陳捷淼 中國建設(shè)銀行江蘇省分行財務(wù)會計部

一、商業(yè)銀行采購合同一簽三年理論依據(jù)

十九大以來，政府深入推進“放管服”改革，切實完善政府采購管理和執(zhí)行機制，著力減少環(huán)節(jié)、提高效率，降低制度性交易成本，維護好采購市場交易秩序，財政部制定頒發(fā)了《關(guān)于推進和完善服務(wù)項目政府采購有關(guān)問題的通知》（財庫[2014]37號）其中，關(guān)于合同的形式，提出了對特定項目可適當延長采購期限的框架，即“采購需求具有相對固定性、延續(xù)性且價格變化幅度小的服務(wù)項目，在年度預算能保障的前提下，采購人可以簽訂不超過三年履行期限的政府采購合同?！贝艘?guī)定成為商業(yè)銀行落實采購合同“一簽三年”的政策依據(jù)。

二、商業(yè)銀行服務(wù)類采購合同“一簽三年”定義和適用條件

（一）定義：采購合同“一簽三年”是指對于商業(yè)銀行部分特定的服務(wù)類項目，在預算保證的前提下，商業(yè)銀行可以簽訂不超過三年履約期限的采購合同。

（二）服務(wù)類采購合同“一簽三年”項目適用條件

一是，預算保證是前提。商業(yè)銀行采購是財務(wù)預算執(zhí)行的重要渠道，根據(jù)批復預算采購是商業(yè)銀行采購項目啟動的前提條件，“一簽三年”實際上一次性采購三年的服務(wù)，而財務(wù)預算批復一年一批，故在第一年實施采購時，需要采購需求（管理）部門在采購需求申請階段明確提出第二、三年采購預算計劃及后期預算落實工作安排（一般通過年度綜合經(jīng)營計劃費用申報或每年簽報落實）。

二是，適用條件是基礎(chǔ)。采購需求相對固定、服務(wù)具有延續(xù)性、價格變化幅度小是采用此模式的三個同時具備的必要條件，如果每年采購需求變化較大、市場價格變化幅度大，即使?jié)M足延續(xù)性要求也不適用此模式。在政策理解中，“需求相對固定”需重點把握，根據(jù)商業(yè)銀行項目服務(wù)地域范圍廣、用戶層級多的特點，解讀為：采購需求中三年服務(wù)及驗收標準必須固定；服務(wù)地點可以在一定區(qū)域內(nèi)變化；服務(wù)數(shù)量在一定比例內(nèi)（數(shù)量）浮動（變化）。采購部門與采購需求（管理）部門溝通協(xié)商，針對以往商業(yè)銀行年年采購、年年報財務(wù)部門審批的一些內(nèi)容相同的服務(wù)類項目，適宜納入“一簽三年”模式適用范圍。主要適用于商業(yè)銀行科技設(shè)備維保服務(wù)、鈔幣運送和物業(yè)外包服務(wù)等基礎(chǔ)營運類采購項目。

為提升商業(yè)銀行采購質(zhì)量和效率，降低采購風險，充分發(fā)揮采購工作的支持服務(wù)和價值創(chuàng)造功能，根據(jù)國家相關(guān)政策法規(guī)和商業(yè)銀行集中采購管理相關(guān)規(guī)定。商業(yè)銀行集中采購部門，除了做好支持業(yè)務(wù)發(fā)展，保障供給外，還肩負提高采購效率，提升采購管理水平的目標任務(wù)，積極探索創(chuàng)新與規(guī)范的采購機制顯得尤為重要。

三、商業(yè)銀行服務(wù)類采購合同“一簽三年”操作實務(wù)

（一）創(chuàng)新合同簽署模式，有效防范風險

“一簽三年”項目采購提高采購效率、減少重復性勞動。采購部門針對后兩年數(shù)量、預算批復可能具有不確定性問題，提出“首年采購合同+2個補充協(xié)議”的合同簽約模式加以解決，也就是在三年服務(wù)單價不變的前提下，每年服務(wù)數(shù)量及金額可以在一定范圍內(nèi)變化。具體做法是，簽訂采購協(xié)議約定；乙方第一年中標總金額一定比例（不超過10%）延期支付作為履約保證金（有效期為三年）；乙方承諾在服務(wù)期限內(nèi)鎖定服務(wù)單價不變；甲方承諾服務(wù)需求內(nèi)容不變，約定服務(wù)區(qū)域不變，后兩年數(shù)量服務(wù)及合同總金額控制在第一年基數(shù)上下10%（雙方商定）內(nèi)調(diào)節(jié)。

第一年約定合同，采購部門根據(jù)采購合同及第一年采購總價，與乙方簽訂。第二年（第三年）的補充協(xié)議，采購部門依據(jù)首年采購合同、當年預算批復材料、上一年履約情況（乙方必須滿足合同約定）與乙方簽訂補充協(xié)議，合同金額依據(jù)每年新的服務(wù)數(shù)量及項目首年采購合同鎖定的服務(wù)中標單價核算取得。每個補充協(xié)議履行期限為一年。

如此設(shè)計，一是滿足需求，由于后兩年服務(wù)數(shù)量會變化，在鎖定單價的前提下，每年簽訂補充協(xié)議可確保合同金額的準確性，保證合同關(guān)鍵條款嚴謹，利于各方履約。二是防范政策風險。采購協(xié)議的服務(wù)期限較長，而在此期間行內(nèi)政策或預算存在變化的可能性，因此雙方在采購合同中約定，如遇商業(yè)銀行政策調(diào)整或預算未批復，甲方可以終止采購協(xié)議。也就是說服務(wù)期內(nèi)如遇政策變化，可不再簽署后續(xù)補充協(xié)議，以此控制好變與不變的關(guān)系，防范因政策原因不能簽署后續(xù)合同的風險。三是管控乙方履約質(zhì)量。首先在采購合同中雙方約定，若乙方嚴重地不按照合同約定履約且拒不糾正，甲方可以終止采購協(xié)議，不再簽署后續(xù)補充協(xié)議。其次合同分期簽訂，需要驗收部門對乙方上一期服務(wù)質(zhì)量評估，如此程序設(shè)置可促進乙方提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有利于較長服務(wù)期內(nèi)履約質(zhì)量的管控，實現(xiàn)“物有所值”的采購目標。

（二）內(nèi)外聯(lián)動，環(huán)環(huán)相扣，把握關(guān)鍵

商業(yè)銀行采購合同是采購結(jié)果的體現(xiàn)，如何讓潛在供應(yīng)商了解“一簽三年”政策，了解新的合同簽訂模式，需要各采購執(zhí)行環(huán)節(jié)聯(lián)動配合，在采購需求符合“一簽三年”要求的前提下，各執(zhí)行環(huán)節(jié)聯(lián)動把握關(guān)鍵點：一是，預算安排須逐年落實。二是，廣而告之，在招標（談判）中，通過邀請函形式，首先告知潛在供應(yīng)商預算是一年的，采購的服務(wù)是三年的（即第一年可以確定，后兩年可在第一年基數(shù)上下浮動或增減）。三是，告知候選供應(yīng)商整套合同草案（采購合同+2個補充協(xié)議）。四是，報價細化（清單），在招標（談判）中要求候選供應(yīng)商按照約定格式，分別報出服務(wù)單價（有效期三年）及第一年的總價。評委評標（評審）時，對上述兩報價綜合審議，推薦入選供應(yīng)商。

通過各環(huán)節(jié)聯(lián)動配合，雖然第一年采購時，需求部門給出需求服務(wù)數(shù)量是一年的，但是后兩年單價有評定認可，后兩年的變化比例（數(shù)量）具有法律效益，后兩年的預算已列入財務(wù)部門計劃，據(jù)此簽訂的“采購合同+2個補充協(xié)議”，符合商業(yè)銀行采購有關(guān)政策，防范了采購執(zhí)行風險。

四、經(jīng)驗啟示

（一）創(chuàng)新工作，規(guī)范是前提

采購工作政策性強、風險大，采購部門始終將合規(guī)采購、防范風險放在工作的首位，同時商業(yè)銀行采購工作必須牢固樹立整體服務(wù)意識，創(chuàng)新與規(guī)范兼顧是商業(yè)與銀行采購工作目標。規(guī)范是創(chuàng)新成功與否的準繩，商業(yè)銀行服務(wù)類采購合同“一簽三年”模式，是在法律框架下，結(jié)合商業(yè)銀行采購業(yè)務(wù)實際的創(chuàng)新，做到規(guī)范與創(chuàng)新有機結(jié)合，開拓了商業(yè)銀行采購工作的新局面。

（二）有效溝通，良性互動是此項工作順利實施的有力保證

對于新的政策、新的方式的認識，參與各方都存在實踐、認識、再實踐、再認識的過程，順利推進實施“一簽三年”合同新模式良好的溝通是關(guān)鍵。商業(yè)銀行在采購實踐中對遇到的問題，剖析緣由，集思廣益，采納好的意見建議，耐心解釋不能采納的意見，通過不同管理層級大力協(xié)調(diào)，促進商業(yè)銀行內(nèi)部各環(huán)節(jié)通力配合；通過培訓、會議、宣講等方式宣傳講解溝通，了解各方需求，切實解決問題，取得財務(wù)部門、需求(管理)部門的理解與支持；通過日常輔導為項目潛在供應(yīng)商答疑解惑。采購參與各方的通力協(xié)作是此項工作順利實施的有力保證。

（三）措施保障，風險可控

甲方按照合同約定向乙方支付合同款，乙方根據(jù)第一年合同金額的一定比例（不超過10%）的尾款作為履約保證金。實踐證明，服務(wù)類項目采取一定比例的履約保證金，有利于促進乙方按照合同約定履約，有利于在合同執(zhí)行出現(xiàn)問題時的糾紛處理，有利于防范履約風險。