裘孝磊 山東黃金礦業(yè)（沂南）有限公司

由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力過大，所以國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的制度在不斷進(jìn)行改革、創(chuàng)新和完善，力爭(zhēng)創(chuàng)造一種公平、公正、和諧、平等的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，但是只有國(guó)家的支持是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，企業(yè)自身內(nèi)部也要不斷完善，加以管理，使每個(gè)企業(yè)在良性競(jìng)爭(zhēng)中都能取得最大的經(jīng)濟(jì)收益，從而促進(jìn)和提高整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

一、礦業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的簡(jiǎn)單介紹

（一）礦業(yè)簡(jiǎn)介

礦產(chǎn)企業(yè)是我國(guó)高度重視的一個(gè)行業(yè)，因?yàn)樗坏_采難度非常高，而且是國(guó)家、社會(huì)生產(chǎn)和發(fā)展必不可少的稀缺資源。礦業(yè)的主要工作是搜尋和開采礦產(chǎn)，它的難度在于一方面是工作人員的工作環(huán)境十分惡劣，而且開采的持續(xù)時(shí)間很長(zhǎng)，沒有受過專業(yè)訓(xùn)練或者不能吃苦受累的人很難堅(jiān)持下來。另一方面是礦產(chǎn)大多處在深層的地底下，一般情況下無法確定礦產(chǎn)位置，必須使用精密儀器精準(zhǔn)測(cè)量才可以探測(cè)到。礦產(chǎn)資源對(duì)中國(guó)的發(fā)展有著舉足輕重的作用，尤其對(duì)于中國(guó)的工業(yè)生產(chǎn)來說，礦業(yè)一直為工業(yè)生產(chǎn)提供著礦產(chǎn)原材料和巨大能源，可以說，國(guó)家的高速發(fā)展離不開礦業(yè)的支持。

（二）內(nèi)部控制制度概述

內(nèi)部控制制度就是企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行的自我管理進(jìn)而形成的一整套管理系統(tǒng)。在這個(gè)紛亂的社會(huì)中，要想保持自己的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和地位，就必須要增強(qiáng)內(nèi)部管理制度，雖然大多數(shù)企業(yè)表面上看起來似乎都很規(guī)劃統(tǒng)一，配置合理，但是究其核心仍然存在許多問題，不是沒有發(fā)現(xiàn)就是無法解決，因此，要打造更加盡善盡美的礦業(yè)企業(yè)仍有很長(zhǎng)的路要走。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)存在的問題

（一）嚴(yán)重缺乏相關(guān)人才

員工的專業(yè)素養(yǎng)是體現(xiàn)一個(gè)公司業(yè)務(wù)水平的重要標(biāo)志，可是，由于企業(yè)內(nèi)部疏于管理，導(dǎo)致員工的專業(yè)能力參差不齊，沒有足夠的知識(shí)儲(chǔ)備和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并且許多公司發(fā)現(xiàn)這一現(xiàn)象時(shí)并沒有及時(shí)進(jìn)行整改，統(tǒng)一集中的培訓(xùn)員工，提高整體的業(yè)務(wù)能力，反而任由這種現(xiàn)象逐漸擴(kuò)散和蔓延，還有大部分的員工仍舊擁有傳統(tǒng)思想、運(yùn)用傳統(tǒng)工作方式進(jìn)行工作，對(duì)于現(xiàn)代化的信息和技術(shù)手段知之甚少，這樣不僅會(huì)嚴(yán)重影響員工的工作效率，而且會(huì)妨礙和拖累公司的整體發(fā)展，從而跟不上現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)建設(shè)的腳步。

（二）內(nèi)部控制制度不夠完善

企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠完善，內(nèi)部控制操作起來也會(huì)處處碰壁，無法實(shí)施實(shí)際有效的措施。有要求才會(huì)有提高，若公司沒有嚴(yán)格的規(guī)章制度來要求員工辦工做事，那么員工必定會(huì)消極懈怠，引起不必要的負(fù)面情緒，有不正當(dāng)心思的員工甚至?xí)眠@些制度漏洞尋求好處，從而損害公司利益。而且如果公司已經(jīng)制定了相當(dāng)完整的一套管理規(guī)定，則公司每個(gè)人員都要按照標(biāo)準(zhǔn)努力執(zhí)行，不可陽(yáng)奉陰違，表面一套背地一套，使公司的制度變成一張白紙，最大程度的實(shí)現(xiàn)制度的價(jià)值，是一個(gè)公司需要永遠(yuǎn)努力的目標(biāo)。

（三）企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)越來越大

隨著市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)要面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類越來越多，數(shù)量越來越大，以至于很多公司無法支撐從而出現(xiàn)倒閉崩盤的情況。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因公司的經(jīng)營(yíng)方向、管理層次、規(guī)模大小而有所不同，若公司不能制定一套完整的內(nèi)部管理制度，則非常容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)和潛在隱患，而這些隱患一旦存在時(shí)間過長(zhǎng)，必定會(huì)對(duì)公司的正常運(yùn)行造成影響，到那時(shí)再制定相應(yīng)對(duì)策來解決問題也沒有任何作用了，因此，對(duì)那些威脅公司安定和諧的不安全因素一定要及早發(fā)現(xiàn)，并且及時(shí)解決問題，即使不能徹底杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，也可最大限度地減少對(duì)公司的損害。

三、增強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的措施

（一）加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)

企業(yè)隊(duì)伍的素質(zhì)水平就好像行軍打仗的兵器，“工欲善其事，必先利其器”，只有手中的武器足夠強(qiáng)大，才可以打倒敵人，鞏固自己。所以，要從員工本身出發(fā)，為其制定專業(yè)的訓(xùn)練和科學(xué)的規(guī)劃，讓員工親身參與到每一個(gè)內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)中來，為其講解公司歷史和代表文化，使其形成統(tǒng)一理念，為共同目標(biāo)而奮斗；其次還要做到人盡其才，物盡其用，把合適的領(lǐng)導(dǎo)位置交托給合適的人，如此管理才能上行下效，管理者一定要?jiǎng)傉话?，不因與自己為友而獎(jiǎng)，與自己為敵而罰，努力做好該有的職責(zé)，最終讓員工成為自己手里一把鋒利的槍，為公司創(chuàng)造出更大的利益。

（二）優(yōu)化工作環(huán)境，提高員工積極性

員工的情緒十分影響工作的效率，所以提高員工的工作熱情和激情，是管理者所要考慮的一項(xiàng)重要內(nèi)容。作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者，要為員工創(chuàng)造舒適、自由、平等的工作環(huán)境，如此員工才能更好的發(fā)揮自身的能力；不僅如此，還要想員工之所想、急員工之所急，把員工的想法作為第一考慮內(nèi)容，減少員工的負(fù)面情緒；制定賞罰分明的管理制度，對(duì)于工作十分努力且思想上進(jìn)的員工要給予表?yè)P(yáng)和一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于懶惰、業(yè)務(wù)能力差的人員要給予一定的批評(píng)和懲罰，但要保持好尺度，以防異常情況發(fā)生。

（三）引入風(fēng)險(xiǎn)管理，完善內(nèi)部制度

在進(jìn)行內(nèi)部控制制度建設(shè)時(shí)，不妨引入風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使其共同在制度制定的流程和每個(gè)環(huán)節(jié)中尋找潛在的隱患和風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠使員工更加團(tuán)結(jié)一致、和平共處，而且相信有了風(fēng)險(xiǎn)管理的加入，制度也會(huì)更加完備圓滿，使其更好地領(lǐng)導(dǎo)全體員工進(jìn)行工作。

結(jié)束語(yǔ)：總而言之，企業(yè)不能固步自封，要不斷進(jìn)行探索和創(chuàng)新，發(fā)現(xiàn)自身缺陷，提高自我能力，增強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施建設(shè)，明確規(guī)范各個(gè)部門和各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任和行為，從而提高管理效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的控制目標(biāo)，增加公司的利益收入。