孔屹
摘 要:改革開放四十年中,我國市場經(jīng)濟走向成熟,保險公司也因此迎來了蓬勃發(fā)展的春天,現(xiàn)下保險公司已呈現(xiàn)出全面覆蓋的趨勢,并在金融領域占領著舉足輕重的地位。而隨著保險市場競爭逐漸走向的白熱化,對于保險公司而言,為更好的搶占市場,就要建立科學的財務戰(zhàn)略,本文從自身的實踐工作經(jīng)驗出發(fā),對保險公司的財務戰(zhàn)略作出相關分析。
關鍵詞:保險公司 財務戰(zhàn)略 分析
“財務戰(zhàn)略”可理解為公司為實現(xiàn)總體競爭目標,而實施的資本籌集和資本運用方略,是在分析企業(yè)內(nèi)外環(huán)境及流動資金影響因素基礎上,對企業(yè)流動資金進行全局、長期把控執(zhí)行的過程。在經(jīng)濟市場環(huán)境下,保險公司市場競爭已處于白熱化階段,保險公司若是想要獲得更好的市場競爭優(yōu)勢,就必須要制定科學有效的財務戰(zhàn)略,促進保險公司的長遠發(fā)展。
一、明確財務戰(zhàn)略目標和定位
保險公司所制定的財務戰(zhàn)略必須要為保險公司的長遠發(fā)展和市場核心競爭能力提升做出服務,為此在制定財務戰(zhàn)略時,目標和定位的科學明確性是十分必要的,對此筆者必須要提出以下建議。
第一,協(xié)調(diào)長期戰(zhàn)略和短期計劃關系。保險公司在制定財務戰(zhàn)略時,所面臨的最大難題就是協(xié)調(diào)好長期戰(zhàn)略和短期計劃之間的關系,既要避免太過程序化的財務戰(zhàn)略成為日??刂葡到y(tǒng),又要規(guī)避太過空洞的財務戰(zhàn)略無法與短期計劃相對接。為此筆者建議,在制定保險公司財務戰(zhàn)略目標和定位時,應做到一分為二,即要以發(fā)展為中心,協(xié)調(diào)戰(zhàn)略發(fā)展計劃的實現(xiàn),同時要以實現(xiàn)價值為中心,更好的協(xié)助保險公司運營[1]。為此可依照日常經(jīng)營關系的清晰度,制定不同的財務戰(zhàn)略,這樣可以更好的協(xié)調(diào)長期戰(zhàn)略與短期計劃之間的關系,從而使財務戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略密切結(jié)合,為實施財務整體戰(zhàn)略規(guī)劃提供保障。
第二,協(xié)調(diào)財務戰(zhàn)略與其他職能戰(zhàn)略關系。在保險公司運營發(fā)展過程中,資金流動貫穿于各個職能部門,若是想要實現(xiàn)資金的合理有效利用,在制定財務戰(zhàn)略目標和定位時,就要協(xié)調(diào)好財務戰(zhàn)略與其他職能部門之間的關系,不能出現(xiàn)各自為政的問題。如高層管理人員應該對財務戰(zhàn)略全權負責,用其自身的權威性,做好各職能部門的調(diào)解工作,通過高層管理人員的協(xié)調(diào)把控能力發(fā)揮,減少財務部門之間的沖突,這是今后保險公司在制定財務戰(zhàn)略目標、明確財務戰(zhàn)略定位時需要注意的。
第三,戰(zhàn)略評價中協(xié)調(diào)財務與業(yè)務指標關系。在保險公司制定財務戰(zhàn)略時,財務評價是不可或缺的環(huán)節(jié)步驟,以往保險公司在對財務戰(zhàn)略進行評價時,注重評價財務指標,但卻忽視了對非財務指標的評價。而相較于財務指標,非財務指標具有更強的時效性,不僅包括業(yè)務信息和運營數(shù)據(jù),還包括外部市場信息數(shù)據(jù),可在定量與定性兩個方面更好的幫助保險公司管理人員了解財務戰(zhàn)略的本質(zhì)。因此建議今后保險公司在制定財務戰(zhàn)略目標和定位時,要協(xié)調(diào)好財務指標與業(yè)務指標之間的關系,這樣可獲得更有利的戰(zhàn)略地位。
二、提高戰(zhàn)略財務管理風險意識
在保險公司制定財務戰(zhàn)略時,必須要考慮其中的風險因素,只有不斷的提高戰(zhàn)略財務管理風險意識,才能促使保險公司的風險抵抗能力更強,對保險公司的安全穩(wěn)健發(fā)展提供保障,具體可從以下幾個方面做起。
第一,建立風險意識企業(yè)文化。保險公司的財務戰(zhàn)略與風險往往是并存的,若是一味的追逐效益,而罔顧風險,將對企業(yè)的發(fā)展造成不良影響。為此保險公司建立風險意識的企業(yè)文化是十分必要的,并要將風險管理文化納入到企業(yè)文化建設全過程中來。確保在制定財務戰(zhàn)略時,各個職能部門都能夠提升對財務風險的敏感程度,這樣才能將戰(zhàn)略目標與風險防范控制在合理的范圍內(nèi),提升保險公司財務戰(zhàn)略制定的科學性。
第二,合理進行風險評估。在保險公司制定財務戰(zhàn)略時,還應該進行合理的風險評估,具體而言,風險評估主要是指企業(yè)結(jié)合收集到的財務信息,從公司的經(jīng)營目標等多個方面作出的分析、判斷和評。一般情況下,保險公司財務戰(zhàn)略風險評估,包括三個步驟,即風險辨識(判斷有無風險價);風險分析(分析風險發(fā)生的可能性有多大);風險評估,評估風險會對保險公司帶來的負面影響[2]。作為財務戰(zhàn)略管理中的重要環(huán)節(jié),保險公司必須要對財務工作中所面臨的風險作出全面的辨識,并結(jié)合財務環(huán)節(jié)中的輸出口徑,驗證產(chǎn)生的不良影響,從而確定財務戰(zhàn)略實施的可行性。
第三,制定風險解決方案。保險公司在制定財務戰(zhàn)略時,還應該針對風險問題制定相應的風險解決方案,從而將財務風險問題扼殺在搖籃里,具體可從以下幾個步驟出發(fā)。首先,要明確風險問題出自哪個層面,是制度層、流程層,還是執(zhí)行層,要結(jié)合不同的層面制定不同的解決方案,這樣才能夠更好的對風險做出把控。其次,要將目標分解到各個職能部門中,要確保各個層級都能夠嚴格的執(zhí)行制定的風險解決方案,同時要形成一套完整系統(tǒng)的風險防控長效機制體系,這樣才能夠從本質(zhì)上保證保險公司的財務戰(zhàn)略得到更加科學有效的運轉(zhuǎn)。
三、加快保險公司財務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
伴隨著國家一系列改革政策的提出,也使保險公司迎來了新的發(fā)展春天,尤其是“國家新十條”的提出,要求保險公司必須要向核算型、守財型、行執(zhí)型的發(fā)展方向過渡轉(zhuǎn)變,因此保險公司在制定財務戰(zhàn)略時,也應該從市場大環(huán)境出發(fā),加快財務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,這樣才能夠更好的把握住破繭成蝶的市場大好時機,從而更好的提升保險公司的市場核心競爭能力。
第一,加快財務業(yè)務一體化整合。受傳統(tǒng)思想影響,以往常認為保險公司的業(yè)務和財務是矛盾對立的,兩者之間不能融合,但實際上這種觀念想法是非常錯誤的,從成本、價值等角度分析,保險公司的業(yè)務和財務并不是對立的,只有加快業(yè)財融合,才能夠更好的降低成本,提升企業(yè)的運轉(zhuǎn)效率。為此建議保險公司在制定財務戰(zhàn)略時,將業(yè)財一體化融合作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型重點方向,加大財務部門與業(yè)務部門之間的聯(lián)系溝通,促使兩者之間可以相互輔助,共同為保險公司的經(jīng)營發(fā)展做出努力,通過實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部最佳和諧狀態(tài),從而為保險公司財務戰(zhàn)略目標實現(xiàn)提供保障。
第二,加快推動財務信息化轉(zhuǎn)型。當下正處于“互聯(lián)網(wǎng)+”時代,信息技術被廣泛的應用到現(xiàn)代企業(yè)管理中,并成為財務工作的重點發(fā)展方向。因此在保險公司制定財務戰(zhàn)略時,也應加快推動財務信息化轉(zhuǎn)型[3]。值得注意的是,財務信息化建設并不是單純的電子化建設,而是以預算為主線、以資金管理為抓手、以風險預警為控制點,通過信息平臺和信息軟件系統(tǒng)的應用,使財務工作變得更加精細化,使財務工作效率得到更好的提升,這樣才能夠真正的將財務戰(zhàn)略貫穿到保險公司的經(jīng)濟活動中,從而實現(xiàn)更好的財務防范、預警和分析。
第三,強化財務管理人員培養(yǎng)。在知識經(jīng)濟時代,人是最具潛力價值的資源,企業(yè)之間的競爭,歸根結(jié)底也是人才之間的競爭,因此在保險公司制定財務戰(zhàn)略時,必須要關注“人”的培養(yǎng),不斷的提升財務管理人員的素質(zhì)能力,才能確保財務戰(zhàn)略目標得到有效的落實。為此保險公司要加大對財務人員的培訓,促使其學習新型的電算化知識、財務管理理念及新推行的保險規(guī)則制度,從而促使保險公司的財務管理人員有更加積極主動的財務意識,實現(xiàn)從傳統(tǒng)核算向價值創(chuàng)造的轉(zhuǎn)變,并能夠在工作中,積極的將財務職能與業(yè)務工作相結(jié)合,在管控業(yè)務運營、全面控制風險、落實企業(yè)戰(zhàn)略目標等方面更好的發(fā)揮出人價值和作用,這樣才能夠真正的使保險公司的財務戰(zhàn)略得到轉(zhuǎn)型突破。
總結(jié)
財務戰(zhàn)略作為企業(yè)整體戰(zhàn)略中的重要組成部分,正確科學的財務戰(zhàn)略,可以為企業(yè)的良性資金運轉(zhuǎn)提供保證,尤其是在經(jīng)濟市場環(huán)境下,各家保險公司群鹿追逐,為更好的搶占市場份額,建立財務戰(zhàn)略對于保險公司而言至為重要,而考慮到企業(yè)的財務戰(zhàn)略具有長期性和復雜性的特征,為此今后保險公司還需不斷的財務戰(zhàn)略作出分析研究。
參考文獻
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