王燕芳

摘要：戰(zhàn)略經(jīng)營駕駛艙項(xiàng)目是中國華電集團(tuán)有限公司2017年信息化建設(shè)的龍頭項(xiàng)目，是在ERP及各核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的數(shù)據(jù)分析及戰(zhàn)略經(jīng)營性項(xiàng)目，是集團(tuán)信息化建設(shè)中的一個重要環(huán)節(jié)。

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略經(jīng)營駕駛艙；財(cái)務(wù)管理；設(shè)計(jì)；系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

1 項(xiàng)目總述

戰(zhàn)略經(jīng)營駕駛艙項(xiàng)目基于業(yè)務(wù)價值鏈形成業(yè)務(wù)框架，并進(jìn)行核心方案設(shè)計(jì)，通過數(shù)據(jù)集成及前端技術(shù)搭建先進(jìn)的決策支持平臺。財(cái)務(wù)管理主題是戰(zhàn)略經(jīng)營駕駛艙項(xiàng)目的十大主題之一，財(cái)務(wù)管理主題分析以實(shí)現(xiàn)中國華電集團(tuán)有限公司“2218”發(fā)展目標(biāo)為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)實(shí)際情況，挖掘戰(zhàn)略管理及財(cái)務(wù)管理中的核心價值信息。依托于及時準(zhǔn)確的信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸，提取出核心價值信息相關(guān)的數(shù)據(jù)，根據(jù)不同財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體需求將相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)以直觀靈活的方式展現(xiàn)出來。

2 總體設(shè)計(jì)思路

1、業(yè)務(wù)價值驅(qū)動。以業(yè)務(wù)價值為導(dǎo)向，挖掘戰(zhàn)略經(jīng)營中財(cái)務(wù)管理的核心信息，設(shè)計(jì)合理的業(yè)務(wù)場景，以直觀靈活的方式展現(xiàn)。

2、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺。建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的采、存、管、用，支持企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)用需求。

3、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)模型。建立統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)模型和指標(biāo)體系，更加專業(yè)、規(guī)范和高效，提升數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

4、高效、便捷、實(shí)用。以高效、便捷、實(shí)用的用戶體驗(yàn)為目標(biāo)，搭建先進(jìn)的決策支持平臺。

3 分析設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

3.1 分析設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)管理主題以財(cái)務(wù)六要素（資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤）為基礎(chǔ)，提出財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過對指標(biāo)的屬性進(jìn)行分析，形成財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，通過儀表盤預(yù)警分析、對比分析、占比結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析、同環(huán)比分析等分析方法，為財(cái)務(wù)用戶設(shè)計(jì)的易學(xué)、易用、易懂、易操作的領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理主題，創(chuàng)建用于訪問實(shí)時數(shù)據(jù)的動態(tài)交互式分析。

1、財(cái)務(wù)管理主題指標(biāo)設(shè)計(jì)。經(jīng)過整理集團(tuán)財(cái)務(wù)部需求調(diào)研表并結(jié)合月報(bào)分析，并經(jīng)多輪溝通及數(shù)據(jù)源有效性驗(yàn)證，共梳理出9類63個財(cái)務(wù)指標(biāo)，具體財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：

針對已確定的財(cái)務(wù)指標(biāo)，從如下基本屬性、管理屬性、IT屬性、其他屬性進(jìn)行討論，規(guī)劃出集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，后續(xù)針對每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)一步完善了指標(biāo)體系。

2、財(cái)務(wù)管理主題場景設(shè)計(jì)。（1）財(cái)務(wù)綜合看板。通過儀表盤、數(shù)字面板和折線圖趨勢的方式展示，掌握集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)管理總覽主要是針對整個財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵指標(biāo)，如：利潤總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、EVA、營業(yè)收入、營業(yè)成本、期間費(fèi)用的分析。（2）利潤分析。通過儀表盤、數(shù)字面板、柱狀圖的方式展示，掌握利潤總額的狀況。從利潤總額整體情況、各業(yè)務(wù)板塊利潤完成情況、各區(qū)域利潤完成情況不同角度進(jìn)行同環(huán)比分析。（3）收入分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握收入的狀況。從營業(yè)收入整體情況、營業(yè)收入構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析，并對營業(yè)收入的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動分析。（4）成本分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握成本的狀況。從營業(yè)成本整體情況、營業(yè)成本構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析，并對營業(yè)成本的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動分析。（5）費(fèi)用分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示，掌握期間費(fèi)用的狀況。從期間整體情況、期間費(fèi)用構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析，并對期間費(fèi)用的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動分析。（6）資產(chǎn)負(fù)債分析。通過儀表盤、餅狀圖、柱狀圖的方式展示，掌握資產(chǎn)負(fù)債的狀況。從資產(chǎn)負(fù)債率、所有者權(quán)益、資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債構(gòu)成不同的角度進(jìn)行分析，并對所有者權(quán)益、資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債構(gòu)成的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動分析。（7）凈資產(chǎn)收益率分析。通過采用杜邦分析模型，對凈資產(chǎn)收益率進(jìn)行分析，并以層級關(guān)系的方式展示各指標(biāo)的數(shù)值，從整體上了解集團(tuán)凈資產(chǎn)收益率情況，能通過調(diào)整模型中各指標(biāo)的金額實(shí)現(xiàn)一定程度的預(yù)測分析。（8）資金余額分析。通過折線圖、柱狀圖的方式展示，掌握資金余額的狀況。從資金余額趨勢、區(qū)域?qū)Ρ惹闆r不同的角度進(jìn)行同比分析。

3.2 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

通過對SLT和DATA SERVICES工具進(jìn)行了多次對比，SLT具有實(shí)時抽取、速度快、操作簡便等功能，而DATA SERVICES主要用于定時，實(shí)時抽取耗用資源大，因此選擇了SLT工具抽取數(shù)據(jù)。通過中間表的方式進(jìn)行取數(shù)，規(guī)定了各系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)、表名、字段長度等信息，確定了與MDM轉(zhuǎn)換關(guān)系，并在后續(xù)的持續(xù)溝通中確定了取數(shù)頻率。為了能提升用戶體驗(yàn)，保證系統(tǒng)性能，經(jīng)過多次調(diào)研，對系統(tǒng)進(jìn)行壓力測試，對比分析，最終選用SMARTBI產(chǎn)品進(jìn)行界面展示。為了解決用戶信息系統(tǒng)繁多，不要重復(fù)登錄的問題，可在集團(tuán)門戶上直接單點(diǎn)登錄進(jìn)行查看領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙分析指標(biāo)。按項(xiàng)目進(jìn)度，分別進(jìn)行了單元測試和集成測試。確保系統(tǒng)滿足功能需求，用戶需求。為滿足財(cái)務(wù)同環(huán)比分析的需要，期初上線導(dǎo)入上線前兩年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有兩種來源，一是直接從源系統(tǒng)導(dǎo)出，再導(dǎo)入數(shù)據(jù)，二是手工填報(bào)。最后通過權(quán)限管理，保障系統(tǒng)的安全性和可見性，首先根據(jù)各業(yè)務(wù)部分對于數(shù)據(jù)的需求，梳理各部門的用戶名單，然后根據(jù)用戶名單在集團(tuán)門戶和駕駛艙上創(chuàng)建用戶賬號，最后給各用戶分配權(quán)限。

4 結(jié)語

本文通過對中國華電集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略經(jīng)營駕駛艙項(xiàng)目中財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵指標(biāo)根據(jù)主題建立模型，進(jìn)行業(yè)務(wù)場景分析的設(shè)計(jì)思想，設(shè)計(jì)了一套適合本集團(tuán)財(cái)務(wù)領(lǐng)域建立全面分析體系與輔助決策的系統(tǒng)， 規(guī)避信息孤島、減少收集與分析業(yè)務(wù)信息所用的時間，把主要的精力放在決策的制定和執(zhí)行上，有助于提升集團(tuán)管控和決策能力，促進(jìn)集團(tuán)公司提升經(jīng)營效益，加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級，實(shí)現(xiàn)綠色高效和國際化的重要手段。

（作者單位：南京華盾電力信息安全測評有限公司）