趙延偉

【摘要】對(duì)于企業(yè)來說，要想完全規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)并不現(xiàn)實(shí)，但為了保證擔(dān)保業(yè)務(wù)能夠正常運(yùn)作下去，并降低企業(yè)資金損失，在一定程度上對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制仍然是非常必要的，為此，本文從擔(dān)保管理制度、擔(dān)保申請(qǐng)人、擔(dān)保審批、擔(dān)保限額等多角度入手，對(duì)降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效控制措施展開了探討。

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);擔(dān)保申請(qǐng)人;控制策略

引言

在個(gè)人或企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行為降低自身風(fēng)險(xiǎn)，通常都會(huì)要求借款人尋找擔(dān)保企業(yè)來承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，這使得擔(dān)保企業(yè)必須要承擔(dān)極大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，一旦被擔(dān)保方無力償還貸款，那么擔(dān)保企業(yè)就必然會(huì)出現(xiàn)資金上的巨大損失，并直接威脅企業(yè)的生存發(fā)展，因此，對(duì)于降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制策略的研究是非常具有現(xiàn)實(shí)意義的。

一、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

對(duì)于擔(dān)保企業(yè)來說，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的影響因素較多，且具有著較強(qiáng)的不確定性，因而要想降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，首先就必須要以預(yù)防為主，將全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立起來，通過對(duì)各方面風(fēng)險(xiǎn)隱患的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，來制定相應(yīng)的處理措施，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。從整體上來看，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的影響因素通常來自于被擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、所在行業(yè)發(fā)展情況、市場(chǎng)變化等等，擔(dān)保企業(yè)需要針對(duì)不同的被擔(dān)保企業(yè)對(duì)所有影響因素進(jìn)行全面分析，并基于這些因素來建立多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警項(xiàng)目，在此之后，則需要參考該行業(yè)的普遍情況與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)參考。這樣一來，一旦被擔(dān)保企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等出現(xiàn)異常，并超過了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，就可以直接發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并迅速做出反應(yīng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的全面、及時(shí)、準(zhǔn)確控制。另外，不同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警項(xiàng)目的處理措施完全不同，因而擔(dān)保企業(yè)還需與擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行協(xié)商，準(zhǔn)確判斷出當(dāng)前實(shí)際情況并采取合適的處理方案，例如當(dāng)擔(dān)保申請(qǐng)人即將面臨破產(chǎn)時(shí)，擔(dān)保企業(yè)就應(yīng)要求其立即償還貸款，但如果擔(dān)保申請(qǐng)人僅為暫時(shí)性的經(jīng)營(yíng)困難，則只需進(jìn)行債務(wù)重整，并制定新的還款本息時(shí)間表即可。

二、完善擔(dān)保管理制度

從目前來看，很多國(guó)內(nèi)擔(dān)保企業(yè)雖然開放了擔(dān)保業(yè)務(wù)，但卻并未對(duì)與之相配套的擔(dān)保管理制度進(jìn)行完善，擔(dān)保業(yè)務(wù)中的很多工作都十分混亂，這不僅給企業(yè)的內(nèi)部控制工作帶來了很大的麻煩，同時(shí)也為企業(yè)內(nèi)部的一些不法人員提供了可乘之機(jī)。在缺乏擔(dān)保管理制度作為約束的情況下，企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)常常存在著較大的隨意性，無論被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況是否符合相關(guān)規(guī)定，都會(huì)為其提供擔(dān)保，有些工作人員甚至還存在著借職務(wù)之便牟取私利的情況，受此影響，被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)無力償還貸款的情況，而擔(dān)保企業(yè)的資金損失也是比較大的。為此，擔(dān)保企業(yè)必須要建立完善的擔(dān)保管理制度，將各部門、各崗位在擔(dān)保業(yè)務(wù)中的具體職能、責(zé)任確定下來，并把擔(dān)保審批、擔(dān)保執(zhí)行、擔(dān)保評(píng)估、擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)產(chǎn)保管等工作交由不同部門或崗位負(fù)責(zé)，這樣一來，參與擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作人員就能夠得到全面的約束，被擔(dān)保企業(yè)的資質(zhì)也能夠符合企業(yè)規(guī)定，這對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制顯然是非常有利的。另外，對(duì)于被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查評(píng)估、擔(dān)保申請(qǐng)受理等工作的細(xì)節(jié)要求，擔(dān)保企業(yè)也同樣需要在擔(dān)保管理制度中進(jìn)行明確，使其能夠?yàn)橄嚓P(guān)工作人員提供指導(dǎo)，以免因工作失誤而埋下?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、規(guī)范擔(dān)保審批流程

由于不同擔(dān)保企業(yè)在資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模方面存在差異，因此在面對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，其擔(dān)保審批的標(biāo)準(zhǔn)往往也是不同的，因此，擔(dān)保企業(yè)必須要結(jié)合自身的實(shí)際情況，對(duì)不同情況下的審批標(biāo)準(zhǔn)與審批流程進(jìn)行規(guī)范，從而保證擔(dān)保審批工作的合理性。另外，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)并不僅限于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率，受擔(dān)保申請(qǐng)人的貸款額度與企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在著密切的聯(lián)系，因此，在面對(duì)貸款額度較高的擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，由于其對(duì)于企業(yè)生存發(fā)展的影響較大，企業(yè)必須要進(jìn)行更加嚴(yán)格的審批。例如當(dāng)擔(dān)保申請(qǐng)人的貸款額度在企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上時(shí)，應(yīng)由股東大會(huì)召開會(huì)議進(jìn)行審批，而貸款額度相對(duì)較小的擔(dān)保業(yè)務(wù)，則可由董事長(zhǎng)授權(quán)，如存在越級(jí)審批的行為，要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

四、設(shè)定明確擔(dān)保限額

擔(dān)保企業(yè)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)雖然有很多，但基本都是因被擔(dān)保企業(yè)無力償還貸款所導(dǎo)致的，因此為避免被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)資不抵債的情況，擔(dān)保企業(yè)需要根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)凈資產(chǎn)來設(shè)定明確的擔(dān)保限額，在審批過程中僅為貸款額度在擔(dān)保限額以下的擔(dān)保業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，如超過這一擔(dān)保限額，則應(yīng)拒絕其擔(dān)保申請(qǐng)。另外，由于被擔(dān)保企業(yè)可能存在其他債務(wù)，因此擔(dān)保限額不可完全按照其凈資產(chǎn)來設(shè)定，而是要將凈資產(chǎn)金額的一定比例作為擔(dān)保限額，通常來說這一比例在50%左右比較合適。

五、重視擔(dān)保申請(qǐng)人監(jiān)控

在任何行業(yè)之中，市場(chǎng)形勢(shì)都是瞬息萬變的，而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況也會(huì)受市場(chǎng)變化的影響而在短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)變化，因此在擔(dān)保申請(qǐng)通過審批后，擔(dān)保企業(yè)還需對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人展開全面監(jiān)控，了解各擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)影響因素的變化情況，并實(shí)時(shí)進(jìn)行更新，這樣才能夠保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的及時(shí)性，并未擔(dān)保審批提供支持。例如在對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的監(jiān)控過程中，如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保申請(qǐng)人存在信用問題，就需要圍繞該問題對(duì)被擔(dān)保企業(yè)展開重新評(píng)估，并對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)作出相應(yīng)的調(diào)整。

六、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于擔(dān)保企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)乃至生存發(fā)展都有著至關(guān)重要的影響，擔(dān)保企業(yè)必須要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并采取擔(dān)保審批規(guī)范、擔(dān)保申請(qǐng)人監(jiān)控等有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，才能夠有效降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，為擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展提供更好的支持。