王燕芳
摘要:戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)駕駛艙項(xiàng)目是中國(guó)華電集團(tuán)有限公司2017年信息化建設(shè)的龍頭項(xiàng)目,是在ERP及各核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的數(shù)據(jù)分析及戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目,是集團(tuán)信息化建設(shè)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。
關(guān)鍵詞:戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)駕駛艙;財(cái)務(wù)管理;設(shè)計(jì);系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
1 項(xiàng)目總述
戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)駕駛艙項(xiàng)目基于業(yè)務(wù)價(jià)值鏈形成業(yè)務(wù)框架,并進(jìn)行核心方案設(shè)計(jì),通過數(shù)據(jù)集成及前端技術(shù)搭建先進(jìn)的決策支持平臺(tái)。財(cái)務(wù)管理主題是戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)駕駛艙項(xiàng)目的十大主題之一,財(cái)務(wù)管理主題分析以實(shí)現(xiàn)中國(guó)華電集團(tuán)有限公司“2218”發(fā)展目標(biāo)為背景,結(jié)合財(cái)務(wù)實(shí)際情況,挖掘戰(zhàn)略管理及財(cái)務(wù)管理中的核心價(jià)值信息。依托于及時(shí)準(zhǔn)確的信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸,提取出核心價(jià)值信息相關(guān)的數(shù)據(jù),根據(jù)不同財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體需求將相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)以直觀靈活的方式展現(xiàn)出來(lái)。
2 總體設(shè)計(jì)思路
1、業(yè)務(wù)價(jià)值驅(qū)動(dòng)。以業(yè)務(wù)價(jià)值為導(dǎo)向,挖掘戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)中財(cái)務(wù)管理的核心信息,設(shè)計(jì)合理的業(yè)務(wù)場(chǎng)景,以直觀靈活的方式展現(xiàn)。
2、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)。建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái),實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的采、存、管、用,支持企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)用需求。
3、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)模型。建立統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)模型和指標(biāo)體系,更加專業(yè)、規(guī)范和高效,提升數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
4、高效、便捷、實(shí)用。以高效、便捷、實(shí)用的用戶體驗(yàn)為目標(biāo),搭建先進(jìn)的決策支持平臺(tái)。
3 分析設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)
3.1 分析設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)管理主題以財(cái)務(wù)六要素(資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤(rùn))為基礎(chǔ),提出財(cái)務(wù)指標(biāo),通過對(duì)指標(biāo)的屬性進(jìn)行分析,形成財(cái)務(wù)指標(biāo)體系,通過儀表盤預(yù)警分析、對(duì)比分析、占比結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析、同環(huán)比分析等分析方法,為財(cái)務(wù)用戶設(shè)計(jì)的易學(xué)、易用、易懂、易操作的領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理主題,創(chuàng)建用于訪問實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)交互式分析。
1、財(cái)務(wù)管理主題指標(biāo)設(shè)計(jì)。經(jīng)過整理集團(tuán)財(cái)務(wù)部需求調(diào)研表并結(jié)合月報(bào)分析,并經(jīng)多輪溝通及數(shù)據(jù)源有效性驗(yàn)證,共梳理出9類63個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo),具體財(cái)務(wù)指標(biāo)如下:
針對(duì)已確定的財(cái)務(wù)指標(biāo),從如下基本屬性、管理屬性、IT屬性、其他屬性進(jìn)行討論,規(guī)劃出集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系,后續(xù)針對(duì)每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)一步完善了指標(biāo)體系。
2、財(cái)務(wù)管理主題場(chǎng)景設(shè)計(jì)。(1)財(cái)務(wù)綜合看板。通過儀表盤、數(shù)字面板和折線圖趨勢(shì)的方式展示,掌握集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)管理總覽主要是針對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵指標(biāo),如:利潤(rùn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、EVA、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用的分析。(2)利潤(rùn)分析。通過儀表盤、數(shù)字面板、柱狀圖的方式展示,掌握利潤(rùn)總額的狀況。從利潤(rùn)總額整體情況、各業(yè)務(wù)板塊利潤(rùn)完成情況、各區(qū)域利潤(rùn)完成情況不同角度進(jìn)行同環(huán)比分析。(3)收入分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示,掌握收入的狀況。從營(yíng)業(yè)收入整體情況、營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析,并對(duì)營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)分析。(4)成本分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示,掌握成本的狀況。從營(yíng)業(yè)成本整體情況、營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析,并對(duì)營(yíng)業(yè)成本的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)分析。(5)費(fèi)用分析。通過數(shù)字面板、柱狀圖、折線圖、餅狀圖的方式展示,掌握期間費(fèi)用的狀況。從期間整體情況、期間費(fèi)用構(gòu)成不同的角度進(jìn)行同環(huán)比分析,并對(duì)期間費(fèi)用的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)分析。(6)資產(chǎn)負(fù)債分析。通過儀表盤、餅狀圖、柱狀圖的方式展示,掌握資產(chǎn)負(fù)債的狀況。從資產(chǎn)負(fù)債率、所有者權(quán)益、資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債構(gòu)成不同的角度進(jìn)行分析,并對(duì)所有者權(quán)益、資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債構(gòu)成的構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)分析。(7)凈資產(chǎn)收益率分析。通過采用杜邦分析模型,對(duì)凈資產(chǎn)收益率進(jìn)行分析,并以層級(jí)關(guān)系的方式展示各指標(biāo)的數(shù)值,從整體上了解集團(tuán)凈資產(chǎn)收益率情況,能通過調(diào)整模型中各指標(biāo)的金額實(shí)現(xiàn)一定程度的預(yù)測(cè)分析。(8)資金余額分析。通過折線圖、柱狀圖的方式展示,掌握資金余額的狀況。從資金余額趨勢(shì)、區(qū)域?qū)Ρ惹闆r不同的角度進(jìn)行同比分析。
3.2 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)
通過對(duì)SLT和DATA SERVICES工具進(jìn)行了多次對(duì)比,SLT具有實(shí)時(shí)抽取、速度快、操作簡(jiǎn)便等功能,而DATA SERVICES主要用于定時(shí),實(shí)時(shí)抽取耗用資源大,因此選擇了SLT工具抽取數(shù)據(jù)。通過中間表的方式進(jìn)行取數(shù),規(guī)定了各系統(tǒng)表結(jié)構(gòu)、表名、字段長(zhǎng)度等信息,確定了與MDM轉(zhuǎn)換關(guān)系,并在后續(xù)的持續(xù)溝通中確定了取數(shù)頻率。為了能提升用戶體驗(yàn),保證系統(tǒng)性能,經(jīng)過多次調(diào)研,對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行壓力測(cè)試,對(duì)比分析,最終選用SMARTBI產(chǎn)品進(jìn)行界面展示。為了解決用戶信息系統(tǒng)繁多,不要重復(fù)登錄的問題,可在集團(tuán)門戶上直接單點(diǎn)登錄進(jìn)行查看領(lǐng)導(dǎo)駕駛艙分析指標(biāo)。按項(xiàng)目進(jìn)度,分別進(jìn)行了單元測(cè)試和集成測(cè)試。確保系統(tǒng)滿足功能需求,用戶需求。為滿足財(cái)務(wù)同環(huán)比分析的需要,期初上線導(dǎo)入上線前兩年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有兩種來(lái)源,一是直接從源系統(tǒng)導(dǎo)出,再導(dǎo)入數(shù)據(jù),二是手工填報(bào)。最后通過權(quán)限管理,保障系統(tǒng)的安全性和可見性,首先根據(jù)各業(yè)務(wù)部分對(duì)于數(shù)據(jù)的需求,梳理各部門的用戶名單,然后根據(jù)用戶名單在集團(tuán)門戶和駕駛艙上創(chuàng)建用戶賬號(hào),最后給各用戶分配權(quán)限。
4 結(jié)語(yǔ)
本文通過對(duì)中國(guó)華電集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)駕駛艙項(xiàng)目中財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵指標(biāo)根據(jù)主題建立模型,進(jìn)行業(yè)務(wù)場(chǎng)景分析的設(shè)計(jì)思想,設(shè)計(jì)了一套適合本集團(tuán)財(cái)務(wù)領(lǐng)域建立全面分析體系與輔助決策的系統(tǒng), 規(guī)避信息孤島、減少收集與分析業(yè)務(wù)信息所用的時(shí)間,把主要的精力放在決策的制定和執(zhí)行上,有助于提升集團(tuán)管控和決策能力,促進(jìn)集團(tuán)公司提升經(jīng)營(yíng)效益,加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級(jí),實(shí)現(xiàn)綠色高效和國(guó)際化的重要手段。
(作者單位:南京華盾電力信息安全測(cè)評(píng)有限公司)