梁志文

(肇慶市計(jì)算機(jī)學(xué)會， 廣東 肇慶 526020)

0 引 言

某地A公司是一個擁有多個子公司的大型高科技股份制集團(tuán)企業(yè)，為了加強(qiáng)集團(tuán)公司對資金的管理和監(jiān)督，提高資金營運(yùn)效率，A公司成立了財(cái)務(wù)結(jié)算中心，負(fù)責(zé)對公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理。

當(dāng)前，國內(nèi)有不少大中型企業(yè)都采用了財(cái)務(wù)結(jié)算中心這種管理模式，為這些企業(yè)提供一套先進(jìn)的資金管理系統(tǒng)則將呈現(xiàn)出廣闊應(yīng)用前景。本文通過分析國內(nèi)企業(yè)的通用管理模式，運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算中心電子化管理系統(tǒng)，同時(shí)考慮到結(jié)算中心行業(yè)的通用性，設(shè)計(jì)開發(fā)出一套功能強(qiáng)大、且極富競爭力的產(chǎn)品化軟件，在國內(nèi)同類市場上具備推廣價(jià)值。

1 研究背景概述

隨著國有企業(yè)改革的不斷深化和企業(yè)間的資產(chǎn)重組力度進(jìn)一步加大，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)張，尤其是中國進(jìn)入WTO后，將有更多的大型外資企業(yè)進(jìn)入國內(nèi)，集團(tuán)公司大量涌現(xiàn)，但隨之而來的卻是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理制度建設(shè)的相對滯后，企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理中存在許多這樣或那樣的問題，其突出表現(xiàn)在財(cái)務(wù)預(yù)算管理“虛”，資金結(jié)算管理“散”，監(jiān)督考核環(huán)節(jié)“弱”以及管理方式與技術(shù)手段落后，效率低下等方面，這些現(xiàn)象與企業(yè)改革和發(fā)展的要求極不相適應(yīng)。為提高企業(yè)自身的競爭能力，成立集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心已然成為順應(yīng)企業(yè)改革發(fā)展要求的新模式。

目前，專門針對集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心這種新模式進(jìn)行軟件開發(fā)的公司主要是用友和金蝶公司。本文在參考同類產(chǎn)品基礎(chǔ)上，提出一個成本低、且功能強(qiáng)大的解決方案。

2 設(shè)計(jì)總體目標(biāo)

結(jié)算中心管理系統(tǒng)的總體目標(biāo)是根據(jù)A公司及當(dāng)前結(jié)算中心行業(yè)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)開發(fā)一個適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的結(jié)算中心管理軟件，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善，提高可靠性、安全性和通用性，形成具有自主產(chǎn)權(quán)的，重點(diǎn)面對大中型企業(yè)集團(tuán)結(jié)算中心產(chǎn)品化軟件，為集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)算管理的信息化和規(guī)范化提供一個高科技的解決方案。

3 系統(tǒng)主要內(nèi)容

通過對A公司和同類行業(yè)的業(yè)務(wù)需求調(diào)查和系統(tǒng)建模分析，研究設(shè)計(jì)出結(jié)算中心管理系統(tǒng)擬將實(shí)現(xiàn)的主要功能可闡釋解析如下。

(1)柜臺帳務(wù)處理系統(tǒng)。是整個系統(tǒng)的核心部分，可以相對獨(dú)立運(yùn)行使用，與其它系統(tǒng)有自動接口。主要完成日常的業(yè)務(wù)處理。如處理日常開戶，銷戶及收付轉(zhuǎn)的結(jié)算；利息的計(jì)算；內(nèi)部科目間的自動結(jié)轉(zhuǎn)；利息計(jì)提；日清月結(jié)及各種報(bào)表的生成打印等。

(2)票據(jù)管理系統(tǒng)。包括銀行票據(jù)打印及重要空白憑證管理系統(tǒng)，主要是結(jié)算發(fā)生對外付款時(shí)根據(jù)不同的結(jié)算方式進(jìn)行票據(jù)打印，如打印銀行支票、進(jìn)帳單、電匯單、信匯單及匯票等。

(3)承兌匯票管理系統(tǒng)。收到承兌匯票的托管，外部貼現(xiàn)(銀行貼現(xiàn))，內(nèi)部貼現(xiàn)，背書，抵押貸款，銀行托收等。

(4)信貸管理系統(tǒng)。根據(jù)集團(tuán)的資金狀況，統(tǒng)一規(guī)劃，協(xié)調(diào)集團(tuán)的資金使用，根據(jù)集團(tuán)的資金使用規(guī)定，負(fù)責(zé)向下屬企業(yè)(子公司)和個人以及某些外部單位貸款的申請、審批、發(fā)放、計(jì)息、臺賬報(bào)表編制及信貸分析。系統(tǒng)處理貸款申請書，借款合同，內(nèi)部借款借據(jù)。

(5)籌資管理系統(tǒng)。主要管理向金融機(jī)構(gòu)借款，包括資金計(jì)劃工作，掌握集團(tuán)公司的年度及近期資金需求計(jì)劃，匯總各成員單位的資金需求量，匯總各成員單位的資金回收計(jì)劃，財(cái)務(wù)中心的還貸計(jì)劃，掌握結(jié)算量的變化規(guī)律，掌握資金頭寸。

(6)領(lǐng)導(dǎo)查詢及分析系統(tǒng)。提供對結(jié)算中心帳務(wù)報(bào)表、資金頭寸表、存貸款等報(bào)表查詢及分析。

(7)國際結(jié)算系統(tǒng)。對有國際往來的集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行出口結(jié)匯、進(jìn)口付匯及其手續(xù)費(fèi)的結(jié)算，外匯報(bào)表的編制。

(8)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。進(jìn)行固定資產(chǎn)管理及自動計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)/遞延資產(chǎn)管理及攤銷。

(9)銀行對帳系統(tǒng)。提供手工錄入銀行對帳單或與銀行接口下載對帳單、自動完成對帳操作，生成余額調(diào)節(jié)表。

4 產(chǎn)品化總體方案

4.1 實(shí)施原則及總體結(jié)構(gòu)圖

結(jié)算中心管理系統(tǒng)的產(chǎn)品化是一項(xiàng)綜合工程，涉及計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、通訊、跨操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫等多種技術(shù)，為此，在本次研究設(shè)計(jì)過程中應(yīng)統(tǒng)籌安排，運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)，結(jié)合A公司和國內(nèi)企業(yè)的實(shí)際情況，確定工程的總體設(shè)計(jì)原則。

總體原則是統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施，以實(shí)用、先進(jìn)、可靠、安全為指導(dǎo)思想。在軟件開發(fā)過程中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)模型，不斷反饋完善已開發(fā)部分，并充分利用已有系統(tǒng)的可重用性，對產(chǎn)品化過程中的重要階段運(yùn)用迭代式原形法不斷優(yōu)化，最終完成整個產(chǎn)品化工作。

在前文探討論述基礎(chǔ)上，這里將給出本次研發(fā)系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)圖

4.2 關(guān)鍵技術(shù)

關(guān)鍵技術(shù)是用戶管理技術(shù)、安全管理技術(shù)、權(quán)限管理技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)接口技術(shù)、數(shù)據(jù)集中管理。其中，用戶管理技術(shù)、安全管理技術(shù)、權(quán)限管理技術(shù)采用用戶集中管理，對用戶口令進(jìn)行加密，利用工作組的概念來管理權(quán)限，但也能對單獨(dú)的用戶配置權(quán)限，既可對于某個業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)功能設(shè)置權(quán)限，也可對于某個操作動作設(shè)置權(quán)限，同時(shí)嚴(yán)格區(qū)分系統(tǒng)管理員和業(yè)務(wù)操作員的身份鑒別，不允許系統(tǒng)管理員進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；后臺監(jiān)控系統(tǒng)與日志功能給系統(tǒng)管理員提供更方便強(qiáng)大的控制能力和安全性。網(wǎng)絡(luò)接口技術(shù)通過網(wǎng)絡(luò)與客戶(下屬子公司)及銀行進(jìn)行交互式的數(shù)據(jù)處理，解決途徑是采用B/S結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)；集中管理業(yè)務(wù)邏輯，提高安全性采用基于組件的三層(N層)結(jié)構(gòu)技術(shù)。

5 信息化項(xiàng)目實(shí)施過程

結(jié)算中心管理系統(tǒng)產(chǎn)品化實(shí)施計(jì)劃完全按照軟件開發(fā)的過程及軟件的生存周期制定，經(jīng)過立項(xiàng)后，整個項(xiàng)目的實(shí)施經(jīng)歷了數(shù)個階段，對此可闡釋分述如下。

(1)市場調(diào)研及項(xiàng)目可行性分析。對當(dāng)前同等產(chǎn)品的市場進(jìn)行調(diào)查分析，了解市場需求量以及通過與結(jié)算中心人員的交流，確定要開發(fā)系統(tǒng)的大致內(nèi)容和范圍，并圍繞此次系統(tǒng)研發(fā)中所涉及到的主要技術(shù)問題和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，以及解決問題的初步設(shè)想、時(shí)間、人員等全方位因素做好充分可行性論證，最后形成開發(fā)結(jié)算中心管理系統(tǒng)調(diào)研情況報(bào)告。

(2)結(jié)算中心管理系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計(jì)階段。在第三階段工作完成后，本階段需要完成結(jié)算中心管理系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)工作，根據(jù)結(jié)算中心管理系統(tǒng)每個業(yè)務(wù)功能子系統(tǒng)的概要設(shè)計(jì)說明書，進(jìn)行系統(tǒng)的過程設(shè)計(jì)，確定系統(tǒng)的詳細(xì)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和算法。

(3)編碼階段。在第四階段工作完成后，根據(jù)結(jié)算中心管理系統(tǒng)每個業(yè)務(wù)功能子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)說明書，展開系統(tǒng)的源代碼編寫以及單元測試工作，最后形成結(jié)算中心管理系統(tǒng)源代碼，結(jié)算中心管理系統(tǒng)單元測試報(bào)告文檔。

(4)測試階段。在第五階段工作完成之后，本階段需要完成結(jié)算中心管理系統(tǒng)的系統(tǒng)測試工作，搭建系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境，進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)上線運(yùn)行測試，人機(jī)并行一段時(shí)間，最后形成結(jié)算中心管理系統(tǒng)測試報(bào)告，結(jié)算中心管理系統(tǒng)上機(jī)試運(yùn)行報(bào)告文檔。

(5)驗(yàn)收階段。在第六階段工作完成之后,本階段需要完成結(jié)算中心管理系統(tǒng)的產(chǎn)品化β版測試工作,在已經(jīng)搭建的系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境上,由測試人員進(jìn)行測試。最后形成結(jié)算中心管理系統(tǒng)β版測試報(bào)告文檔和其它一些亟待編寫整理的相關(guān)文檔。主要測試人員：結(jié)算中心人員及其它相關(guān)人員。

6 實(shí)施效果

迄今為止，本項(xiàng)目已為用戶進(jìn)行了成功實(shí)施和應(yīng)用，軟件產(chǎn)品通過了國家相關(guān)部門的軟件產(chǎn)品認(rèn)證，以及當(dāng)?shù)貢?jì)師事務(wù)所的鑒定，目前運(yùn)行狀況良好，大大提高了結(jié)算中心的工作效率，降低了運(yùn)營成本；不僅加強(qiáng)了公司的資金管理，提高了A公司的資金管理水平，同時(shí)也使公司整體進(jìn)入了結(jié)算信息自動化的新時(shí)期。從內(nèi)部網(wǎng)上銀行的支付指令，資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)報(bào)表傳送到結(jié)算柜臺結(jié)算，再通過外部網(wǎng)上銀行同企業(yè)銀行進(jìn)行支付交互，整個過程實(shí)現(xiàn)了電算化，加速資金流動，提高資金使用率。

7 結(jié)束語

當(dāng)前企業(yè)資金管理軟件在國內(nèi)的市場潛力巨大，開展企業(yè)資金管理軟件的產(chǎn)品化工作具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義，在這個過程中本文進(jìn)行了有益的探索和實(shí)踐，打下了較好的基礎(chǔ)，形成了一個極具競爭力的產(chǎn)品，下一步將繼續(xù)把握這個機(jī)遇，有效利用現(xiàn)有資源，通過資金管理軟件產(chǎn)品化推廣工作，為國內(nèi)企業(yè)提供一個先進(jìn)可靠和適應(yīng)新時(shí)期現(xiàn)代管理模式的資金管理解決方案，提高國內(nèi)集團(tuán)企業(yè)的競爭能力。