張玲

小微企業(yè)作為企業(yè)形態(tài)的一種存在形式，它的融資方式與其它企業(yè)的融資方式基本一致，根據(jù)資金來(lái)源方式的不同，小微企業(yè)的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資。在外部融資體系中也多以銀行借貸為主，但總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)小微企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)并不完善，存在很多方面的融資困難。

一、小微企業(yè)融資困難的內(nèi)在原因

1、小微企業(yè)管理水平落后。小微企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)單一，權(quán)力高度集中，決策主要由企業(yè)所有者個(gè)人做出。企業(yè)中管理層級(jí)較少，職能部門(mén)設(shè)置較少，分工存在模糊或者交叉，組織職能堆積，多為家族企業(yè)，難以做到權(quán)責(zé)一致，同時(shí)一些小微企業(yè)沒(méi)有建立健全會(huì)計(jì)制度，缺少會(huì)計(jì)報(bào)表和必要的會(huì)計(jì)信息，使得金融機(jī)構(gòu)不愿貸款給小微企業(yè)。

2、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單，業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差，而且企業(yè)的管理權(quán)相對(duì)集中，通常公司的股東或者是創(chuàng)始人，他們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理時(shí)很可能做出錯(cuò)誤的決策，造成管理不善，加劇企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加之企業(yè)規(guī)模較小，容易受到經(jīng)濟(jì)政策和環(huán)境影響，管理者面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)個(gè)人能力和素質(zhì)不足，使小微企業(yè)陷入更加被動(dòng)的局面。

3、信用意識(shí)不足，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間相對(duì)較短，資金積累也相對(duì)較少，償還能力較弱，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理水平影響小微企業(yè)的信用水平，使銀行對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)存在偏見(jiàn)，造成信用評(píng)級(jí)不高，而且由于小微企業(yè)對(duì)外公開(kāi)的信息較少，造成雙方之間信息不對(duì)稱或存在不確定，銀行無(wú)法確定小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，而且違約成本比較低，容易引起道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)小微企業(yè)融資困難的外在原因

1、銀行提供信貸資金數(shù)量少。隨著我國(guó)小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模和資金需求的不斷擴(kuò)大，直接融資已經(jīng)不能有效的滿足企業(yè)資金的巨大需求，經(jīng)營(yíng)者更加傾向于外部融資，而向商業(yè)銀行貸款相比其他融資方式具有成本低、安全性高的優(yōu)勢(shì)，成為小微企業(yè)的理想的融資方式。但是商業(yè)銀行出于對(duì)信貸資金的安全考慮，充分考察其償還能力和信用情況，最終結(jié)果是小微企業(yè)獲得有限的資金，而大部分資金都投向于比小微企業(yè)信用等級(jí)較好的大型企業(yè)。

2、我國(guó)融資擔(dān)保體系不完善。我國(guó)的融資擔(dān)保服務(wù)起步較晚，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家完善的融資擔(dān)保體系相比較，我國(guó)的融資擔(dān)保體系還不太完善，在一些方面還不太成熟，在為小微企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)時(shí)不能發(fā)揮全部的作用，從而限制了小微企業(yè)的融資。具體變現(xiàn)為：一是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模較小，不能有效滿足小微企業(yè)的資金需求，二是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大，使得融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)隨之加大，加劇融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)壓力，三是國(guó)家對(duì)于融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度不夠，導(dǎo)致融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要由自身承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和壓力。

3、政府的政策體系不完善。長(zhǎng)期以來(lái)，政府重視大中型企業(yè)的發(fā)展，而一定程度上輕視了對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展，尤其是在政策導(dǎo)向、資金扶持、稅收優(yōu)惠以及減免等方面，雖然近年來(lái)出臺(tái)了一些利于小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，但是就目前小微企業(yè)融資狀況來(lái)說(shuō)，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

三、解決我國(guó)小微企業(yè)融資問(wèn)題應(yīng)采取的對(duì)策

1、建立健全相關(guān)法律法規(guī)。

法律在構(gòu)建社會(huì)秩序中起著主要作用，法律的形成保證著人類(lèi)的生存，保證著社會(huì)的發(fā)展，只有將小微企業(yè)的保護(hù)工作寫(xiě)入法律，全社會(huì)才會(huì)形成一種良好的氛圍。美國(guó)、日本、韓國(guó)都建立了比較完備的法律體系，美國(guó)先后出臺(tái)了二十多部法律，日本制定了五十多部法律保障小微企業(yè)的生存發(fā)展，韓國(guó)也制定了多部法律，而我國(guó)在2003年才出臺(tái)一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》，首次以“法”的形式確定了對(duì)中小企業(yè)加以扶持，關(guān)于小微企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)卻很少，到目前為止相關(guān)的法律法規(guī)尚不完善，不能很好地保障小微企業(yè)的融資問(wèn)題，所以，我國(guó)應(yīng)加大立法工作，完善小微企業(yè)融資層面的相關(guān)法律，保障小微企業(yè)的合法權(quán)益上升到法律層面和制度層面。

2、完善信用擔(dān)保體系

目前我國(guó)的信用擔(dān)保體系已經(jīng)初步形成，以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，同時(shí)添加政策性擔(dān)保和互助性擔(dān)保，在中央和地方層面都設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，地方以省、市、縣為劃分成立三級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是我國(guó)的信用擔(dān)保體系仍是處在初步形成階段，仍然存在不足的地方，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中仍然存在諸多問(wèn)題，而且大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，資金實(shí)力不強(qiáng)，不能滿足小微企業(yè)融資貸款的需求。所以，我國(guó)應(yīng)盡快完善信用擔(dān)保體系，結(jié)合我國(guó)自身國(guó)情，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要規(guī)范經(jīng)營(yíng)，改變以往經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，建立完整的信用擔(dān)保制度，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金扶持力度和政策傾斜，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一個(gè)良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

3、小微企業(yè)完善自身建設(shè)

小微企業(yè)融資難，主要原因還是自身存在的問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題，小微企業(yè)應(yīng)該采取以下措施。第一，小微企業(yè)要規(guī)范經(jīng)營(yíng)，注重信用水平。企業(yè)信用是企業(yè)的無(wú)形名片，是一個(gè)企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，在企業(yè)的任何時(shí)期都是至關(guān)重要的，如果具備良好的信用，企業(yè)會(huì)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，而且信用良好的企業(yè)會(huì)在許多方面受益，如果信用不好也要承擔(dān)相應(yīng)的后果。我國(guó)的小微企業(yè)在以往的經(jīng)營(yíng)中，忽視自身信用，導(dǎo)致融資時(shí)出現(xiàn)融資難的問(wèn)題，因此，企業(yè)要改變以往的經(jīng)營(yíng)觀念，注重信用水平的提高。第二，小微企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)制度。企業(yè)的財(cái)務(wù)制度是企業(yè)制度中最為關(guān)鍵的制度之一，財(cái)務(wù)管理工作必須建立在財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)制度能夠指引財(cái)務(wù)管理工作的方向，提高財(cái)務(wù)管理工作的紀(jì)律性，使工作效率提高，并且有利于金融機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的資金情況，為實(shí)現(xiàn)融資奠定良好的基礎(chǔ)。

4、發(fā)揮商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資作用

由于小微企業(yè)的融資渠道和融資方式較少，向銀行貸款對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)仍然是最佳的融資方式，但是由于自身經(jīng)營(yíng)水平不高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱、財(cái)務(wù)透明度差等原因，使得小微企業(yè)獲得的貸款數(shù)量有限，在小微企業(yè)在改變自身的同時(shí)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)也要適當(dāng)作出調(diào)整，提高金融服務(wù)水平，可以成立專(zhuān)門(mén)為小微企業(yè)提高融資服務(wù)的相關(guān)部門(mén)，也根據(jù)小微企業(yè)的自身特點(diǎn)提供更具針對(duì)性的服務(wù)，是商業(yè)銀行的服務(wù)更具目標(biāo)性，也可以創(chuàng)新金融產(chǎn)品，推出適合小微企業(yè)的金融產(chǎn)品，滿足小微企業(yè)的融資需求，幫助小微企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。