王姍姍

（貴陽職業(yè)技術學院，貴陽 550000）

1 引言

大眾創(chuàng)業(yè)，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)，已是我國當前經濟發(fā)展的常態(tài)，在開發(fā)閑置廠房等空地的利用率，開設各種融資通道的過程中，我國已逐漸發(fā)展成中小企業(yè)“雨露均沾”的經濟格局，而中小企業(yè)也成為了解決就業(yè)困難的主導力量，但隨著中小企業(yè)繁榮發(fā)展，其存在的問題也是日益突顯，如資金鏈斷裂、管理制度不全、融資資料不全等高風險問題[1]。因此，加強中小企業(yè)管理效果，積極預防資金風險，對其自身發(fā)展和國家經濟發(fā)展具有重要價值。伴隨著電商金融的快速發(fā)展，以阿里巴巴、淘寶等電商企業(yè)正在向中小企業(yè)進行融資業(yè)務，并隨著不斷規(guī)范與完善自身多種制度，有效緩解了我國中小企業(yè)資金鏈緊缺等問題。

2 電商金融發(fā)展現狀

電商金融是依托于互聯(lián)網和既有金融產品有機融合的一種融資形式。通過互聯(lián)網電子商務平臺的巨額交易量和用戶信息及數據等，借助各電子商務企業(yè)研發(fā)的大數據分析與“云計算”等方法繼而對相應的電子商務平臺供應商、個體和消費者實施風險評價和監(jiān)管。在拓展中小企業(yè)融資時，電商企業(yè)爭先恐后開展金融業(yè)務，促使其在市場的競爭力越來越大。與傳統(tǒng)金融機構相比，其處于閉環(huán)式電商環(huán)境，通過電商平臺數據與供應鏈網絡人員間的關系，達到融資目標、信用調查和融資發(fā)放及融后追蹤等雙向動態(tài)資金流動[2]。但是，電商金融雖為中小企業(yè)提供業(yè)務便利，但也為自身發(fā)展帶來一定的潛在風險，如承擔客戶違約風險、技術管理失誤泄漏客戶隱私等。所以，為確保電商企業(yè)長足發(fā)展，能有效為我國中小企業(yè)提供融資便利，就要嚴格按照法律制度進行操作，建立電商企業(yè)入行門檻，同時相關部門需加大監(jiān)管力度。

3 電商金融融資模式

電商金融模式包括兩部分，一部分是以阿里小貸為首的平臺形式，另一種是以京東商城為首的供應鏈形式。其中，阿里小貸旨在通過自身擁有的大數據向平臺中小商戶與消費者將自身信用作為前提基礎以自有資金模式提供的貸款服務模式，而京東供應鏈則是借助自身具備上下游合作商源，將自己當作出資方亦或是與金融機構聯(lián)合，經金融機構向上下游供應商與消費者進行貸款服務。融資方由平臺人員構成，包含企業(yè)、網店抑或是消費者信用，企業(yè)應收賬款向平臺申請貸款。電商金融發(fā)展促使既有金融機構主動布局電商金融，如建行善融商務，或是工行融E通，抑或是農行E商管家、交行交博匯等多種金融性質的電商平臺[3]。另外，電信運營商也通過天翼貸等產品積極參與電商金融業(yè)的融資業(yè)務。

4 中小企業(yè)困境分析

隨著大眾創(chuàng)業(yè)的不斷發(fā)展，市面上新建立的中小企業(yè)愈加增多，但是普遍存在共同點，即壽命短、新舊交替快速等，每天都在有新成立的中小企業(yè)，而且?guī)缀趺磕赀@些企業(yè)利潤均為負數，且面臨著破產的局勢。如在2018年出版的《2018年中小企業(yè)融資發(fā)展研究報告》指出，我國中小企業(yè)生命周期僅有3年，經營不合法、管理制度不完善、資金鏈不完善等情況日益增多[4]。

雖然現今《企業(yè)會計準則》中強烈要求中小企業(yè)要建立完善的會計賬簿，但多數小企業(yè)創(chuàng)建者與管理者對會計專業(yè)知識認知低下，因此，在沒有合格的會計事務所出具的相關報告支撐下，該類企業(yè)根本無法在正常金融機構貸款。同時，大部分的中小企業(yè)并無有效擔保依據，自身條件不符合金融機構對抵押貸款的要求，他們只能依靠自身資金鏈維持運轉，導致在后期生產過程中資金鏈斷裂。因此，為滿足社會與中小企業(yè)發(fā)展需求，電商金融發(fā)展可謂“及時雨”。

5 電商金融在中小企業(yè)的重要作用

相比較銀行類金融機構，電商金融對中小企業(yè)的要求較低，但在融資前對企業(yè)發(fā)展狀況、信用等級與資金鏈情況及未來還款能力仍要嚴格審核。所以，電商金融的設立除幫助中小企業(yè)走出融資困境外，還有利于監(jiān)督和管控中小企業(yè)。

5.1 改善中小企業(yè)融資局面

多數地方性金融機構的風險管理極為嚴格，尤其是在面向企業(yè)進行融資業(yè)務時，只將融資通道提供給本銀行開設賬戶資質深厚的企業(yè)，對中小企業(yè)，不管是否有固定房產還是其他抵押物質，均不會對其開放融資通道。相比而言，電商金融在這方面對中小企業(yè)要求較低，為許多有融資需求的中小企業(yè)提供了資金支持，從而促進中小企業(yè)進一步發(fā)展。

5.2 拓展中小企業(yè)融資渠道

大部分中小企業(yè)在實際融資中，大都經企業(yè)內部籌集進而完成融資。少數地區(qū)政府雖提出多種政策予以扶持，但限于中小企業(yè)領導層缺乏對政府信息的了解，抑或是了解政府消息后，自身相關資料不健全，向政府申請資金時遭受拒絕，這樣的情況屢見不鮮，導致中小企業(yè)在實際發(fā)展中得不到政府的有效支持[5]。利用基金、股票及債權形式直接進行融資也是融資的主要渠道，但大多數中小企業(yè)領導者一般不具有對應的專項技能。由此可見，電商金融的設立拓展了中小企業(yè)融資渠道，為中小企業(yè)提供新的融資方向，確保運行正常，且能健康可持續(xù)發(fā)展。

5.3 提高中小企業(yè)內部管理水平

適應我國“大眾創(chuàng)業(yè)”而“雨露均沾”的中小企業(yè)，在既往很長時間內都面臨著管理無秩序、集體與個體利益糾紛、稅款收納不足、欠債及拖欠員工工資等不良處境。電商金融的設立，不但開創(chuàng)了中小企業(yè)融資新通道，而且緩解中小企業(yè)融資的尷尬處境，同時也規(guī)范了中小企業(yè)的內部管理。要想通過電商金融進行融資業(yè)務的中小企業(yè)，應加強對自身會計賬簿的管理，建立有效、合格的報表，并成立相關部門進行專項檢查與審查，以保證企業(yè)運營真實資金狀況。此外，中小企業(yè)在向電商金融提供資金貸款用途證明時，要預先做好一定的調研與分析，并制定科學的方案，從而在獲取電商金融資金鏈支持的同時，規(guī)范和加強自身的內部管控。

6 結語

電商金融的“雪中送炭”及飛速發(fā)展，促進中小企業(yè)有新的融資通道，為中小企業(yè)未來發(fā)展與壯大創(chuàng)造了更多機會，同時推動了地方就業(yè)和區(qū)域經濟及中國經濟的可持續(xù)發(fā)展。在加強、規(guī)范電商金融與完善中小企業(yè)管理，改進會計賬簿制度的同時，相關政府部門也要增強對電商金融的管理與監(jiān)督，且結合區(qū)域經濟特征為中小企業(yè)謀求最大優(yōu)惠，提供扶持政策，為了中小企業(yè)長遠、可持續(xù)發(fā)展做出共同努力。