深圳市德維鑫電子科技有限公司 鄭嶸

資金是企業(yè)生存和維持企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)管理工作中的重中之重，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，關(guān)系到企業(yè)的每個(gè)時(shí)期，無(wú)論是企業(yè)初創(chuàng)期的啟動(dòng)資金還是成長(zhǎng)期的發(fā)展資金或是成熟期、收縮期的各個(gè)時(shí)期都要嚴(yán)加管理好資金、盤(pán)活資金、運(yùn)用好資金，如果資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，必會(huì)影響企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為了避免發(fā)生資金鏈問(wèn)題，企業(yè)要加強(qiáng)資金管理，做好資金預(yù)算，加強(qiáng)資金的監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做好資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，防患于未然[1]。

1 互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理的重要作用

企業(yè)資金管理主要指的是對(duì)企業(yè)的資金來(lái)源和資金日常的使用進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督、檢查，確保資金的高效運(yùn)用。資金管理作為企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際開(kāi)展，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提升同行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展具有巨大的影響?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)是技術(shù)型密集企業(yè)，在公司發(fā)展的每個(gè)階段都需要資金的支持，特別是前期的投入及搶奪市場(chǎng)的費(fèi)用都需要準(zhǔn)備充足的資金，再加上互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的變化大，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，為了能在這么多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中脫穎而出，公司除了保持日常的運(yùn)營(yíng)外還需要制訂一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃，預(yù)計(jì)市場(chǎng)的變化對(duì)公司的影響，提前做好資金流的規(guī)劃，對(duì)每一筆資金的動(dòng)態(tài)都嚴(yán)格審批，避免資金使用不當(dāng)導(dǎo)致資金出現(xiàn)問(wèn)題，如果資金流斷裂，公司就無(wú)法維持下去也就談不上發(fā)展了。資金管理是企業(yè)的血液，企業(yè)能否正常運(yùn)轉(zhuǎn)主要看資金是否準(zhǔn)備充足，能否運(yùn)行流暢。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)資金預(yù)算及監(jiān)管，提高資金管理的意識(shí)，合理地安排融資投資，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

2 互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題

2.1 資金預(yù)算不完善

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境日新月異，更新迭代快。很多企業(yè)沒(méi)有做好長(zhǎng)期的資金預(yù)算，或是做的資金預(yù)算不足，只是做了資金的日常運(yùn)營(yíng)預(yù)算或是短期的資金預(yù)算，沒(méi)有預(yù)估企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，資金預(yù)算工作存在嚴(yán)重的漏洞，對(duì)于一些不確定的因素預(yù)估不足，當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)的應(yīng)對(duì)能力及風(fēng)險(xiǎn)防范不足，沒(méi)有準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)資金，這使企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中容易出現(xiàn)資金短缺、資金鏈斷裂，錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，無(wú)法經(jīng)營(yíng)。

2.2 融資方式不合理，融資成本增加

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)都要經(jīng)歷一定的初創(chuàng)期及發(fā)展期，前期的研發(fā)費(fèi)用及搶占市場(chǎng)的推廣費(fèi)用都是巨大的，在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中經(jīng)常要借助外部融資。企業(yè)在擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)合理擴(kuò)大融資必不可少，但是企業(yè)的融資資金不是越多越好，企業(yè)過(guò)度融資會(huì)使企業(yè)的控制權(quán)發(fā)生變化，有些企業(yè)因?yàn)檫^(guò)度融資使創(chuàng)始人失去了企業(yè)的控制權(quán)，有些企業(yè)在融資過(guò)程中沒(méi)有結(jié)合自身的發(fā)展規(guī)律，融資的方式選擇不合理，使得融資成本增加，或是企業(yè)沒(méi)有及時(shí)地取得新的融資機(jī)會(huì)無(wú)法歸還到期的資金，造成企業(yè)資金短缺。

2.3 資金監(jiān)管不到位

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)缺乏資金管理意識(shí)，資金監(jiān)管不到位，運(yùn)營(yíng)資金使用隨意性大，資金的使用未能執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，資金使用流程不透明，使用混亂。很多互聯(lián)網(wǎng)公司盲目地?cái)U(kuò)張，投入大量資金研發(fā)多個(gè)項(xiàng)目卻沒(méi)有得到相應(yīng)的研發(fā)成果，或是惡性競(jìng)爭(zhēng)，使用很多促銷活動(dòng)激發(fā)用戶，但是運(yùn)營(yíng)跟不上，沒(méi)有留住客戶，使得前期成本都白白浪費(fèi)了。缺乏與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的資金管理制度，主要的崗位沒(méi)有設(shè)置職責(zé)分離制度，容易產(chǎn)生腐敗行為或是過(guò)度的集權(quán)，業(yè)務(wù)流程上審批不嚴(yán)，沒(méi)有達(dá)到層層把關(guān)的原則，對(duì)于資金外流沒(méi)有嚴(yán)格控制，很多費(fèi)用都是由老板一個(gè)人來(lái)決定，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)沒(méi)有起到相應(yīng)的作用，形同虛設(shè)，嚴(yán)重地造成公司的資金挪為私用，濫用資金。

2.4 盲目擴(kuò)張，急于投資

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)經(jīng)常會(huì)有一段時(shí)間的爆發(fā)期，這段時(shí)間公司的賺錢(qián)效應(yīng)明顯，公司擁有了足夠的盈余資金，有些企業(yè)就會(huì)盲目擴(kuò)張，大量招人，發(fā)放大額獎(jiǎng)勵(lì)，沒(méi)有控制好人力成本，或是盲目地整合項(xiàng)目，變更組織架構(gòu)，使組織架構(gòu)臃腫，部門(mén)之間互相推諉，大家的責(zé)任分工不明確，也使得公司管理混亂，成本增加，企業(yè)資金緊張。

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)是機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)并存的企業(yè)，現(xiàn)階段比較受風(fēng)投公司的青睞，較其他企業(yè)容易取到融資資金，公司的領(lǐng)導(dǎo)者取到足夠的融資資金以后，會(huì)產(chǎn)生把融資資金再投資的行為，有些企業(yè)急于投資，沒(méi)有做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，急于再擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)范圍，大規(guī)模投資使著很多項(xiàng)目因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)巨大而早早夭折，浪費(fèi)了大量的投資資金。另外沒(méi)有對(duì)每個(gè)投資項(xiàng)目設(shè)定好專用的投資資金，因而會(huì)出現(xiàn)把此項(xiàng)目的資金挪用到其他投資項(xiàng)目的情況，其他項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)回款，導(dǎo)致本身主要的支撐業(yè)務(wù)也無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)，用戶流失，公司無(wú)法正常發(fā)展。

3 加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金管理的對(duì)策建議

3.1 加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理

企業(yè)要做好資金的預(yù)算管理，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和具體情況，各部門(mén)結(jié)合自身的發(fā)展情況編制符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的資金預(yù)算，要注重資金預(yù)算編制質(zhì)量[2]，短期目標(biāo)和長(zhǎng)期目標(biāo)相結(jié)合，各個(gè)部門(mén)結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制符合公司發(fā)展的資金預(yù)算，公司統(tǒng)籌各個(gè)部門(mén)的預(yù)算，完善資金預(yù)算的編制，在資金預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中要嚴(yán)格控制資金的使用情況，對(duì)超支部分及額外的預(yù)算要進(jìn)行綜合分析，并上報(bào)給最高管理層決策，企業(yè)在做好資金日常預(yù)算的基礎(chǔ)上預(yù)留應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的變通資金，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)市場(chǎng)環(huán)境多變，資金的使用靈活，企業(yè)要做到資金的靈活調(diào)動(dòng)，確保公司在市場(chǎng)變化中屹立不倒。

3.2 加強(qiáng)融資管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的融資方式有多種，由于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)大部分是新設(shè)立企業(yè)且經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，很難獲得銀行的大筆借款，但是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)的前景好，很多公司都是通過(guò)眾籌，員工持股，發(fā)行股票，發(fā)行債券等方式獲得資金。企業(yè)在選擇融資的時(shí)候要充分考慮融資成本、風(fēng)險(xiǎn)及融資的效率。在不同的發(fā)展階段都要做好不同的融資規(guī)劃，提前做好融資成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)資金需求量大，很多企業(yè)都是經(jīng)過(guò)幾輪的融資才能強(qiáng)大壯大，企業(yè)要想獲得大筆的融資，就要提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升品牌影響力，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，掌握市場(chǎng)的動(dòng)向，提高客戶對(duì)公司產(chǎn)品的信任度，占領(lǐng)市場(chǎng)份額，力保在融資過(guò)程中公司的主動(dòng)權(quán)[3]。企業(yè)的融資一定要與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的資金相匹配，應(yīng)該及時(shí)觀察資金的使用情況，制訂日計(jì)劃、月計(jì)劃、季計(jì)劃、年計(jì)劃，及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，當(dāng)流動(dòng)性資金出現(xiàn)不足時(shí)，企業(yè)管理人要及時(shí)決策選擇合適的融資方式快速調(diào)集資金，確保公司穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)的現(xiàn)金流生成能力是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。

3.3 完善企業(yè)資金管理制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管

企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)中要提高資金管理的意識(shí)，不斷提升資金管理的質(zhì)量和水平，資金的使用要根據(jù)預(yù)算的編制執(zhí)行，要做好相應(yīng)的安排統(tǒng)籌工作，制訂恰當(dāng)?shù)馁Y金使用計(jì)劃，資金合理合規(guī)使用。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中要不斷完善資金管理制度，加大對(duì)日常資金使用的監(jiān)管力度，明確各崗位人員的職責(zé)權(quán)限，不相容職位相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，資金的管理制度要有約束力，與每個(gè)員工的績(jī)效工資掛鉤，每個(gè)員工都要嚴(yán)格遵守公司的制度，確保資金管理制度的有效落實(shí)，保證資金使用的合理性。還要避免公司的領(lǐng)導(dǎo)者過(guò)度集權(quán)，挪用資金產(chǎn)生腐敗的行為，保證資金的安全，實(shí)現(xiàn)資金的合理利用及良性循環(huán)。公司的審計(jì)部要對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)并編制審計(jì)報(bào)告，對(duì)影響資金安全的要在審計(jì)報(bào)告列出并提出改進(jìn)建議。如設(shè)有監(jiān)事會(huì)的公司，監(jiān)事會(huì)要使到監(jiān)督的作用，對(duì)濫用資金挪用資金的行為及時(shí)制止。

3.4 合理利用資金

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)如何合理利用資金是企業(yè)發(fā)展的重要命脈，每個(gè)階段資金的使用都要做好規(guī)劃，對(duì)于多余資金或是短期未用資金，我們都要做相應(yīng)的利用，盤(pán)活資金，提高資金的使用效率，重點(diǎn)扶持核心競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。在保護(hù)好企業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目的前提下，企業(yè)可以再投資進(jìn)行多元化發(fā)展，為公司擴(kuò)大盈利空間。企業(yè)在進(jìn)行多元化發(fā)展的時(shí)候要對(duì)項(xiàng)目做相應(yīng)的市場(chǎng)分析，了解企業(yè)的定位，尋找好的投資方向，領(lǐng)導(dǎo)層要充分討論分析項(xiàng)目的利弊及整個(gè)項(xiàng)目的資金計(jì)劃，不能盲目擴(kuò)張，要在保證主營(yíng)業(yè)務(wù)的前提下，適度地投資，避免企業(yè)投資失誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。還有資金在使用時(shí)一定要遵守法律法規(guī)，不能盲目地追求經(jīng)濟(jì)效益而忽略了資金的使用安全?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)是新興企業(yè)，新增了很多線上支付渠道，在提供方便的提前下，我們也要注重我們的資金安全及資金使用的合法。

4 結(jié)語(yǔ)

資金管理貫穿于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中要做好資金的管理，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，強(qiáng)化資金管理意識(shí)，健全企業(yè)資金管理制度，監(jiān)管企業(yè)的日常流動(dòng)資金，合理地融資，保證公司的正常運(yùn)營(yíng)，企業(yè)在多元化發(fā)展的道路上要注重企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和多元化發(fā)展的統(tǒng)一，以股東的利益和企業(yè)的價(jià)值最大化為標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)投資方向，恰當(dāng)?shù)赝顿Y，不盲目擴(kuò)張不浪費(fèi)資源，保證企業(yè)持續(xù)發(fā)展。