本、歐盟和其他地區(qū)的塑膠制品貿(mào)易順差合計(jì)將增加6.21億美元、14.68億美元和40.13億美元。兩相抵消后，中國(guó)對(duì)全球塑膠制品的貿(mào)易順差仍然會(huì)有所減少，減少額分別為0.84億美元、8.85億美元和18.08億美元。

從貿(mào)易條件的變化率來(lái)看，在三種碳關(guān)稅稅率情景下，中國(guó)對(duì)美國(guó)出口價(jià)格下降，橡膠(塑料)行業(yè)的貿(mào)易條件變化率分別為：-0.54%(-0.32%)、-0.88%(-0.46%)和-2.01%(-0.75%)，中國(guó)貿(mào)易條件惡化，美國(guó)貿(mào)易條件改善，并且隨著碳關(guān)稅征收標(biāo)準(zhǔn)的提高，變化率還將擴(kuò)大。同樣，由于替代效應(yīng)，中國(guó)會(huì)增加對(duì)美國(guó)以外的貿(mào)易伙伴的出口，從而降低對(duì)這些地區(qū)的出口價(jià)格，貿(mào)易條件惡化。也就是說(shuō)，在美國(guó)征收碳關(guān)稅的條件下，由于我國(guó)對(duì)美塑膠制品出口減少，其他市場(chǎng)替代相對(duì)不足，使得中國(guó)貿(mào)易條件惡化。由于美國(guó)征收碳關(guān)稅導(dǎo)致塑膠制品的美國(guó)到岸價(jià)格上升，這不僅可以大量減少塑膠制品的進(jìn)口，而且會(huì)刺激美國(guó)國(guó)內(nèi)塑膠制品的產(chǎn)出，使其貿(mào)易平衡相應(yīng)增加，貿(mào)易條件得到改善。

五、中國(guó)塑膠行業(yè)應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅的策略選擇

如前所述，一旦美國(guó)對(duì)中國(guó)開(kāi)征碳關(guān)稅，中國(guó)包括塑膠行業(yè)在內(nèi)的貿(mào)易出口將減少、貿(mào)易條件將惡化。因此，在2020年碳關(guān)稅開(kāi)征之前，中國(guó)應(yīng)當(dāng)有所行動(dòng)，一方面應(yīng)當(dāng)有理有據(jù)有節(jié)的反對(duì)對(duì)發(fā)展中國(guó)家征收碳關(guān)稅；另一方面，即使碳關(guān)稅最終付諸實(shí)施，我們也要有相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略最大限度地減少貿(mào)易損失。本文從政府層面和企業(yè)層面分別提出應(yīng)對(duì)策略。

(一)政府層面

1.積極開(kāi)展環(huán)境外交，提高國(guó)際貿(mào)易談判話語(yǔ)權(quán)。中國(guó)在加入WTO后迅速步入經(jīng)濟(jì)全球化浪潮之中，但也一直受到各種關(guān)稅和非關(guān)稅形式的貿(mào)易壁壘，表明中國(guó)雖是貿(mào)易大國(guó)，卻沒(méi)有在國(guó)際貿(mào)易談判中獲得相匹配的話語(yǔ)權(quán)，尤其是在涉及到環(huán)境、碳關(guān)稅等議題上。為此，中國(guó)應(yīng)當(dāng)縱橫捭闔開(kāi)展環(huán)境外交，主動(dòng)參與制定環(huán)境貿(mào)易條款，為碳減排與碳關(guān)稅談判爭(zhēng)取主動(dòng)權(quán)：一方面利用大多數(shù)國(guó)家對(duì)碳關(guān)稅合理性與合法性的質(zhì)疑，加強(qiáng)國(guó)際協(xié)調(diào)溝通，阻止或推遲某些國(guó)家和組織開(kāi)征碳關(guān)稅的意圖；另一方面，如果不能達(dá)到上述目標(biāo)，中國(guó)應(yīng)當(dāng)積極地參與到碳關(guān)稅的談判中，成為政策的制定者和重要參與者。例如，參與制定國(guó)際碳排放標(biāo)準(zhǔn)；確定減排成本的責(zé)任分?jǐn)偟鹊?，以減少碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)的不利影響。

2.主動(dòng)促進(jìn)節(jié)能減排，盡早開(kāi)征國(guó)內(nèi)碳稅。雖然碳關(guān)稅是一種貿(mào)易保護(hù)手段，但其借口是為了督促中國(guó)等發(fā)展中國(guó)家參與碳減排。因此，中國(guó)應(yīng)當(dāng)積極地參與國(guó)際低碳事業(yè)，承擔(dān)更多的大國(guó)責(zé)任，使歐美失去對(duì)中國(guó)征收碳關(guān)稅的借口。同時(shí)，國(guó)內(nèi)應(yīng)主動(dòng)開(kāi)征碳稅，這既有利于促進(jìn)中國(guó)生態(tài)文明建設(shè)，又能優(yōu)化環(huán)境稅制和避免碳關(guān)稅等綠色貿(mào)易壁壘，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排和資源優(yōu)化配置的“雙重紅利”。

3.加強(qiáng)多邊貿(mào)易合作，調(diào)整出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)。本文結(jié)論表明，美國(guó)對(duì)中國(guó)征收碳關(guān)稅后，中國(guó)對(duì)美塑膠制品出口將大幅減少，對(duì)其他貿(mào)易伙伴的出口雖然會(huì)有所增加，但仍不足以彌補(bǔ)減少的貿(mào)易額，出口利益整體受損。因此，中國(guó)應(yīng)加強(qiáng)多邊貿(mào)易合作，加大對(duì)外投資力度，消耗中國(guó)能源密集型產(chǎn)品的出口貿(mào)易份額，最大程度的減少出口受損狀況。同時(shí)，中國(guó)應(yīng)擴(kuò)大塑膠等能源密集型產(chǎn)品的內(nèi)需，提高技術(shù)水平，優(yōu)化出口結(jié)構(gòu)，扶持中國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等的發(fā)展，增加非碳關(guān)稅征收國(guó)的出口份額。

(二)企業(yè)層面

1.加快低碳技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新，促進(jìn)節(jié)能減排。低碳技術(shù)是指能夠有效控制溫室氣體排放的新型技術(shù)，塑膠行業(yè)低碳技術(shù)主要涉及節(jié)能塑膠制造設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)、生物原材料提煉技術(shù)、塑料降解技術(shù)、循環(huán)再利用技術(shù)、廢氣捕獲與埋存技術(shù)等。中國(guó)塑膠行業(yè)企業(yè)目前在低碳技術(shù)的創(chuàng)新成果并不理想，應(yīng)當(dāng)加快企業(yè)低碳技術(shù)的研發(fā)力度，這不僅涉及是否能促進(jìn)節(jié)能減排，提高產(chǎn)品附加值，而且也涉及是否能避免被征收碳關(guān)稅，改善貿(mào)易條件。

2.創(chuàng)立自主品牌，掌握核心技術(shù)，提升企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)塑膠企業(yè)一方面應(yīng)當(dāng)注重低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極配合政府的綠色發(fā)展戰(zhàn)略；另一方面，應(yīng)當(dāng)提升產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。目前，中國(guó)塑膠自主品牌數(shù)量太少，而且在質(zhì)量性能等方面還遜色于國(guó)外品牌，導(dǎo)致每年在使用國(guó)外品牌上付出巨大成本。因此，國(guó)內(nèi)塑膠企業(yè)應(yīng)當(dāng)更努力的創(chuàng)立自主品牌，掌握核心技術(shù)，將自主品牌做強(qiáng)做大，提升中國(guó)企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。