文/鄒振宇 王懷慶（安徽中安智通科技股份有限公司）

一、科技型企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)評估的現(xiàn)狀

隨著我國創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的全面實施，大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的深入推進，科技型企業(yè)已成為我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要引擎?？萍夹推髽I(yè)在彰顯巨大的社會活力和發(fā)展動力的同時，也面臨著諸多困境和挑戰(zhàn)，其中最為突出的是融資和知識產(chǎn)權(quán)評估問題?？萍夹推髽I(yè)最有價值的資產(chǎn)是技術(shù)成果，而對技術(shù)成果的管理與評估，是科技型企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.科技型企業(yè)沒有建立和完善知識產(chǎn)權(quán)保護和管理制度

科技型企業(yè)的技術(shù)成果，為企業(yè)帶來的豐厚利潤。科技成果的保護必須依賴于嚴謹、科學(xué)的技術(shù)管理和保護措施，以保障其技術(shù)的先進性和活力。因而，建立一套完整而有效的知識產(chǎn)權(quán)保護和管理制度至為重要。企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理涉及本領(lǐng)域?qū)I(yè)技術(shù)、法律、企業(yè)管理等多個專業(yè)內(nèi)容，是專業(yè)化、多門類的持續(xù)性的管理活動，大多數(shù)企業(yè)因保護意識不強以及基于成本考慮，通常不會配置專門的知識產(chǎn)權(quán)管理部門和專業(yè)的管理團隊，從而導(dǎo)致企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理和保護措施的滯后和低效。在知識產(chǎn)權(quán)布局和保護、防止技術(shù)秘密的泄露、未來知識產(chǎn)權(quán)糾紛等方面缺少應(yīng)對方案，是企業(yè)創(chuàng)新成果被侵權(quán)或流失的風險增加的主要原因。

2.對知識產(chǎn)權(quán)缺少有效的價值評估

現(xiàn)階段對科技型企業(yè)技術(shù)成果的價值缺乏權(quán)威的認定機構(gòu)和相應(yīng)認定標準，從而造成科技型企業(yè)的無形資產(chǎn)價值難以有效評估。通常情況下，科技型企業(yè)的產(chǎn)品價值變現(xiàn)時間和成本回收期較長，獲得的貸款發(fā)放周期也長，企業(yè)急迫的資金需求往往得不到滿足，因而，貸款周期和科技產(chǎn)品回報形成了矛盾。此外，很多科技型企業(yè)內(nèi)部對于知識產(chǎn)權(quán)的治理結(jié)構(gòu)不合理，加之知識產(chǎn)權(quán)管理松散、相關(guān)財務(wù)制度不夠完善等，也造成了企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定，增加了企業(yè)投資風險，不利于企業(yè)融資。

3.政府的補貼政策不能有效解決企業(yè)融資問題

政府對于科技型企業(yè)的扶持政策主要體現(xiàn)在財政投入、專利補貼等方面，缺乏運用市場調(diào)控資源配置的必要手段。由于缺少科技成果與社會資本對接的市場評價機制，導(dǎo)致科技型企業(yè)的融資通道不暢，甚至出現(xiàn)完全依賴于政府補貼、政策傾斜發(fā)展的局面。政府的政策補貼不能對于不同價值的技術(shù)內(nèi)容進行篩選和評級，這會引發(fā)部分企業(yè)的惰性和依賴性，從而使其失去獨立自主的能力，甚至催生出一系列不為生產(chǎn)經(jīng)營而為項目政策的畸形企業(yè)。

4.第三方中介服務(wù)機構(gòu)價值評估作用不盡完善

資本的逐利性和規(guī)避風險的屬性，需要第三方中介服務(wù)機構(gòu)對科技型企業(yè)的信用、財務(wù)狀況、抗風險能力等進行專業(yè)化評估，對于支撐科技型企業(yè)發(fā)展的核心知識產(chǎn)權(quán)進行法律分析和價值分析，從而最大限度地加強資金供需雙方信息的溝通和交流，讓資本充分參與、了解并進入科技型企業(yè)的研發(fā)、經(jīng)營與生產(chǎn)。在各類金融機構(gòu)貸款普遍供給不足的情況下，第三方中介機構(gòu)可為大型商業(yè)銀行、金融機構(gòu)與科技型企業(yè)搭建橋梁，就科技型企業(yè)的科技成果的管理、保護、價值等提供專業(yè)的管理與評價，并對評價結(jié)果承擔一定的法律責任，使科技型企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)法律風險得到有效控制。

目前，我國有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的第三方中介服務(wù)機構(gòu)主要有律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、商標、專利事務(wù)所，但是其職責卻不盡相同。律師事務(wù)所是在企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)受到侵害后，接受委托從事知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的訴訟維權(quán)活動。會計事務(wù)所是在企業(yè)需要融資時提供企業(yè)的財務(wù)報告和知識產(chǎn)權(quán)的市場估價。商標、專利事務(wù)所主要從事商標、專利、軟件等申請、登記，以及政府科技項目的申報與政府科技政策的宣傳與服務(wù)等。然而，這些服務(wù)都沒有涉及為企業(yè)提供專業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)管理服務(wù)，如研發(fā)人員的管理、商業(yè)秘密的管理、專利的檢索與布局分析、技術(shù)交易過程中的法律風險評估等。在企業(yè)融資時，評估機構(gòu)一般是根據(jù)會計事務(wù)所出具的供需雙方事先商定的知識產(chǎn)權(quán)價值或者根據(jù)融資的額度，提供一個知識產(chǎn)權(quán)價值評估報告。然而這種知識產(chǎn)權(quán)價值評估不夠?qū)I(yè)，且評估機構(gòu)無需承擔責任，因而不能得到市場的普遍接受。

二、建立第三方知識產(chǎn)權(quán)獨立調(diào)查機構(gòu)的建議

建立第三方知識產(chǎn)權(quán)獨立調(diào)查機構(gòu)（簡稱第三方機構(gòu)），為科技金融市場提供包括知識產(chǎn)權(quán)價值評估在內(nèi)的綜合性知識產(chǎn)權(quán)專業(yè)中介服務(wù)已勢在必行。第三方機構(gòu)有別于傳統(tǒng)的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)代理機構(gòu)，是由政府扶持設(shè)立，且具備一套科學(xué)合理的企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)融資評價標準。第三方機構(gòu)可以從傳統(tǒng)的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)機構(gòu)和律師事務(wù)所中選拔專業(yè)人才組成獨立調(diào)查團，由具有企業(yè)管理和長期從事知識產(chǎn)權(quán)管理和保護工作經(jīng)驗的律師完成對知識產(chǎn)權(quán)的法律風險調(diào)查，結(jié)合知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)評估，共同出具調(diào)查報告或法律意見書，并對出具的所有評估文書獨立承擔責任。在科技型企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理質(zhì)量良莠不齊的情況下，第三方機構(gòu)將充分發(fā)揮市場的調(diào)控機制，建立價值評價體系，實現(xiàn)技術(shù)成果的優(yōu)勝略汰。同時，通過市場選擇及信用評級，增加了知識產(chǎn)權(quán)風險透明度，提升了企業(yè)內(nèi)部的知識產(chǎn)權(quán)管理水平，促使金融機構(gòu)敢于貸款、投資者敢于投資，保障科技金融市場化的快速發(fā)展。

三、建立第三方知識產(chǎn)權(quán)獨立調(diào)查機構(gòu)實施方案

1.政府牽頭，規(guī)范遴選

第三方機構(gòu)的產(chǎn)生應(yīng)在政府的組織、指導(dǎo)、監(jiān)督下建立并逐步完善，這需要政府對第三方機構(gòu)建立遴選程序，在具備較強的知識產(chǎn)權(quán)綜合管理能力和服務(wù)能力的律師事務(wù)所、知識產(chǎn)權(quán)代理服務(wù)機構(gòu)中產(chǎn)生。第三方機構(gòu)應(yīng)具備專利代理、法律服務(wù)、金融服務(wù)等綜合性服務(wù)資格，并且定位在專業(yè)服務(wù)人數(shù)達60人以上的較大的律師事務(wù)所或?qū)＠頇C構(gòu)，具體資格審查將由政府知識產(chǎn)權(quán)主管部門制定細則。

2.政策鼓勵，強化引導(dǎo)

為保障第三方機構(gòu)的順利建立及發(fā)展，政府根據(jù)實際情況為第三方機構(gòu)制定相關(guān)鼓勵及資助政策。比如對第三方機構(gòu)需要購買的專業(yè)性數(shù)據(jù)庫進行補貼，加強專業(yè)人員培訓(xùn)和人才引進，加大服務(wù)成果獎勵、稅收優(yōu)惠、服務(wù)費用補貼等政策支持。第三方機構(gòu)應(yīng)通過政策引導(dǎo)，加快行業(yè)發(fā)展，逐步提高服務(wù)的質(zhì)量，并制定量化考核標準。

3.推優(yōu)保質(zhì)，引入競爭

政府向金融機構(gòu)及企業(yè)推薦具備條件的第三方機構(gòu)。政府引入競爭機制，開放第三方機構(gòu)業(yè)績及考核指標。金融機構(gòu)及企業(yè)根據(jù)自身融資及知識產(chǎn)權(quán)管理的需要，通過招標或競爭性磋商，確定第三方機構(gòu)，為其依法獨立提供服務(wù)，第三方機構(gòu)對事實和法律負責，獨立客觀公正的完成工作，并出具調(diào)查報告，不受包括委托人在內(nèi)的任何人的制約或影響。

4.監(jiān)管并行，重在引導(dǎo)

政府在不干涉第三方機構(gòu)業(yè)務(wù)的前提下，對第三方機構(gòu)加強監(jiān)督，如資格的審查，服務(wù)合規(guī)性審查，人員回避，接受投訴及違規(guī)的受理及處理，重大投資項目知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)的組織落實，行業(yè)不正當競爭的處理等。同時，還需加強對第三方機構(gòu)的指導(dǎo)，如建立業(yè)務(wù)服務(wù)流程與規(guī)范，服務(wù)檔案管理與指導(dǎo)，服務(wù)效果的跟蹤調(diào)查與回訪等。