文/賴國(guó)雪

為了加強(qiáng)企業(yè)資金管控力度，隨時(shí)掌握整個(gè)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)情況，提高資金利用率，降低融資成本，通過(guò)信息化手段將成本費(fèi)用和現(xiàn)金預(yù)算有機(jī)的結(jié)合在一起，以達(dá)到對(duì)同一控制對(duì)象實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用與現(xiàn)金雙重監(jiān)控為目標(biāo)，從而研究開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管控系統(tǒng)。

1 系統(tǒng)設(shè)計(jì)

大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)中將各個(gè)經(jīng)營(yíng)單元作為獨(dú)立核算主體，機(jī)構(gòu)獨(dú)立、賬套獨(dú)立、賬戶獨(dú)立，各自籌措資金，各自進(jìn)行費(fèi)用核算和資金支付，各自管理資金庫(kù)存。系統(tǒng)設(shè)計(jì)了基礎(chǔ)模塊、資金預(yù)算模塊、資金收付模塊、銀企直連模塊、費(fèi)用模塊、報(bào)表模塊等。通過(guò)前期對(duì)業(yè)務(wù)流程調(diào)研，將高度相似性、重復(fù)性的業(yè)務(wù)及人員通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行整合，按照一崗多人，一人多職配置用戶權(quán)限，實(shí)現(xiàn)了規(guī)章制度普適化、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、運(yùn)行操作規(guī)范化、風(fēng)險(xiǎn)防范程序化，降低了企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)成本。

系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)圖如圖1所示。

圖1：系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)圖

2 系統(tǒng)功能

2.1 基礎(chǔ)模塊

基礎(chǔ)管理模塊主要是各種相關(guān)業(yè)務(wù)信息的錄入，為之后的所有模塊進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。因?yàn)橹蟮臉I(yè)務(wù)都需要基礎(chǔ)模塊的數(shù)據(jù)支撐，所以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表間關(guān)系的設(shè)計(jì)就顯得尤為重要，因?yàn)樗於苏麄€(gè)系統(tǒng)的基石。本系統(tǒng)根據(jù)需求調(diào)研分析，主要功能包含賬戶類型設(shè)置、賬戶設(shè)置、賬套設(shè)置、資金類型設(shè)置、費(fèi)用報(bào)銷設(shè)置、結(jié)算類型設(shè)置等。

2.2 資金預(yù)算模塊

資金預(yù)算管理模塊主要進(jìn)行每月支付資金的預(yù)算編制，企業(yè)管理層通過(guò)對(duì)預(yù)算的審核，進(jìn)行資金的支出控制，同時(shí)也可以統(tǒng)計(jì)出企業(yè)下個(gè)月大概的資金支出。模塊包含資金預(yù)算的錄入、資金預(yù)算審批、資金預(yù)算查詢、資金預(yù)算調(diào)整、資金預(yù)算刪除、資金預(yù)算控制、資金預(yù)算轉(zhuǎn)移、資金預(yù)算明細(xì)查詢。

2.3 資金收付模塊

資金的收付模塊是財(cái)務(wù)或者業(yè)務(wù)人員需要把每筆銷售收款、每筆采購(gòu)付款都要錄入到系統(tǒng)中，由上級(jí)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，方可納入企業(yè)賬務(wù)數(shù)據(jù)，通過(guò)電子化的審批替代紙質(zhì)審批，同時(shí)在審批過(guò)程中加入了預(yù)算控制，嚴(yán)格控制資金支付；系統(tǒng)還采用了第三方電子印章系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)蓋章，使票據(jù)真實(shí)性、安全性大大提升。模塊包含收入錄入、收入復(fù)核、收入確認(rèn)、收入查詢、收入打印、支付錄入、支付復(fù)核、支付確認(rèn)、支付查詢、支付打印。

2.4 銀企直連模塊

大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)通過(guò)與銀企平臺(tái)的接口，實(shí)現(xiàn)了與銀行系統(tǒng)的對(duì)接，企業(yè)無(wú)需專門(mén)登錄網(wǎng)上銀行，就可以利用資金管控系統(tǒng)自主完成對(duì)其銀行賬戶包括分(子)公司銀行賬戶的查詢、轉(zhuǎn)賬、資金歸集、信息下載等功能，并在系統(tǒng)中自動(dòng)記賬，免去了以往財(cái)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)兩次指令錄入的過(guò)程，提高了工作效率，確保了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)賬戶信息的一致性。模塊主要實(shí)現(xiàn)的功能有下?lián)苜Y金、上劃資金、指令結(jié)果查詢、自動(dòng)付款報(bào)表，接口數(shù)據(jù)處理日志查詢等。

業(yè)務(wù)流程圖如圖2所示。

圖2：業(yè)務(wù)流程圖

2.5 費(fèi)用模塊

業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中錄入企業(yè)內(nèi)部各種費(fèi)用支出，主要包括人員的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等，費(fèi)用模塊主要是管理企業(yè)各種費(fèi)用支出，通過(guò)報(bào)表的費(fèi)用查詢報(bào)表可以看出各部門(mén)的費(fèi)用使用情況，進(jìn)一步根據(jù)管理需求進(jìn)行管控。模塊功能主要包括費(fèi)用錄入、費(fèi)用復(fù)核、費(fèi)用查詢、費(fèi)用單據(jù)打印。

2.6 報(bào)表模塊

財(cái)務(wù)企業(yè)的報(bào)表都是數(shù)據(jù)龐大、計(jì)算復(fù)雜，普通的JSP開(kāi)發(fā)基本都在Web直接進(jìn)行報(bào)表的計(jì)算提取，只能實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)單報(bào)表的展示功能，面對(duì)大型財(cái)務(wù)型報(bào)表大多束手無(wú)策，或者使用第三方報(bào)表軟件、控件，成本較為高昂。為了解決這種難題，本系統(tǒng)研發(fā)了動(dòng)態(tài)報(bào)表，用戶通過(guò)Web層請(qǐng)求報(bào)表提取層，報(bào)表提取層通過(guò)服務(wù)器對(duì)特定運(yùn)算程序提取、分析數(shù)據(jù)庫(kù)信息，并將成型的數(shù)據(jù)報(bào)表及樣式寄存到存儲(chǔ)器中，反饋給Web層進(jìn)行展示，對(duì)于大型報(bào)表，即提高了數(shù)據(jù)運(yùn)算速度，又將Web頁(yè)面大量負(fù)責(zé)的格式代碼簡(jiǎn)化到底層運(yùn)行，減少對(duì)個(gè)人計(jì)算機(jī)的負(fù)擔(dān)。動(dòng)態(tài)報(bào)表的應(yīng)用，在大大提升報(bào)表性能和準(zhǔn)確度基礎(chǔ)上，增加了前臺(tái)配置功能，業(yè)務(wù)員也可以完成報(bào)表調(diào)整，大大減輕了業(yè)務(wù)員的計(jì)算壓力，提升了工作效率。報(bào)表模塊主要包含賬戶余額查詢報(bào)表、賬戶明細(xì)查詢報(bào)表、賬戶月度余額表、賬戶匯總報(bào)表、單位月度收入報(bào)表、單位月度支出報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表、費(fèi)用查詢報(bào)表、各單位資金管控分析報(bào)表、各單位收支分析表、各單位往來(lái)查詢報(bào)表等。

2.7 系統(tǒng)模塊

系統(tǒng)模塊是實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能配置開(kāi)發(fā)的模塊，其中包含機(jī)構(gòu)設(shè)置、用戶設(shè)置、角色設(shè)置、菜單設(shè)置、權(quán)限設(shè)置，為了系統(tǒng)功能的可移植性，研發(fā)了通用后臺(tái)管理配置功能，實(shí)現(xiàn)了人員對(duì)角色、角色對(duì)菜單、人員對(duì)部門(mén)對(duì)權(quán)限的樹(shù)形動(dòng)態(tài)配置，尤其是權(quán)限設(shè)置的配置功能，可以控制用戶權(quán)限到每個(gè)操作界面的每個(gè)功能，滿足系統(tǒng)的管理需求。

作為大型企業(yè)用資金管控系統(tǒng)，安全性尤為重要，本系統(tǒng)安全設(shè)計(jì)采用多層防護(hù)。系統(tǒng)用戶采用賬戶、密碼、電子KEY登陸，用戶表單提交三重驗(yàn)證（服務(wù)器端驗(yàn)證、客戶端驗(yàn)證、電子KEY驗(yàn)證），防止用戶通過(guò)瀏覽器惡意修改。與外部系統(tǒng)對(duì)接采用token驗(yàn)證，確保接收到的數(shù)據(jù)不被模仿和篡改。

3 系統(tǒng)應(yīng)用

通過(guò)大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)施財(cái)務(wù)流程優(yōu)化，提高財(cái)務(wù)效率，實(shí)現(xiàn)人員集中效應(yīng)，減少人員需求，達(dá)到成本節(jié)約。同時(shí)，信息化的管理技術(shù)引入，提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的融合程度，促進(jìn)從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)到數(shù)字財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，大大提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，增加數(shù)據(jù)透明度，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)與協(xié)同效應(yīng)，提高決策所需的財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。

4 結(jié)束語(yǔ)

目前實(shí)現(xiàn)資金管控的企業(yè)有很多，因?yàn)樵絹?lái)越多的企業(yè)意識(shí)到資金管控的重要性，企業(yè)資金管控系統(tǒng)的實(shí)施，不僅能提升企業(yè)本身的管理水平、規(guī)范管理流程，更能加強(qiáng)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)，保證企業(yè)資金鏈的安全，這才是一個(gè)企業(yè)真正的命脈。