吳顯合

（北京市密云水庫管理處，北京 101512）

密云水庫位于北京市密云縣，密云水庫是一座集防洪、灌溉、供水、發(fā)電等綜合利用于一身的大型水利樞紐工程。為確保防汛、供水、水利工程運(yùn)行管理、水資源保護(hù)、水源涵養(yǎng)林管理等任務(wù)順利完成，及時(shí)對(duì)水庫各個(gè)方面實(shí)施維護(hù)和管理，以保證水庫的安全運(yùn)行，需制定完善的資金計(jì)劃，為上述工作的實(shí)施提供大量的資金支撐。基于上述原因，本文對(duì)密云水庫工程資金管理進(jìn)行探討。

1 項(xiàng)目概況

密云水庫位于北京市密云縣，橫截潮、白兩河，是新中國成立后華北地區(qū)最大的水庫，同時(shí)也是首都北京最重要的地表飲用水源地。總庫容43.75 億m3。1958 年9 月密云水庫開工興建，經(jīng)過來自京、津、冀三省市二十多萬建設(shè)者夜以繼日的艱苦奮戰(zhàn)，1960 年9 月水庫建成投入運(yùn)行。工程投資2.64 億元。

密云水庫是一座集防洪、灌溉、供水、發(fā)電等綜合利用于一身的大型水利樞紐工程，水庫按千年一遇洪水設(shè)計(jì)，萬年一遇洪水校核，控制流域面積15788 km2，占潮白河全流域面積的88%，有主、副壩、隧洞、溢洪道、電站、調(diào)節(jié)池等較多水利樞紐建筑物。密云水庫的建成，終結(jié)了千百年來潮白河洪水泛濫的歷史。近年來，隨著北京市人口不斷增加，北京市供水問題越來越突出，密云水庫供水功能越來越重要，2015 年9 月南水北調(diào)來水進(jìn)入密云水庫。

2 現(xiàn)存資金管理方式存在問題

上世紀(jì)七八十年代到九十年代末，管理處為自籌自支事業(yè)單位，對(duì)水利工程資金計(jì)劃安排并不是很重視，資金主要是對(duì)大壩、閘門及防汛設(shè)備設(shè)施進(jìn)行基本維護(hù)。對(duì)于專項(xiàng)水利工程，基本是基層單位報(bào)一項(xiàng)，計(jì)劃管理部門審核后批一項(xiàng)，隨報(bào)隨批，年底向市水利局申報(bào)后從水費(fèi)收入中扣除，計(jì)劃性不強(qiáng)。

管理處雖然有資金使用計(jì)劃管理等各種制度，但水利工程計(jì)劃安排與使用方式仍然較粗放：各單位上報(bào)本單位需要實(shí)施的項(xiàng)目，單位負(fù)責(zé)人估算大致費(fèi)用，列出清單，報(bào)于上級(jí)部門，由上級(jí)部門主要負(fù)責(zé)人召集各單位開會(huì)討論，經(jīng)同意后可直接開工。由于使用的是自有資金，資金預(yù)算申報(bào)、資金使用時(shí)間要求都不嚴(yán)格。有預(yù)算員的單位，有些項(xiàng)目按國家預(yù)算定額進(jìn)行申報(bào)，更多的是通過表格列出需要使用的人工、材料、設(shè)備、資金等，且單價(jià)、數(shù)量、項(xiàng)目工期等都是根據(jù)編制者的經(jīng)驗(yàn)制定。國家雖然有工程預(yù)算定額，但當(dāng)時(shí)因預(yù)算員極少，對(duì)預(yù)算格式要求也不嚴(yán)格，使得水利工程資金使用計(jì)劃管理并不精細(xì)。

3 加強(qiáng)水利工程資金計(jì)劃管理保障措施

通過現(xiàn)有水利工程資金計(jì)劃的安排方式可知，管理處已初步形成了比較成熟和完善的資金管理方式。但在實(shí)施過程中仍會(huì)出現(xiàn)各種問題，要求采取更有力的保障措施加強(qiáng)資金計(jì)劃管理，確保項(xiàng)目安全、資金安全和人員安全。

3.1 提前布局年度水利工程項(xiàng)目資金計(jì)劃工作

申報(bào)年度資金計(jì)劃時(shí)，市水務(wù)局要求申報(bào)的時(shí)間期限極短，但許多工程并不能在較短時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目申報(bào)的所有資料，各單位、科室必須提前布局，提前踏勘現(xiàn)場、編制方案預(yù)算，并匯總相關(guān)材料。

（1）項(xiàng)目申報(bào)階段資料編制深度應(yīng)達(dá)到初步設(shè)計(jì)及概算階段。申報(bào)時(shí)要寫明工程的性質(zhì)（續(xù)建或新建等）、工程概況、實(shí)施必要性、工程內(nèi)容、工期及投資情況等。

（2）項(xiàng)目評(píng)審階段資料編制深度應(yīng)達(dá)到施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算階段或市財(cái)政評(píng)審要求的深度，明確工作內(nèi)容及所需資金。

（3）歲修、維護(hù)工程項(xiàng)目在申報(bào)時(shí)需寫明項(xiàng)目的概況、實(shí)施的必要性、主要工程量、實(shí)施方案以及圖紙、預(yù)算等。

要求申報(bào)資料要詳細(xì)、充分，前期準(zhǔn)備的資料及程序缺一不可，如200 萬元以上的項(xiàng)目要有可研及專家評(píng)審，需要地勘的要有地勘資料，特殊專業(yè)有專業(yè)要求的要提供專業(yè)資料等。

3.2 科室把關(guān)季度水利工程資金計(jì)劃工作

市水務(wù)局批復(fù)年度資金計(jì)劃后，各單位各職能科室按時(shí)間節(jié)點(diǎn)，細(xì)分項(xiàng)目計(jì)劃，按處內(nèi)要求申報(bào)季度計(jì)劃。申報(bào)季度計(jì)劃時(shí)，各科室審核項(xiàng)目的必要性、可行性、方案的適用性及預(yù)算的合理性，必須嚴(yán)格把關(guān)，以保障資金合理合規(guī)使用。實(shí)行第三方資金審核制度，數(shù)額較大的資金由第三方造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金預(yù)算審核，保障資金使用的安全、合理性，避免造成浪費(fèi)。處計(jì)劃會(huì)后下達(dá)資金計(jì)劃文件，各單位、科室按計(jì)劃要求的資金、時(shí)間具體實(shí)施。實(shí)施時(shí)，由審計(jì)科對(duì)工程進(jìn)展情況及資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，綜合計(jì)劃科按月統(tǒng)計(jì)資金完成情況，保證資金的及時(shí)、有效使用。

3.3 建立項(xiàng)目庫

由于每年上級(jí)批復(fù)的水利工程項(xiàng)目有限，不能保證所申報(bào)的每個(gè)水利工程項(xiàng)目資金計(jì)劃都能得到批復(fù)。建立三年滾動(dòng)計(jì)劃，為各單位更好地申報(bào)年度資金計(jì)劃。建立項(xiàng)目庫，便于每年資金計(jì)劃快捷、系統(tǒng)申報(bào)，把暫時(shí)未批且需要做的項(xiàng)目放入項(xiàng)目庫中，待下一年再次申報(bào)。同時(shí)，將新增項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、方案設(shè)計(jì)、概預(yù)算等申報(bào)材料放入項(xiàng)目庫，提前做好申報(bào)準(zhǔn)備工作[1]。

3.4 做好工程項(xiàng)目前期調(diào)查工作

做資金計(jì)劃要有前瞻性，計(jì)劃性，要做好前期調(diào)查并考慮周到，以免項(xiàng)目實(shí)施后因細(xì)節(jié)考慮不到位造成資金緊張影響工程施工。

3.5 加強(qiáng)水利工程實(shí)施過程中資金管理

工程實(shí)施過程中，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)管，做好工程洽商工作，包括工程洽商的適用范圍、方案選取、工程量計(jì)量、費(fèi)用計(jì)取等，都直接影響水利工程資金的規(guī)模。如在管理處彩鋼保溫板建筑更新工程實(shí)施過程中，需將防雷接地系統(tǒng)先拆除再安裝，如將防雷接地系統(tǒng)拆除新做，報(bào)價(jià)近30 萬元，而拆除后原樣恢復(fù)，投入資金會(huì)相對(duì)較少。

4 資金計(jì)劃管理方式優(yōu)化

資金計(jì)劃分為年庫計(jì)劃和季度計(jì)劃：年度計(jì)劃主要是管理處向市水務(wù)局申報(bào)下一年的水庫工程項(xiàng)目，是申請年度資金的計(jì)劃；季度計(jì)劃則是在年度資金計(jì)劃獲批后，在管理處內(nèi)部對(duì)批復(fù)項(xiàng)目進(jìn)行的具體資金安排，包括實(shí)施時(shí)間、實(shí)施單位、項(xiàng)目明細(xì)等。

4.1 年度資金計(jì)劃安排

（1）每年6 月30 日前，處屬各單位、機(jī)關(guān)各科室提交下一年度工程歲修、工程運(yùn)維、林業(yè)、綠化、自動(dòng)化、水資源保護(hù)、水質(zhì)監(jiān)測管理、基建等擬實(shí)施項(xiàng)目，填寫《投資建議計(jì)劃》報(bào)業(yè)務(wù)主管科室。

（2）業(yè)務(wù)主管科室對(duì)各單位提交的項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選和審核，篩選后于7 月15 日前報(bào)綜合計(jì)劃科匯總。

（3）綜合計(jì)劃科于7 月31 日前將整理匯總的《年度投資建議計(jì)劃》報(bào)處班子會(huì)討論，由處班子會(huì)確定申報(bào)項(xiàng)目。

（4）綜合計(jì)劃科負(fù)責(zé)按市水務(wù)局文件規(guī)定時(shí)間申報(bào)下年度投資建議計(jì)劃。擬批復(fù)項(xiàng)目選定后，根據(jù)市水務(wù)局和市財(cái)政局的相關(guān)要求，業(yè)務(wù)主管科室負(fù)責(zé)做好項(xiàng)目的評(píng)審準(zhǔn)備工作。

（5）所需項(xiàng)目資料按水務(wù)局當(dāng)年文件要求執(zhí)行。

4.2 季度資金使用計(jì)劃

（1）每季度第一個(gè)月（即每年的1 月、4 月、7 月、10 月）的20 日左右，由資金使用單位提交下一季度資金使用計(jì)劃項(xiàng)目清單報(bào)業(yè)務(wù)主管科室。

（2）業(yè)務(wù)主管科室對(duì)各單位提交的資金使用計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選，于月底前報(bào)綜合計(jì)劃科匯總，綜合計(jì)劃科匯總后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱后確定各單位需申報(bào)的項(xiàng)目并下發(fā)各單位。各單位、科室于第二個(gè)月的中旬將申報(bào)的項(xiàng)目和方案預(yù)算報(bào)業(yè)務(wù)主管科室審核，審核后于當(dāng)月下旬報(bào)綜合計(jì)劃科。

（3）綜合計(jì)劃科于第3 個(gè)月20 日前，將需要第三方審核的預(yù)算進(jìn)行資金外審并將各單位申報(bào)的資金使用計(jì)劃匯總形成《季度支出計(jì)劃》（討論稿）報(bào)處計(jì)劃會(huì)討論，由處計(jì)劃會(huì)審定季度資金使用計(jì)劃。大額資金項(xiàng)目報(bào)黨委會(huì)討論確定。

（4）綜合計(jì)劃科于會(huì)后5 個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)《季度資金使用計(jì)劃的通知》至各單位。

（5）申報(bào)要求

1）工程歲修、工程運(yùn)維、林業(yè)、綠化、基建類項(xiàng)目需提供項(xiàng)目說明、圖紙及預(yù)算。

2）資產(chǎn)購置類項(xiàng)目應(yīng)提供購置明細(xì)。

3）支付合同款應(yīng)提供合同，并說明總金額、本次支付金額、已支付金額及余款。

4.3 補(bǔ)充資金使用計(jì)劃

補(bǔ)充計(jì)劃適用于遇有特殊情況急需解決但時(shí)間上來不及申報(bào)資金使用計(jì)劃的項(xiàng)目。項(xiàng)目由各單位提出緊急報(bào)告，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可立即實(shí)施，10 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦資金使用計(jì)劃。

5 結(jié)語

隨著南水北調(diào)來水調(diào)入密云水庫調(diào)蓄工程的正式建成通水，密云水庫已成為首都北京的戰(zhàn)略水源地，被稱為首都人民的生命之水和國庫、寶庫和戰(zhàn)略庫。管理處深知水庫管理的任重道遠(yuǎn)，在水庫日常管理工作中建章立制、明確職責(zé)、細(xì)化流程，水利工程資金計(jì)劃管理更趨規(guī)范、精細(xì)、完善，能夠有效保障密云水庫的運(yùn)行、管理和維護(hù)，也為確保密云水庫的防洪安全、供水安全、工程安全和水環(huán)境安全打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。