王曄

近年來，銀行信貸風險持續(xù)暴露，大額不良貸款已成為信貸經(jīng)營管理中的沉重負擔。從表面看，信貸風險的產(chǎn)生固然與外部經(jīng)濟環(huán)境和客戶經(jīng)營惡化等因素有較大關聯(lián)，但內(nèi)部管控失效、業(yè)務違規(guī)操作仍是導致資產(chǎn)損失的直接原因。本文通過回溯貸款從申請到損失過程，反推當前形勢下銀行信貸管理面臨的問題，并針對問題提出對策及建議，以供參考。

一、銀行信貸管理面臨的外部風險現(xiàn)狀

（一）經(jīng)濟增速下行壓力顯著。目前，我國GDP增速長期處于平穩(wěn)放緩預期，實體經(jīng)濟仍有待提振，“去產(chǎn)能”、“去庫存”、“去杠桿”過程中，地方隱性債務風險開始顯現(xiàn)，潛在“灰犀?！?、“黑天鵝”事件加速暴露。

（二）信用風險監(jiān)管趨勢依然從嚴。因監(jiān)管政策變化調(diào)整，金融市場在中短期內(nèi)易產(chǎn)生一定波動，“股、債、匯”等領域風險加劇，客戶相關風險由外向內(nèi)傳遞，導致銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。

（三）客戶經(jīng)營風險積聚。民營企業(yè)仍是信貸風險高發(fā)客戶群體。民營企業(yè)天生的逐利性和客觀存在的套利性，使得企業(yè)經(jīng)營財務風險、對外擔保風險、盲目對外投資風險成為企業(yè)出險的主要原因，較多客戶套取銀行信貸資金后進入民間借貸市場，從而攫取高息差，使實體經(jīng)濟空心化。

（四）與區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相關的行業(yè)風險仍未完全釋放。產(chǎn)能過剩行業(yè)信貸風險持續(xù)暴露，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)仍是風險最大的行業(yè)，一些與基礎設施相關行業(yè)因投資超概算，經(jīng)營未達預期等原因，風險開始顯現(xiàn)。

二、銀行信貸管理面臨的問題及成因分析

（一）信貸準入不審慎成為信用風險產(chǎn)生的問題根源

1.客戶選擇和信貸準入偏離底線。一些基層機構(gòu)面對同業(yè)對優(yōu)質(zhì)客戶的激烈競爭難免產(chǎn)生畏難情緒，但為滿足短期業(yè)績考核要求，在客戶選擇時“捏軟柿子”，習慣營銷“容易滿足條件”的客戶，且對部分有求于銀行的高風險客戶，則通過“包裝”，“帶病”準入，有些貸款首次發(fā)放后短期內(nèi)即出現(xiàn)風險事項甚至不良。

2.關聯(lián)識別和額度管控不力導致過度融資。貸款申報過程中，一些客戶經(jīng)理盡職調(diào)查不作為，未有效識別關聯(lián)關系雖是風險產(chǎn)生的主因，但一些基層機構(gòu)為審批便利，刻意隱瞞關聯(lián)關系，規(guī)避集團認定和統(tǒng)一授信，導致信貸風險擴大，最終形成損失。

3.授信審批條件未落實影響信貸流程的有效運行。一些基層機構(gòu)無視授信審批條件，對客戶授信總額控制、銷售歸行率、對外投資或擔保等要求監(jiān)控不力，部分客戶在辦理信貸業(yè)務時承諾追加風險緩釋條件，但直到貸款出現(xiàn)不良進行風險處置時，相關條件仍未落實。

（二）信用評級失真和貿(mào)易背景真實性審核不嚴成為長期困擾信貸經(jīng)營管理的主要問題

1.客戶評價結(jié)果與實際偏離度較高。目前，一些銀行的客戶信用評級與信貸準入、額度確定、擔保要求、產(chǎn)品定價等緊密掛鉤，一些基層機構(gòu)通過粉飾企業(yè)銷售收入、利潤等關鍵財務指標，人為高套、倒套信用等級，以滿足信貸準入條件，評級的風險控制作用未能發(fā)揮。

2.貿(mào)易背景真實性審核管理粗放。貿(mào)易融資、銀行承兌匯票等具有“自償性”特征的信貸產(chǎn)品，其貿(mào)易背景真實性是風險控制的核心。但在前幾年信貸業(yè)務高速發(fā)展期，較多基層機構(gòu)過度依賴表外業(yè)務保證金存款的貢獻度，或以單純提高保證金比例作為風險管控手段，對貿(mào)易背景真實性問題“視而不見”，貸款資金和銷售回款監(jiān)控不力普遍存在，管理薄弱，經(jīng)營粗放，最終導致產(chǎn)品風險積聚。

（三）擔?！疤撝没苯o資產(chǎn)追償和法律訴訟帶來諸多障礙

1.“重抵押形式、輕價值實現(xiàn)”問題較多。一些中小會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所沒有履職盡責，出具的審計意見和價值評估可信度較低，配合銀行營銷倒套估值，一旦出險即會導致處置價值大幅縮水；一些抵押人通過倒簽長期租約惡意租賃，對抗銀行抵押權(quán)實現(xiàn)，也影響押品處置價值。有些基層機構(gòu)在抵押登記環(huán)節(jié)，存在抵押物未登記、他項權(quán)證虛假等失職行為，致使擔保措施完全懸空。

2.保證形同虛設影響銀行對擔保債權(quán)的追索。較多企業(yè)盲目擴張，在自身抵押不足的情況下，以關聯(lián)企業(yè)擔保、多個客戶交叉擔保及擔保公司保證等方式獲取大量銀行貸款。一些基層機構(gòu)在區(qū)域擔保圈風險不斷蔓延的情況下，僅關注有無擔保措施，而不注重實際擔保能力，造成第三方保證效力明顯減弱。

（四）信貸風險識別和應對機制不夠健全

1.日常貸后管理缺乏針對性。一些基層機構(gòu)貸后疏于管理，不少企業(yè)的信貸資金被關聯(lián)企業(yè)挪用，或用于高息借貸、房地產(chǎn)投資等高風險領域；一些基層機構(gòu)對客戶的日常風險監(jiān)管未能通過貸后走訪、媒體報道、網(wǎng)站查詢等內(nèi)外部平臺收集和分析，對客戶民間借貸、轉(zhuǎn)移股權(quán)等“逃廢債”行為預警和應對能力不足，導致貸款損失擴大。

2.產(chǎn)品風險后評估機制缺失。銀行在信貸經(jīng)營管理中，較多通過任務層層分解、貸款規(guī)模傾斜、高額費用激勵等方式快速推進業(yè)務，但對業(yè)務風險后評估則相對滯后，使得一些基層機構(gòu)過度政策套利，利用不同產(chǎn)品的折算系數(shù)撬動信用杠桿，最終形成大量信貸風險。

（五）監(jiān)督管理和問題根源性整改效果不佳

1.監(jiān)督檢查流于表面。一些風險排查、合規(guī)檢查工作基本由基層機構(gòu)自行開展，主管部門對檢查結(jié)果的復核流于形式，發(fā)現(xiàn)問題非常有限，一些重大問題未予揭示；一些客戶營銷第一責任人制度落實不到位，客戶營銷拓展軌跡不清晰，導致客戶發(fā)生風險后，后續(xù)檢查人員無法有針對性的追溯責任源頭，很難落實實際責任人，導致監(jiān)督檢查存在盲點。

2.風險防范未能舉一反三。部分基層機構(gòu)或業(yè)務條線整改的組織管理機制不完善，對部分問題片面采取“誰犯錯、誰整改、誰上報”對策，整改層級低，跨部門整改的聯(lián)動性、系統(tǒng)性不足，較多問題屢查屢犯、此查彼犯，問題根源性整改和舉一反三效果不明顯。

3.員工業(yè)務素質(zhì)與專業(yè)要求差距較大。近年來，銀行信貸人員流動性大，入職年限短，新老斷層現(xiàn)象普遍存在。一些基層機構(gòu)客戶經(jīng)理短缺現(xiàn)象嚴重，人均管戶數(shù)較多，無法滿足信貸管理的基本要求。

三、銀行信貸管理的對策及建議

上述問題充分說明，如何正確定位，平衡好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，是當前銀行信貸管理面臨的最大難題。

（一）完善信貸經(jīng)營管理和風險防控體系，有效發(fā)揮管理機構(gòu)的監(jiān)督職能

1.厘清銀行部門管理職責，重新梳理信貸關鍵風險控制環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的規(guī)定動作和禁止動作，強化崗位制衡和監(jiān)督，提升執(zhí)行效果。

2.重檢制度流程，根據(jù)問題制定和完善切實可行的實施細則，對信貸資金監(jiān)控難、授信持續(xù)條件落實難等問題，要進行深入調(diào)研，并將制度嵌入系統(tǒng)中，做到“機控”與“人控”的有效結(jié)合，從根源上解決問題。

3.加強對經(jīng)濟走勢、行業(yè)和客戶的前瞻性研究分析，主動調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，在盤活存量風險的同時注入創(chuàng)新活力，根據(jù)自身的信貸經(jīng)營管理能力選擇客戶、開展業(yè)務，“有所為”，“有所不為”。

（二）構(gòu)建防線聯(lián)防機制，著力解決信貸管理中存在的“頑疾”

1.發(fā)揮多渠道、多機構(gòu)的防線聯(lián)動作用，堅持“貸前窺險、貸中避險、貸后防險”的“三防”原則，充分利用經(jīng)營條線、風險條線及審計條線的優(yōu)勢，全面揭示客戶風險及內(nèi)部控制缺陷，提升防線聯(lián)動效果。

2.客觀看待當前經(jīng)濟環(huán)境下信貸業(yè)務管理中存在的問題，對存量、增量業(yè)務實施差別化政策，重點支持管理規(guī)范、經(jīng)營穩(wěn)健、誠信守法，且在特定行業(yè)或領域具有專業(yè)優(yōu)勢的優(yōu)質(zhì)客戶，嚴控高風險領域的信貸投放，嚴禁承接他行風險客戶，嚴禁為“帶病”客戶新增授信，從源頭上降低客戶風險隱瞞不報或調(diào)查不清的機率；做實貸前調(diào)查，強化真實性風險識別，嚴防外部客戶欺詐行為，重點關注客戶還款意愿和第一還款來源，減少對抵質(zhì)押品等第二還款來源的依賴。

3.根據(jù)問題重要性實行分級管理，將其分門別類地進行歸納和總結(jié)，重點解決真實性風險、貸后管理等多發(fā)、復發(fā)問題。同時，要正確理解問題整改工作，要從“發(fā)現(xiàn)問題整改”向“潛在問題整改”轉(zhuǎn)變，從“被動整改”向“主動整改”轉(zhuǎn)變，從“原問題整改”向“控制缺陷糾正”轉(zhuǎn)變，提升問題整改的層次和效果，遏制表面化、形式化整改。（作者單位：中國建設銀行股份有限公司）