文/龐亮 編輯/任風(fēng)遠(yuǎn)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2016〕34號(hào)）出臺(tái)后，個(gè)人辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)流程進(jìn)一步優(yōu)化，數(shù)據(jù)申報(bào)質(zhì)量進(jìn)一步提高。但在實(shí)際操作中，個(gè)人購(gòu)匯信息不實(shí)申報(bào)現(xiàn)象仍時(shí)常發(fā)生，影響了國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，降低了對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管效率。對(duì)此，筆者認(rèn)為應(yīng)強(qiáng)化對(duì)個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)的管理。

不實(shí)申報(bào)的原因

一是電子渠道購(gòu)匯隨意性大、隱蔽性強(qiáng)，部分銀行審核機(jī)制不健全。當(dāng)前，通過(guò)網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等電子渠道進(jìn)行個(gè)人購(gòu)匯，業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)便，成為個(gè)人購(gòu)匯的主要方式之一。在實(shí)際操作中，部分銀行對(duì)電子渠道購(gòu)匯未設(shè)后臺(tái)審核環(huán)節(jié)，個(gè)人可自由選擇購(gòu)匯用途并即時(shí)完成購(gòu)匯行為，增加了個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)信息不實(shí)的概率。如客戶(hù)只要在個(gè)別銀行網(wǎng)上銀行提交信息，交易則即時(shí)生效，限額內(nèi)購(gòu)匯沒(méi)有審核環(huán)節(jié)，存在較高風(fēng)險(xiǎn)。一些銀行柜臺(tái)人員盡職審查不到位，在一定程度上也助長(zhǎng)了個(gè)人購(gòu)匯不實(shí)申報(bào)的行為。

二是對(duì)不實(shí)申報(bào)個(gè)人的懲戒力度較為薄弱。現(xiàn)階段，對(duì)個(gè)人違規(guī)行為主要通過(guò)罰款進(jìn)行懲處，從實(shí)際檢查情況來(lái)看，相較于銀行、企業(yè)，對(duì)個(gè)人處罰更為困難。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定，“未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款”。但個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)信息是否屬于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范疇，目前仍缺乏明確界定，以致對(duì)不實(shí)申報(bào)的個(gè)人的懲戒力度相較銀行、企業(yè)為弱，難以有效震懾違規(guī)主體。

強(qiáng)化管理的思路

一是督促銀行加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。第一，加大對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的考核力度。增加日常對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次，將銀行網(wǎng)點(diǎn)的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)差錯(cuò)率列入年終考核指標(biāo)。第二，要求銀行各分支機(jī)構(gòu)建立自我評(píng)價(jià)機(jī)制。銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)定期評(píng)測(cè)制度，豐富獎(jiǎng)懲措施，督促相關(guān)外匯從業(yè)人員加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高真實(shí)性審核能力。

二是完善對(duì)違規(guī)行為的處理手段。第一，要求各銀行網(wǎng)點(diǎn)對(duì)經(jīng)核實(shí)為信息申報(bào)不實(shí)的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，并將購(gòu)匯主體基本信息報(bào)上級(jí)行，上級(jí)行匯總后向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告，由外匯局負(fù)責(zé)匯總統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯不實(shí)申報(bào)的次數(shù)，將年內(nèi)累計(jì)不實(shí)申報(bào)次數(shù)達(dá)5次的個(gè)人納入“關(guān)注名單”管理。第二，對(duì)從“關(guān)注名單”解禁半年以?xún)?nèi)再次出現(xiàn)購(gòu)匯不實(shí)申報(bào)行為的個(gè)人從重處理，將其不良記錄納入人民銀行征信系統(tǒng)，并將其違法信息納入個(gè)人誠(chéng)信記錄。第三，明確個(gè)人購(gòu)匯信息不實(shí)申報(bào)屬于違規(guī)行為，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條進(jìn)行相應(yīng)處罰。第四，通過(guò)外匯局網(wǎng)站，將多次出現(xiàn)購(gòu)匯信息不實(shí)申報(bào)行為的個(gè)人主體違規(guī)信息予以公開(kāi)。

三是健全配套措施。第一，豐富個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)增加個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行版與外匯局版的信息反饋模塊，銀行可通過(guò)銀行版監(jiān)測(cè)系統(tǒng)審核并發(fā)現(xiàn)信息申報(bào)不實(shí)的業(yè)務(wù)，外匯局可通過(guò)外匯局版監(jiān)測(cè)系統(tǒng)匯總統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)各銀行提交的業(yè)務(wù)信息，以及時(shí)確定列入“關(guān)注名單”管理的個(gè)人。第二，在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加附件上傳功能。為防止個(gè)人通過(guò)虛假申報(bào)等方式將異常資金通過(guò)旅游、留學(xué)的申報(bào)項(xiàng)目匯出境外，應(yīng)進(jìn)一步增加個(gè)人購(gòu)匯審核要素，如要求個(gè)人留學(xué)購(gòu)匯需提供入學(xué)通知書(shū)、個(gè)人旅游購(gòu)匯需提供護(hù)照和簽證（若旅游目的地為免簽國(guó)家或地區(qū)，則無(wú)需提供），通過(guò)電子渠道進(jìn)行旅游或留學(xué)購(gòu)匯時(shí)需上傳相應(yīng)的掃描件或圖片，在上傳附件后才能進(jìn)行下一步的購(gòu)匯操作。第三，加強(qiáng)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)核查力度。綜合運(yùn)用個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與賬戶(hù)系統(tǒng)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)等相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，通過(guò)交叉對(duì)比來(lái)印證個(gè)人購(gòu)匯信息的真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)異常信息及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第四，加強(qiáng)個(gè)人外匯管理政策宣傳。充分利用當(dāng)前社會(huì)大眾使用率較高的信息傳播工具和方式，對(duì)當(dāng)前個(gè)人外匯管理政策及部分個(gè)人的典型違規(guī)案例進(jìn)行宣傳、公示，提高社會(huì)公眾對(duì)個(gè)人外匯管理政策的認(rèn)知度。