劉奎 中國郵政儲蓄銀行審計(jì)局沈陽分局

前言：銀行在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展整個大局下占有重要的地位，也得到了政府政策的大力支持。經(jīng)濟(jì)資本管理問題的解決情況將會影響到這類銀行的發(fā)展，甚至?xí)Q定這些銀行的存亡。只有解決的經(jīng)濟(jì)資本的管理，才可以做好商業(yè)銀行的經(jīng)營。而要解決經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)控問題，就免不了從貸款機(jī)制方面進(jìn)行討論。

一、銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題

（一）銀行從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平不夠

銀行往往會隨著市場的波動而面對各種問題。銀行雖然規(guī)模不一樣大，但是所需要的專業(yè)人才的素質(zhì)要求卻都很高。從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的大局觀和應(yīng)變能力。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理人才就需要極高的素質(zhì)。目前來看，我國的這種人才數(shù)量并不是很多。商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理情況關(guān)乎一個銀行的運(yùn)作情況。如果這項(xiàng)工作不能做好，那么這家商業(yè)銀行一定不能夠長久的存在下去。所以說，我國目前銀行業(yè)發(fā)展的局勢要求相關(guān)的人才培養(yǎng)機(jī)構(gòu)更加的有效率，為商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理提供更多合格的人才。如果沒有這些人才的支持，我們的操作經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制就無法發(fā)揮出作用。

（二）銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)工作做得不到位

具體來講，這個問題體現(xiàn)在如下幾個方面：第一，賬簿的信息記錄不夠準(zhǔn)確及時。第二，相關(guān)的金融流程不能很好遵守。如果不能夠很好的遵守這個流程，就有可能會面臨著違反國家法律法規(guī)的問題，這種行為顯然也會帶來巨大的經(jīng)濟(jì)資本管理問題。第三，稅務(wù)管理不到位。稅務(wù)的支出是銀行金融支出的一個關(guān)鍵部分，如果銀行自身都做不好納稅工作，客戶又怎么能夠?qū)︺y行的金融情況足夠信任呢？我們各種銀行都沒能建采取相應(yīng)的先進(jìn)技術(shù)來提高我們進(jìn)行財(cái)務(wù)貸款工作的效率和精度，這其實(shí)對于我們的銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理工作有著極大的不利之處。用信息化的方法來代替這些傳統(tǒng)落后的經(jīng)濟(jì)資本管理方法，可以在很大程度上提高我們進(jìn)行銀行小微銀行財(cái)務(wù)貸款工作的效率，并且顯著提升我們工作的精度，有助于銀行更快更好的完成財(cái)務(wù)貸款工作。

（三）國家財(cái)稅政策的變化

國家由于不斷地發(fā)展，銀行的發(fā)展空間也會隨之發(fā)生變化。尤其是國家對于這些銀行的政策，更是關(guān)系著銀行發(fā)展情況的一個關(guān)鍵因素。這類政策變化一點(diǎn)，就可能帶來巨大的影響。比如說，如果國家對銀行的稅率提高百分之零點(diǎn)一，就可能會造成大量中小銀行的虧損。另一個方面，如果國家對中小型銀行開放優(yōu)惠政策，很多銀行就有機(jī)會加大經(jīng)濟(jì)資本管理的力度了。要想解決這類問題，需要銀行深入了解國家相關(guān)的財(cái)稅政策。只有可以將國家政策的變化了然于心，才可以針對于政策的變化完成轉(zhuǎn)型。這樣，銀行才可以對財(cái)稅政策的改革早有準(zhǔn)備，減少自己在開展經(jīng)濟(jì)資本管理工作時面臨的問題。

二、如何解決銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理問題

（一）對工作人員進(jìn)行有效的培訓(xùn)

我們應(yīng)當(dāng)盡一切努力，對工作人員進(jìn)行有效的培訓(xùn)，從而提高工作人員的業(yè)務(wù)水平。相關(guān)的考核也是很有必要的，考核可以確保他們能夠勝任自己的工作，并把一些不合格的員工裁掉，保證銀行內(nèi)部的高效率。當(dāng)然，一個完備的人員監(jiān)管體系和工作成果核查制度也是必須的。對于人員工作成果的監(jiān)管和核查是必要的。目標(biāo)成本的管理在銀行的經(jīng)濟(jì)管理過程當(dāng)中起著重要的作用，它提高了銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理效率、精度，并且還能很好的觀察到市場的動向，在我國的各個規(guī)模的銀行當(dāng)中都有著極其重要的應(yīng)用。但是實(shí)際上，這種方法在具體的應(yīng)用過程當(dāng)中，還是出現(xiàn)了不少的問題。這些問題主要集中在人員、制度、嚴(yán)謹(jǐn)度等方面，需要我們及時的采取相應(yīng)措施進(jìn)行解決。在人員方面，很多的相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)資本管理意識還是不夠強(qiáng)，存在著一些疏忽大意的行為。其實(shí)，銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對于銀行來講是極其重要的，在一些大型的銀行，一個項(xiàng)目的成本就可能相當(dāng)于普通人好幾十年的工資。如果我們在這方面出現(xiàn)紕漏，銀行將蒙受巨大的損失。因此，我們需要對相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)和考核，確保他們的經(jīng)濟(jì)資本管理意識足夠強(qiáng)。這樣，我們才可以放心的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理工作交給他們，銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理工作才可以走向正規(guī)，。

（二）在銀行內(nèi)部完善處理經(jīng)濟(jì)資本管理問題的機(jī)制

目前我國的許多銀行的信息管理方法還是比較落后，很多的小型銀行還是在沿用著紙質(zhì)檔案記錄管理的方法。這樣，對于銀行的整體發(fā)展其實(shí)是十分不利的。我們應(yīng)當(dāng)采用信息化的技術(shù)對銀行的各項(xiàng)信息進(jìn)行通及，包括銀行的財(cái)務(wù)信息、人員信息、工作情況信息等。根據(jù)市場的需要和我們銀行的實(shí)際工作狀況，我們就可以制定出一個較為完善、具有針對性的銀行發(fā)展方案，之后，我們只需要根據(jù)這個方案來進(jìn)行工作，就可以獲得較好的效果。

結(jié)語：我們需要建立起一個有效的風(fēng)險(xiǎn)操作管理系統(tǒng)，從而保證商業(yè)銀行的一些操作不會帶來太大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們應(yīng)當(dāng)利用所有可利用資源，對這兩個突出問題進(jìn)行合理、及時、有效的解決，以確保銀行發(fā)展?fàn)顩r的良好。